Проверка ООО по вопросу соблюдения налогового законодательства: искусственное разделение операций между взаимозависимыми субъектами

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 27 января 2026 г.

На примере практической ситуации показан ход внеплановой проверки УДФР КГК ООО по вопросу соблюдения налогового законодательства. В ходе проверки установлены обстоятельства, указывающие на использование ООО схемы ведения хозяйственной деятельности, направленной на искусственное разделение операций между взаимозависимыми субъектами.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Гражданский кодекс (далее – ГК)

● Налоговый кодекс (далее – НК)

Факты, установленные при проведении проверки

Управлением Департамента финансовых расследований КГК (далее – УДФР) проведена внеплановая проверка ООО № 1 по вопросу соблюдения налогового законодательства.