Факторинг по новым правилам

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 3 декабря 2024 г.

Анализируются нормативные правовые предписания Указа Президента от 11.11.2024 № 416 «О деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу)».

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Гражданский кодекс (далее – ГК)

● Банковский кодекс (далее – БК)

● Указ Президента от 11.11.2024 № 416 «О деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу)» (далее – Указ № 416)

С 19.11.2024 в соответствии с Законом от 13.11.2023 № 312-З «Об изменении кодексов» финансирование под уступку денежного требования (факторинг) не относится к банковским операциям. Правовое регулирование финансирования под уступку денежного требования (факторинга) из БК перенесено в ГК. При этом появилась необходимость принятия отдельного законодательного акта, регламентирующего указанные правоотношения. Таким актом является Указ № 416, основные положения которого вступают в силу с 13.05.2025.

Условия осуществления факторинга

Указ № 416 устанавливает 2 условия: сумма предоставляемого финансирования в совокупности свыше 3 000 БВ за календарный год; на момент уступки требований просрочка исполнения денежных обязательств должника перед первоначальным кредитором составляет не более 180 дней. При совпадении 2 условий коммерческая организация обязана включиться в реестр факторинговых организаций (далее – реестр).

Коммерческие организации, включенные в реестр (далее – факторинговые организации), являются лицами, осуществляющими финансовые операции.

Факторинговые организации являются источниками формирования кредитных историй.

Сфера действия Указа № 416

Действие Указа № 416 не распространяется на деятельность, осуществляемую:

● банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» (согласно ст. 14 БК банки и небанковские кредитно-финансовые организации, помимо банковских операций, вправе осуществлять финансирование под уступку денежного требования (факторинг));

● ОАО «Агентство по управлению активами»;

● АО, созданными для осуществления операций секьюритизации, в рамках Указа Президента от 11.05.2017 № 154 «О финансировании коммерческих организаций под уступку прав (требований)»;

● организациями, находящимися в процедурах, применяемых в ходе производства по делу о несостоятельности или банкротстве, при совершении ими сделок с дебиторской задолженностью.

Компетенция Национального банка

Национальный банк реализует госполитику в сфере отношений, возникающих при заключении договоров факторинга, и устанавливает:

● порядок создания и ведения реестра;

● порядок включения коммерческой организации в реестр, внесения в него изменений, порядок и основания исключения факторинговой организации из реестра;

● требования к деловой репутации учредителей (участников), собственников имущества, бенефициарных и иных владельцев факторинговых организаций;

● требования к деловой репутации и квалификации руководителя факторинговой организации, лица, исполняющего его обязанности более 4 мес., должностного лица, назначенного из числа руководителей факторинговой организации ответственным за выполнение правил внутреннего контроля (далее – должностное лицо, ответственное за выполнение правил внутреннего контроля), в компетенцию которого входит осуществление мер по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения (далее – ПОД/ФТ), работника факторинговой организации, который в соответствии с ее ЛПА осуществляет меры внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ (далее – ответственное должностное лицо в сфере ПОД/ФТ);

● объем и порядок раскрытия факторинговыми организациями информации о бенефициарных и иных владельцах и своем финансовом состоянии;

● требования к правилам осуществления деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу);

● форму, объем, содержание отчетности и (или) иной информации о деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу), а также для целей ПОД/ФТ, порядок и сроки их составления и представления факторинговыми организациями в Национальный банк;

● объем и порядок раскрытия факторинговыми организациями информации об осуществляемой деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу) путем размещения такой информации на своем сайте (своих сайтах) в сети Интернет, зарегистрированном (зарегистрированных) в Государственном реестре информационных сетей, систем и ресурсов национального сегмента сети Интернет, размещенных на территории Республики Беларусь;

● максимальный срок, в течение которого должность руководителя факторинговой организации может быть вакантной;

● требования к организации и функционированию системы управления рисками факторинговой организации, связанными с осуществлением деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу).

Национальный банк вправе устанавливать:

● порядок оценки Национальным банком финансовой устойчивости факторинговых организаций;

● обязательные для соблюдения факторинговыми организациями финансовые нормативы и их размеры, в т.ч. в отношении собственного капитала, показателей финансовой деятельности;

● случаи, размеры и порядок формирования и использования резервов факторинговыми организациями.

