Незаконное перемещение товаров через таможенную границу как разновидность внешнеэкономического правонарушения

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 25 января 2024 г.

Раскрываются нормативные правовые предписания ст. 228¹ Уголовного кодекса, устанавливающей ответственность за незаконное перемещение товаров через таможенную границу, а также ряд проблемных вопросов, касающихся не только квалификации указанного преступления и разграничения его с иными противоправными деяниями, но и понимания сути уголовно-правового запрета.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (далее – ТК ЕАЭС)

● Уголовный кодекс (далее – УК)

● Кодекс об административных правонарушениях (далее – КоАП)

Переход Республики Беларусь на новые экономические отношения социально ориентированной направленности, являющиеся основой всестороннего развития и благополучия любого демократического государства, осуществим лишь при условии нормального функционирования ее внешней экономической деятельности. Важное значение этой деятельности заключается в том, что она вносит весомый вклад в техническое и информационное перевооружение и модернизацию всех отраслей хозяйства и экономики, в создание мощной материальной базы общества и способствует наиболее полному удовлетворению жизненных потребностей его граждан.

Кроме того, внешнеэкономическая деятельность, осуществляемая при посредстве постоянного законодательного регулирования и совершенствования уголовной, административной и таможенной политики, является существенным источником пополнения государственного бюджета.

Одной из основных задач внешней экономической политики современного белорусского государства является развитие и расширение внешней торговли, совершенствование механизма производственного, информационного и иных видов сотрудничества с другими странами, насыщение внутреннего рынка необходимыми для населения товарами в достаточном количестве и высокого качества.

В настоящее время существуют различные виды ответственности в сфере внешнеэкономической деятельности: гражданско-правовая, административная, уголовная. Например, в гл. 15 КоАП установлена административная ответственность в сфере внешнеэкономической деятельности. УК предусматривает ответственность за контрабанду (ст. 228 УК), уклонение от уплаты платежей, взимаемых таможенными органами (ст. 231 УК), незаконные экспорт или передачу в целях экспорта объектов экспортного контроля (ст. 229 УК) и др., которые призваны обеспечивать надлежащую охрану внешнеэкономической деятельности и таможенного регулирования.

Законом от 10.01.2015 № 242-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь по вопросам обеспечения общественной и пограничной безопасности» введена ст. 228¹ УК, которая ужесточает ответственность за незаконное перемещение товаров через таможенную границу Республики Беларусь. Указанной статьей обеспечивается охрана таможенных правоотношений и внешнеэкономической деятельности, имеющих административный характер и касающихся соблюдения порядка совершения таможенных операций.

Однако введение нового состава в УК создало ряд проблемных вопросов, касающихся не только квалификации рассматриваемого преступления и разграничения его с иными противоправными деяниями, но и понимания сути самого уголовно-правового запрета.

Статья 228¹ УК устанавливает ответственность за перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС вне определенных законодательством мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах при отсутствии признаков преступления, предусмотренного ст. 228 УК, совершенное в течение года после наложения административного взыскания за такое же нарушение.

Таким образом, указанная статья призвана охранять установленный законодательством порядок перемещения через таможенную границу ЕАЭС товаров, а также экономические интересы Республики Беларусь в сфере осуществления внешнеэкономической деятельности или совершения отдельных внешнеэкономических операций.

Общественная опасность рассматриваемого преступления заключается в нарушении установленного порядка перемещения через таможенную границу ЕАЭС любых товаров, что может привести к причинению вреда или угрозы причинения такого вреда экономическим интересам Республики Беларусь.

