Бронирование денежных средств на неотложные нужды в банке

Материал актуализирован редакцией ИПС «Нормативка.by» с использованием правовых актов по состоянию на 5 октября 2026 г.

Рассматривается процедура бронирования и использования денежных средств на неотложные нужды в условиях недостаточности ресурсов на текущем счете субъекта хозяйствования.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Положение о порядке осуществления безналичных расчетов со счетов (из электронных кошельков) на территории Республики Беларусь, утв. Указом Президента от 02.12.2021 № 462 (далее – Положение № 462)

● Инструкция о порядке проведения расчетов со счетов, из электронных кошельков в очередности, установленной законодательством, утв. постановлением Правления Национального банка от 29.03.2001 № 63 (далее – Инструкция № 63)

Возникновение необходимости в бронировании денежных средств

В процессе осуществления деятельности субъекты экономики могут испытывать недостаток оборотных средств, что характеризуется неравномерностью поступления денежных средств на текущий счет в банке и вызывает трудности в исполнении обязательств.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете оплата платежных инструкций осуществляется согласно очередности платежей с соблюдением требований законодательства.

Так, на основании подп. 2.1 п. 2 Положения № 462 вне очереди осуществляются платежи в счет неотложных нужд в размере не более 20 % денежных средств, поступивших на текущий банковский счет субъекта экономики за предыдущий месяц, кроме сумм кредитов и сумм, зачисленных в результате технической ошибки.

Порядок бронирования денежных средств в счет неотложных нужд

Для исполнения платежных инструкций в счет неотложных нужд экономический субъект представляет в банк распоряжение на бронирование денежных средств (далее – распоряжение). Распоряжение подается 1 раз в месяц (п. 27 Инструкции № 63).

Распоряжение может быть представлено на бумажном носителе, в виде электронного документа или в виде документа в электронном виде (п. 7 Инструкции № 63).

В распоряжении указываются:

● цель бронирования денежных средств;

● дата распоряжения;

● номер счета, на котором будет осуществляться бронирование денежных средств;

● общая сумма бронируемых денежных средств;

● размер денежных средств для платежей в счет неотложных нужд в процентах от суммы денежных средств, поступивших на текущий счет за предыдущий месяц;

● суммы кредитов, зачисленных на текущий счет в предыдущем месяце;

● суммы денежных средств, зачисленных на текущий счет в предыдущем месяце в качестве перечислений в рамках одного экономического субъекта (п. 7 Инструкции № 63).

Расходные операции по осуществляемым с текущих счетов платежам в счет неотложных нужд

На основании сведений, указанных в распоряжении, банк рассчитывает сумму средств для оплаты платежей в счет неотложных нужд в текущем месяце. Из расчета исключаются:

● выявленные на момент подачи распоряжения суммы денежных средств, зачисленные в результате технических ошибок;

● указанные в распоряжении суммы кредитов, зачисленные на текущий счет в предыдущем месяце;

● суммы денежных средств, зачисленные на текущий счет в предыдущем месяце в качестве перечислений в рамках одного экономического субъекта (п. 28 Инструкции № 63).

Банк не проверяет правильность указанных в распоряжении сумм кредитов и сумм перечислений в рамках одного экономического субъекта (п. 29 Инструкции № 63).

Банк начинает бронировать средства для платежей в счет неотложных нужд на текущем счете с первого банковского дня месяца, в котором будут осуществляться такие расходные операции (п. 27 Инструкции № 63).

Предоставление забронированных средств производится в течение месяца, в котором будут осуществляться платежи в счет неотложных нужд (п. 27 Инструкции № 63).

Если забронированные средства не были использованы в текущем месяце, а в банке на начало первого банковского дня следующего месяца имеется электронный документ в автоматизированной информационной системе исполнения денежных обязательств (далее – АИС ИДО) с указанием суммы неисполненных денежных обязательств плательщика, то информация о сумме забронированных и неиспользованных денежных средств направляется в АИС ИДО. При отсутствии в банке электронного документа АИС ИДО накопленные и не использованные в предыдущем месяце денежные средства при наличии распоряжения направляются на бронирование денежных средств в следующем месяце (п. 30 Инструкции № 63).

Забронированные денежные средства нельзя использовать на иные цели, кроме возврата средств в результате технической ошибки, для расчетов за закупаемые у физлиц молоко и скот, для перечисления на специальные счета до осуществления расходных операций по платежам в очередности, установленной законодательством, при ограничении операций (п. 31 Инструкции № 63).

При поступлении заявления от субъекта экономики в период бронирования и выдачи средств в счет неотложных нужд банк направляет забронированные денежные средства на осуществление платежей в очередности, установленной законодательством, или приостанавливает бронирование денежных средств для выполнения расходных операций по платежам в очередности, установленной законодательством (п. 32 Инструкции № 63).

После осуществления расходных операций банк возобновляет бронирование денежных средств до наступления оснований для его прекращения.

В случае приостановления бронирования денежных средств банк возобновляет бронирование на основании соответствующего заявления экономического субъекта (п. 33 Инструкции № 63).