В рамках обеспечения контроля за соблюдением факторинговыми организациями законодательства, регулирующего порядок осуществления деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу), законодательства о ПОД/ФТ Национальный банк вправе направить факторинговой организации обязательные для исполнения:

● предписание об устранении выявленных нарушений – при невыполнении обязанностей, предусмотренных Указом № 416, а также за нарушения законодательства в сфере ПОД/ФТ;

● требование об отстранении от занимаемой должности руководителя – в случае нарушения законодательства, регулирующего порядок осуществления деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу), а также при невыполнении обязанностей, предусмотренных Указом № 416;

● требование об отстранении от занимаемой должности должностного лица, ответственного за выполнение правил внутреннего контроля, ответственного должностного лица в сфере ПОД/ФТ – при их несоответствии предъявляемым к ним квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации;

● требование о принятии мер по улучшению финансового состояния – при невыполнении обязанностей, предусмотренных Указом № 416;

● требование о назначении руководителя, соответствующего квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, – по окончании максимального срока, определенного Национальным банком, в течение которого должность руководителя может быть вакантной.

При определении подлежащих направлению предписания и (или) требования Национальный банк учитывает значительность, регулярность, характер допущенного факторинговой организацией нарушения, предполагаемую эффективность исполнения таких предписания и (или) требования, а также результативность исполнения ранее направленных предписаний и (или) требований (при наличии).

Предписания и (или) требования, иные письменные обращения Национального банка, направленные по последнему известному Национальному банку месту нахождения факторинговой организации, считаются полученными по истечении 5 рабочих дней со дня, следующего за днем их направления.

При неисполнении факторинговой организацией предписания и (или) требования Национальный банк принимает вышеуказанные меры, а также вправе направить предписание о запрете заключения факторинговой организацией новых договоров финансирования под уступку денежного требования (договоров факторинга), дополнительных соглашений к действующим договорам финансирования под уступку денежного требования (договорам факторинга), предусматривающих увеличение объемов предоставляемого финансирования, до полного исполнения предписания и (или) требования или исключить факторинговую организацию из реестра.

Национальному банку предоставлено право разъяснять вопросы применения Указа № 416.

Обязанности факторинговой организации

Факторинговая организация обязана:

● соблюдать требования, установленные Национальным банком;

● иметь уставный фонд в размере не менее 125 тыс. руб.;

● назначить руководителя факторинговой организации до окончания установленного Национальным банком срока, в течение которого такая должность может быть вакантной;

● иметь систему управления рисками, связанными с осуществлением деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу), соответствующую требованиям Национального банка;

● соблюдать размеры финансовых нормативов, в т.ч. в отношении собственного капитала, показателей финансовой деятельности, в случае установления Национальным банком данных нормативов;

● формировать резервы, случаи, размер и порядок формирования и использования которых установлены Национальным банком;

● проводить оценку платежеспособности кредитора и (или) должника, в отношении обязательств которых осуществляется финансирование под уступку денежного требования (факторинг), в соответствии с порядком, установленным ЛПА факторинговой организации;

● назначить должностное лицо, ответственное за выполнение правил внутреннего контроля, ответственное должностное лицо (ответственных должностных лиц) в сфере ПОД/ФТ, иметь утвержденные руководителем ЛПА, регламентирующие их деятельность;

● обеспечить соблюдение требований, установленных Национальным банком, к деловой репутации и квалификации руководителя, лица, исполняющего его обязанности более 4 мес., должностного лица, ответственного за выполнение правил внутреннего контроля, ответственного должностного лица в сфере ПОД/ФТ;

● обратиться с заявлением в Национальный банк в установленные им сроки об изменении сведений, представленных при ее включении в реестр. При изменении сведений о лицах, в отношении которых осуществляется назначение или перевод, представляются копии документов, подтверждающих соответствие этих лиц предъявляемым к ним квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, установленным Национальным банком;

● своевременно представлять в Национальный банк полученные при осуществлении деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу) полные и достоверные сведения, входящие в состав кредитной истории, в порядке, установленном Законом от 10.11.2008 № 441-З «О кредитных историях»;

● ежегодно проводить обязательный аудит годовой бухгалтерской и (или) финансовой отчетности и не позднее 1 июля года, следующего за отчетным, представлять аудиторское заключение по результатам аудита этой отчетности в Национальный банк;

● обеспечить ведение раздельного учета хозяйственных операций от осуществления деятельности по финансированию под уступку денежного требования (факторингу) в случае осуществления иного (иных) вида (видов) деятельности.

Учредитель (участник), собственник имущества, бенефициарный и иной владелец факторинговой организации обязаны соответствовать требованиям к деловой репутации, установленным Национальным банком.

Указ № 416 устанавливает следующий императив: в случае, если дополнительно к финансированию под уступку денежного требования (факторингу) факторинговая организация оказывает иные услуги, связанные с таким требованием, в договоре факторинга должны быть определены перечень и условия оказания иных услуг либо указаны реквизиты договора (договоров) на их оказание.

Факторинговая организация обязана заказным письмом информировать Национальный банк об исполнении предписания и (или) требования в указанный в них срок. Неинформирование (несвоевременное информирование) факторинговой организацией об исполнении предписания и (или) требования Национального банка является неисполнением таких предписания и (или) требования.