Предметом преступления, установленного в ст. 228¹ УК, являются любые товары без ограничения их объема, стоимости, качества и иных признаков, кроме случаев, квалифицируемых по иным статьям Особенной части УК (ст. 228, 328¹, 333¹ УК). Ключевым понятием в указанном случае является термин «товар», признаки которого не обозначены в УК. Поскольку одним из основных документов, регламентирующих порядок перемещения товаров (предметов) через таможенную границу, является ТК ЕАЭС, то считаем возможным обозначить, что предметом преступления, предусмотренного ст. 228¹ УК, является товар, понятие которого раскрывает подп. 45 п. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС. Это перемещаемое через таможенную границу ЕАЭС:

● любое движимое имущество;

● носители информации;

● валюта государств – членов ЕАЭС, ценные бумаги и (или) валютные ценности, дорожные чеки;

● электрическая и иные виды энергии;

● иные перемещаемые вещи, приравненные к недвижимому имуществу.

Следовательно, предмет преступления, предусмотренного ст. 228¹ УК, неоднороден.

Само преступное действие в виде незаконного перемещения товаров через таможенную границу характеризуется тем, что названные предметы перемещаются через таможенную границу ЕАЭС вне определенных законодательством мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах независимо от количества и стоимости товара в течение года после наложения административного взыскания за такое же нарушение. Только если перемещаемый товар превышает крупный размер (более 2 000 БВ, установленных на день совершения преступления) и он ограничен или запрещен к перемещению, может применяться ст. 228 УК.

Понятие «наложение административного взыскания» неоднозначно, толкование его отсутствует в КоАП и Процессуально-исполнительном кодексе об административных правонарушениях. Исходя из практики, можно утверждать, что вынесенное судебное постановление о наложении административного взыскания может быть обжаловано (опротестовано) либо отменено судом. И только после его вступления в законную силу начинается исполнение взыскания. Именно с этого момента следует считать начало исчисления годичного срока административной преюдиции при квалификации преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 228¹ УК.

В аналогичных ситуациях Верховный Суд допускает отступления от общих правил. Например, в п. 14 постановления Пленума Верховного Суда от 01.10.2008 № 7 «О судебной практике по делам о преступлениях, связанных с нарушением правил дорожного движения или эксплуатации транспортных средств (ст. ст. 317, 317¹, 318, 321 Уголовного кодекса Республики Беларусь)» разъяснено, что преступные деяния, ответственность за которые установлена ч. 1 ст. 317¹ УК, характеризуются умышленной формой вины и могут выражаться в совершении любого из предусмотренных ею альтернативных действий повторно в течение года после наложения административного взыскания за такие же нарушения независимо от того, вступило постановление о наложении административного взыскания в законную силу или нет. Вместе с тем судам надлежит проверять законность привлечения обвиняемого к административной ответственности за предыдущее нарушение. Иными словами, факт вступления в законную силу постановления о наложении административного взыскания не имеет значения.

Таким образом, общий состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 228¹ УК, устанавливает в обязательном порядке наличие административной преюдиции, т.е. совершения незаконного перемещения товаров через таможенную границу в течение года после наложения административного взыскания за такое же нарушение. Административная ответственность за перемещение товаров через таможенную границу вне определенных законодательством мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах установлена ч. 1 ст. 15.1 КоАП.

Судебная практика.

Постановлением суда гражданин признан виновным в перемещении товара через таможенную границу ЕАЭС вне определенных законодательством мест, т.е. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.1 КоАП, и подвергнут административному взысканию в виде штрафа в размере 15 БВ с конфискацией предмета административного правонарушения.

Лицо, в отношении которого ведется административный процесс, и его адвокат в судебном заседании, не признавая вину правонарушителя в совершении административного правонарушения и не отрицая факта запуска им беспилотного летательного аппарата, пояснили, что беспилотный летательный аппарат был приобретен гражданином для личных целей в связи со своим увлечением моделированием в июне 2022 г. по объявлению в телеграм-канале за 500 руб. у незнакомого продавца. Аппарат был приобретен с механическими повреждениями, после устранения которых гражданин захотел испытать аппарат, для чего ночью, выбрав поле в районе города, запустил аппарат и управлял им в воздухе около 15 мин., не теряя с ним визуального контакта, после чего аппарат приземлился на парашюте. Гражданин полагал, что в ходе полета пересечь таможенную границу Республики Беларусь аппарат не мог. Протоколом об административном правонарушении не установлено место перемещения товара через границу, что не соответствует диспозиции ч. 1 ст. 15.1 КоАП. Время совершения административного правонарушения в протоколе также не установлено.

