Новации в Инструкции о проведении валютных операций

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 13 января 2025 г.

Анализируются изменения в Инструкции о проведении валютных операций, внесенные постановлением Правления Национального банка от 19.12.2024 № 404.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Инструкция о проведении валютных операций, утв. постановлением Правления Национального банка от 31.05.2021 № 147 (далее – Инструкция № 147)

С 29.12.2024 вступило в силу постановление Правления Национального банка от 19.12.2024 № 404 «Об изменении постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 мая 2021 г. № 147 и от 22 марта 2023 г. № 101» (далее – Постановление № 404), которым внесены изменения в Инструкцию № 147.

Использование новых терминов

В Инструкции № 147 введены новые термины «внутристрановой мгновенный платеж» и «трансграничный мгновенный платеж». Данные термины используются в значениях, определенных подп. 3.7 и 3.19 п. 3 Правил системы мгновенных платежей, утв. постановлением Правления Национального банка от 20.09.2022 № 354:

● внутристрановой мгновенный платеж – платеж, совершенный на основании платежного указания (платежной инструкции) плательщика через банк-отправитель, технического оператора и банк-получатель в режиме времени, приближенном к реальному;

● трансграничный мгновенный платеж – платеж, совершенный на основании платежного указания (платежной инструкции) плательщика с участием банка-посредника в режиме времени, приближенном к реальному.

Поступление инвалюты юрлицу-резиденту от нескольких физлиц

Согласно п. 23 Инструкции № 147 юрлицо-резидент, получив денежные средства по валютной операции себе на счет в банке Республики Беларусь, обязано представить в банк информацию, подтверждающую соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, в срок не позднее 7-ми рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет юрлица-резидента. Такая информация указывается по валютным операциям, связанным с поступлением денежных средств на счет юрлица-резидента, в отдельном документе, содержащем сведения о поступивших денежных средствах (далее – сведения), форма которого разрабатывается банком с учетом требований п. 12 Инструкции № 147. Пункт 12 Инструкции № 147 содержит целый перечень данных, которые должны содержаться в сведениях. Среди них: фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) и резидентство физлица – отправителя денежных средств (при поступлении денежных средств).

Постановление № 404 вводит новую норму, согласно которой при поступлении на счет юрлица-резидента инвалюты общей суммой от нескольких физлиц-резидентов либо нерезидентов по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством, в сведениях в качестве информации об отправителе денежных средств допускается учинение записи «физические лица – резиденты» либо «физические лица – нерезиденты» с указанием информации о стране резидентства этих физлиц.

Увеличение количества случаев, не требующих представления в банк сведений

В пункте 14 Инструкции № 147 установлен перечень случаев, когда юрлицо-резидент при поступлении денежных средств по валютным операциям не представляет в банк сведения.

С 29.12.2024 данный перечень пополнился следующими случаями:

● при получении кредита в инвалюте от банка, Банка развития;

● при возврате неизрасходованного аванса в инвалюте, выданного в связи со служебной командировкой, разъездами ИП за пределы Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, из-за пределов Республики Беларусь;

● при возврате иностранным банком денежных средств по причине отказа им в исполнении платежной инструкции юрлица-резидента, на основании которой перечислялись эти денежные средства.

Увеличение количества исключений для физлица-резидента в части представления информации о проводимых валютных операциях

До 29.12.2024 физлицо-резидент не представляло в банк информацию о проводимых валютных операциях, предусмотренную п. 18 Инструкции № 147, в двух случаях:

● при перечислении инвалюты по своим счетам, открытым в банках;

● при использовании личной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в т.ч. посредством сети Интернет.

С 29.12.2024 к вышеперечисленным двум добавился третий случай – при осуществлении внутристрановых и трансграничных мгновенных платежей.

Информация банку о проводимых валютных операциях

С 29.12.2024 в Инструкции № 147 появились в т.ч. следующие новые нормы:

● в случае обнаружения ошибок, неточностей, опечаток в представленной в банк информации о проводимых валютных операциях резиденты и нерезиденты вносят уточнения (исправления) в данную информацию;

● информация о проводимых валютных операциях, представленная резидентами и нерезидентами позже установленного в п. 23 Инструкции № 147 срока, принимается банком с корректировкой при необходимости направляемой в Национальный банк отчетности о валютных операциях.

Таким образом, введение приведенных норм в Инструкцию № 147 поставило точку в спорах между банками и клиентами относительно возможности принятия сведений позже установленного срока и необходимости корректировки отчетности, направляемой в Национальный банк.

Валютный контроль банков

На основании представленной резидентами и нерезидентами информации о проводимых валютных операциях и документов (в случае их представления) банк, Банк развития в рамках взаимодействия с Национальным банком для целей мониторинга валютных операций определяют соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства. До 29.12.2024 банком, Банком развития проверялось в т.ч. соблюдение резидентами требований о регистрации валютных договоров (при проведении валютных операций, связанных с осуществлением платежей и переводов, внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), а также поступлением юрлицам-резидентам денежных средств), в т.ч. путем проверки регистрации валютного договора на веб-портале.

С 29.12.2024 данный контроль осуществляется только при снятии наличных денежных средств со счета (внесение наличных денежных средств исключено).

Репатриация по валютным договорам с резидентами Украины

В Инструкцию № 147 ранее была введена норма, согласно которой по валютным договорам, предусматривающим экспорт, импорт и заключенным до 24.02.2022 между юрлицами-резидентами и резидентами Украины, в срок репатриации включается период действия обстоятельств непреодолимой силы, объявленного Украиной моратория, препятствующих исполнению резидентами Украины своих обязательств по таким договорам и подтвержденных документально. Срок действия данной нормы истекал 31.12.2024. Постановление № 404 продлило указанный срок по 31.12.2025.