Межведомственное взаимодействие между налоговыми органами и банками

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 12 сентября 2024 г.

Приводится перечень информации, передаваемой банками в налоговые органы, а также налоговыми органами в банки.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Налоговый кодекс (далее – НК)

● Кодекс об административных правонарушениях (далее – КоАП)

● Банковский кодекс (далее – БК)

● постановление Совета Министров от 07.04.2021 № 201 «О представлении сведений о доходах физических лиц» (далее – Постановление № 201)

● постановление МНС и Правления Национального банка от 03.09.2015 № 23/535 «О взаимодействии налоговых органов и банков, небанковских кредитно-финансовых организаций при направлении и получении электронных документов» (далее – Постановление № 23/535)