Представители таможни в судебном заседании пояснили, что в действиях гражданина состав вмененного административного правонарушения имеется, поскольку время перемещения товара в протоколе об административном правонарушении фактически указано. Перемещение товаров может осуществляться только в республиканских пунктах таможенного оформления, а остальные участки таможенной границы ЕАЭС являются местами, через которые перемещение любых товаров без участия таможенных органов запрещено. Вывод о наличии состава правонарушения делался на основании материалов и проверки должностных лиц Госпогранкомитета, в должностные обязанности которых входит контроль за перемещением через границу. Был зафиксирован факт движения беспилотного летательного аппарата своим ходом в воздухе через границу из-за пределов таможенной территории ЕАЭС – с территории Республики Польша – не позднее 03.30 27.06.2022 вне определенных законодательством мест. Поскольку товар представлял собой летательный аппарат, перемещавшийся в воздухе, зафиксировать с точностью время его пересечения таможенной границы не представляется возможным. Учитывая скорость летательного аппарата, он пересек границу за несколько минут до указанного в протоколе об административном правонарушении времени.

Факт приобретения и использования беспилотного летательного аппарата не оспаривался гражданином в судебном заседании, а доводы о том, что запущенный им летательный аппарат не мог пересечь границу, являются голословными, ничем объективно не подтверждены и опровергаются вышеуказанными доказательствами, признанными допустимыми и достоверными.

Доводы об отсутствии в протоколе конкретного времени и места перемещения товара через границу являются несостоятельными в силу следующего. Диспозицией ч. 1 ст. 15.1 КоАП установлена административная ответственность за перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС вне определенных законодательством мест или в неустановленное время работы таможенных органов. Пункты пропуска товаров через таможенную границу определены законодательно, вследствие чего перемещение товара в любом месте вне таковых образует состав административного правонарушения, а поскольку летательный аппарат перемещался своим ходом в воздушном пространстве, определить с точностью место его перемещения через границу не представляется возможным. При этом место перемещения летательного аппарата через границу не могло быть определено законодательством ввиду физической невозможности осуществить пропуск через таможенную границу с соблюдением установленных процедур предмета, находящегося в воздухе. Перемещение товара через таможенную границу в неустановленное время работы таможенных органов гражданину по протоколу об административном правонарушении в вину не вменялось, ввиду чего время совершения правонарушения не является обязательным признаком объективной стороны состава вмененного ему в вину правонарушения.

С учетом всех обстоятельств дела об административном правонарушении судья пришел к выводу, что цели административной ответственности будут достигнуты наложением административного взыскания в виде штрафа в размере, установленном санкцией ч. 1 ст. 15.1 КоАП, с конфискацией предмета административного правонарушения, подлежащей применению исходя из характера и стоимости перемещенного товара, его специфики, обстоятельств его перемещения через границу – по воздуху, при заведомой невозможности пересечения границы в определенном законодательством месте.

В частях 2 и 3 ст. 228¹ УК предусматривается ответственность за квалифицированные и особо квалифицированные виды незаконного перемещения товаров. В ч. 2 ст. 228¹ УК выделен квалифицированный состав незаконного перемещения товаров через границу по признаку специальной повторности, т.е. для случаев совершения указанного преступления лицом, ранее судимым за преступления, предусмотренные ст. 228¹ или ст. 228 УК. В отличие от состава, содержащегося в ч. 1 ст. 228¹ УК, сформулированный в ч. 3 ст. 228¹ УК особо квалифицирующий состав по признаку совершения преступного деяния организованной группой не требует наличия административной преюдиции. Участники организованной группы привлекаются к уголовной ответственности по ч. 3 ст. 228¹ УК вне зависимости от того, привлекались ли они ранее к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП либо осуждались по ст. 228¹ или ст. 228 УК.

Состав преступления, установленный ст. 228¹ УК, по конструкции является формальным, и преступление признается оконченным с момента фактического незаконного перемещения предметов через таможенную границу ЕАЭС.

Используемое в ст. 228¹ УК понятие «перемещение товаров через таможенную границу вне определенных законодательством мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах» уже понятия «незаконное перемещение», содержащегося в ч. 1 примечания к ст. 228 УК и применимого к ст. 328¹, 333¹ УК, а также аналогичного понятия, содержащегося в подп. 25 п. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС.

Перемещение товаров через таможенную границу осуществляется в местах перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС, за исключением случаев, когда перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС может осуществляться в иных местах (в случаях и порядке, определенных в соответствии с законодательством государств – членов ЕАЭС), и во время работы таможенных органов, находящихся в этих местах. Местами перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС являются пункты пропуска через государственные границы государств – членов ЕАЭС либо иные места, определенные в соответствии с законодательством государств– членов ЕАЭС.

В Республике Беларусь местами нахождения таможенных органов являются пункты таможенного оформления, открытые в соответствии с законодательством, а также другие места, определяемые ГТК, в которых располагаются должностные лица таможенных органов (ст. 9, 255–257 Закона от 10.01.2014 № 129-З «О таможенном регулировании в Республике Беларусь»). Места перемещения товаров через таможенную границу в Республике Беларусь, а также виды таможенного оформления в этих местах (железнодорожного, автомобильного, воздушного и водного транспорта) установлены Президентом.

Существует определенная неоднозначность в толковании мест совершения преступлений, предусмотренных ст. 228 и 228¹ УК. Это выражается в том, что за перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС вне определенных законодательством мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах предусмотрена ответственность согласно ст. 228¹ УК, в то время как одним из способов совершения контрабанды (ст. 228 УК) является перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах. Таким образом, понятие «вне установленных мест» шире понятия «вне определенных законодательством мест», а фактически вне определенных законодательством Республики Беларусь пунктов таможенного оформления.

Пример.

Лицо перемещает через республиканский пункт таможенного оформления «Брузги-2» с сокрытием от таможенного контроля коммерческую партию одежды либо денежные средства, стоимость которых не превышает крупный размер. Лицо в этом случае будет привлечено к административной ответственности, сколько бы раз оно ни совершало такое деяние. Если аналогичное нарушение будет выявлено, например, на линии Государственной границы Республики Беларусь либо в пункте упрощенного пропуска, где не предусмотрен таможенный контроль, т.е. вне установленных законодательством мест, ответственность будет наступать по ст. 228¹ УК (при условии, что лицо ранее привлекалось к административной ответственности за это правонарушение).

Лицо, перемещающее незадекларированные денежные средства, сумма которых в эквиваленте превышает 30 000 USD, будет привлечено к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 228 УК вне зависимости от того, совершено преступление на линии границы (вне определенного законодательством места) либо в республиканском пункте таможенного оформления.

Таким образом, основным критерием разграничения контрабанды и незаконного перемещения товаров следует считать предмет преступления, понятие которого в ст. 228 УК более узкое, чем в ст. 228¹ УК.

Если физлицо перемещает через таможенную границу ЕАЭС (вне зависимости от места и времени пересечения границы) запрещенные либо ограниченные к такому перемещению товары в крупном размере (при отсутствии признаков преступлений, предусмотренных ст. 328¹, 333¹ УК), а также незадекларированные денежные средства и денежные инструменты в крупном размере, то оно привлекается к уголовной ответственности за контрабанду (ст. 228 УК). Если размер не является крупным, то наступает административная ответственность. Однако если такие товары перемещались вне установленных законодательством мест (при наличии административной преюдиции, а также если преступление совершено организованной группой), то наступает уголовная ответственность по ст. 228¹ УК (при отсутствии признаков преступлений, предусмотренных ст. 228, 328¹, 333¹ УК).

Субъект преступления, предусмотренного ст. 228¹ УК, – общий, вменяемое физлицо, достигшее 16-летнего возраста, которое непосредственно перемещало товар через таможенную границу, а также лицо, которое использовало для этих целей других лиц в составе организованной группы. Это может быть гражданин Республики Беларусь, иностранный гражданин или лицо без гражданства. В качестве специального субъекта (ч. 1, 2 ст. 228¹ УК) выступают лица, привлеченные к административной (по ч. 1 ст. 15.1 КоАП) либо уголовной (по ст. 228, 228¹ УК) ответственности.

Субъективная сторона рассматриваемого состава четко не определена законодателем, но подразумевается, что преступление может быть совершено только с умышленной формой вины. Иными словами, совершая преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 228¹ УК, лицо осознает, что не истек год со дня вступления в силу постановления о наложении административного взыскания по ч. 1 ст. 15.1 КоАП, а при совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 228¹ УК, – что имеющаяся судимость по ст. 228 или 228¹ УК не погашена или не снята в установленном порядке, и, совершая преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 228¹ УК, осознает, что оно принимает участие в этом преступлении в составе организованной группы.

Перемещение через таможенную границу вне установленных мест товаров с сокрытием от таможенного контроля (вне зависимости от размера) не менее опасно для экономики государства, чем такое же преступление, совершенное вне установленных законодательством мест. Некоторые специалисты в этой связи высказывают мнение о необходимости объединения ст. 228 УК и ст. 228¹ УК в один состав преступления. Однако здесь есть одна особенность, которую следует четко обозначить.

Дело в том, что контрабанда является унифицированным преступлением и в странах ЕАЭС уголовное законодательство по этому вопросу примерно одинаковое. Внести изменения в общий состав преступления в виде контрабанды уже непросто. Поэтому законодатель использовал запасной вариант, когда принимал решение о введении ст. 228¹ УК. Если в состав контрабанды внести изменения нельзя, потому что во всех странах ЕАЭС это преступление понимается примерно одинаково и должно таковым считаться, то можно предусмотреть специальную норму за квазиконтрабанду и обозначить ее как незаконное перемещение товаров через таможенную границу. По сути дела, ст. 228¹ УК – это контрабанда, но содержащая в себе элемент административной преюдиции. Если лицо перемещает спиртосодержащую продукцию или табачные изделия вне установленных законодательством мест пунктов пропуска, то во многих странах это лицо будет привлекаться к административной ответственности (при условии перемещения товаров в некрупном размере) вне зависимости от того, сколько раз оно совершало до этого это же правонарушение и сколько раз было привлечено к административной ответственности. В Республике Беларусь аналогичный вопрос был решен иным образом, и главным обстоятельством являлось именно то, что многих лиц, перемещающих таким образом табак и спирт через границу, не смущал факт быть пойманными и привлеченными к административной ответственности. Теперь, если такое деяние совершается повторно, то оно является преступлением (ст. 228¹ УК). В этом и заключаются неравные условия привлечения лиц к ответственности за нарушения одного и того же законодательства.

Контрабанда (ст. 228 УК) может совершаться вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах. Однако при контрабанде важен размер. Поэтому лицо, незаконно перемещая спирт или табак через Государственную границу Республики Беларусь, привлекается по ст. 15.1 КоАП именно к административной ответственности, и эта норма не разделяет контрабанду и незаконное перемещение товаров через таможенную границу. Дифференциация административной ответственности проходит только по способу и месту незаконного перемещения. В то же время повторное аналогичное перемещение уже имеет юридическое значение в плане градации ответственности. По сути дела, лицо опять совершает административное правонарушение (некрупную контрабанду), но УК по-иному оценивает эту ситуацию и объявляет такие случаи преступлением (ст. 228¹ УК) только лишь исходя из места перемещения товаров. Это обстоятельство связывается исключительно с проводимой экономической политикой, и уголовное право в таком случае выступает средством (инструментом) реализации ответственности за внешнеэкономические правонарушения. Именно целесообразность подобных решений стоит во главе угла.