Создание и деятельность лизинговой организации

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 26 октября 2026 г.

Акцентируется внимание на ключевых правовых и организационных аспектах, которые необходимо учитывать субъектам хозяйствования при создании и деятельности лизинговой организации.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Закон от 16.03.2026 № 133-З «О лизинговой деятельности» (далее – Закон № 133-З)

● Указ Президента от 25.02.2014 № 99 «О вопросах регулирования лизинговой деятельности» (далее – Указ № 99)

● Инструкция о порядке формирования и ведения реестров некредитных финансовых организаций, утв. постановлением Правления Национального банка от 08.05.2025 № 108 (далее – Постановление № 108; Инструкция № 108)

● Регламент административной процедуры, осуществляемой в отношении субъектов хозяйствования, по подпункту 14.15.1 «Включение в реестр лизинговых организаций с получением свидетельства о включении в реестр лизинговых организаций», утв. постановлением Правления Национального банка от 18.04.2022 № 164 (далее – Регламент № 164)

Включение в реестр лизинговых организаций

Согласно ч. 1 подп. 1.1 п. 1 Указа № 99, ч. 1 ст. 7 Закона № 133-З лизинговую деятельность вправе осуществлять только лизинговые организации, включенные Национальным банком в реестр лизинговых организаций (далее – реестр).

Условия для включения в реестр и минимальный уставный фонд

Размер уставного фонда: для включения в реестр уставный фонд организации должен быть сформирован на день подачи заявления в размере не менее 125 000 руб. (ч. 1 подп. 1.4 п. 1 Указа № 99).

Специальный уставный фонд для жилой недвижимости: если организация планирует осуществлять лизинговую деятельность с жилыми помещениями, уставный фонд должен быть сформирован путем внесения денежных средств в размере не менее 250 000 руб. (абз. 2 ч. 1 подп. 1.5-1 п. 1 Указа № 99).

Представляемые документы для включения в реестр и их рассмотрение

Для включения в реестр юрлицо представляет в Национальный банк:

● заявление о включении в реестр по установленной форме;

● копию устава;

● копию документа (документов), подтверждающего формирование уставного фонда в установленном размере (ч. 1 подп. 1.5 п. 1 Указа № 99, п. 2 Регламента № 164, п. 9 Инструкции № 108).

Рассмотрение документов осуществляется Национальным банком в течение 15 рабочих дней после их получения, плата за осуществление процедуры и выдачу свидетельства не взимается (ч. 3 подп. 1.5 п. 1 Указа № 99). Включение подтверждается выдачей свидетельства (ч. 1 подп. 1.1 п. 1 Указа № 99, п. 10 Инструкции № 108).

Основания для отказа во включении в реестр

Национальный банк отказывает во включении в реестр в случаях:

● представления документов, не соответствующих требованиям законодательства, в т.ч. подложных, поддельных или содержащих недостоверные сведения (абз. 2 ч. 4 подп. 1.5 п. 1 Указа № 99);

● несоблюдения требования о минимальном размере уставного фонда (абз. 3 ч. 4 подп. 1.5 п. 1 Указа № 99);

● если юрлицо ранее было исключено из реестра за систематическое неисполнение предписаний/требований Национального банка либо несоблюдение уставного фонда и не истек установленный срок (до 1 года) (абз. 4 ч. 4, ч. 7 подп. 1.5 п. 1 Указа № 99).

Требования к руководителю лизинговой организации

К руководителю лизинговой организации (а также лицу, исполняющему его обязанности более 4 мес.) предъявляются обязательные квалификационные требования и требования к деловой репутации (ч. 5 подп. 1.6 п. 1 Указа № 99, подп. 1.1, 1.2 п. 1 Постановления № 108).

Квалификационные требования

Образование: наличие высшего образования по специальности юридического или экономического профиля либо иного высшего образования при условии прохождения переподготовки на уровне высшего образования по юридическому или экономическому профилю (абз. 2 подп. 1.1 п. 1 Постановления № 108).

Стаж работы: наличие стажа работы не менее 3 лет в должности руководителя организации (руководителя подразделения), из них не менее 1 года – в должности руководителя организации, осуществляющей финансовые операции (абз. 2 подп. 1.1 п. 1 Постановления № 108).

Специальное требование для лизинга жилых помещений: руководитель должен иметь высшее юридическое или экономическое образование (либо переподготовку) и стаж работы не менее 1 года на руководящих должностях в лизинговой организации, банке, НКФО, международной финансовой организации или Национальном банке (ч. 1 подп. 1.5-2 п. 1 Указа № 99).

Требования к деловой репутации

Руководитель должен соответствовать следующим критериям:

1) отсутствие непогашенной или неснятой судимости за совершение преступления против собственности и порядка осуществления экономической деятельности (подп. 1.2.1 п. 1 Постановления № 108, ч. 1 подп. 1.5-2 п. 1 Указа № 99);

2) отсутствие постановления органа уголовного преследования о возбуждении уголовного дела либо привлечении лица в качестве подозреваемого или обвиняемого (подп. 1.2.2 п. 1 Постановления № 108);

3) отсутствие факта причастности к осуществлению, финансированию или пособничеству в террористической, экстремистской деятельности, распространению оружия массового поражения либо легализации доходов, полученных преступным путем (подп. 1.2.3 п. 1 Постановления № 108);

4) отсутствие в течение последних 36 мес. до даты заявления о включении в реестр фактов:

● отстранения от занимаемой должности руководителя некредитной финансовой организации или главного бухгалтера по требованию Национального банка (абз. 2 ч. 1 подп. 1.2.4 п. 1 Постановления № 108);

● руководства юрлицом, исключенным из реестра лизинговых организаций за неисполнение (несвоевременное исполнение) предписаний или требований Национального банка (абз. 3 ч. 1 подп. 1.2.4 п. 1 Постановления № 108);

● участия в качестве учредителя/участника/бенефициара в юридическом лице, исключенном из реестра по указанным основаниям (абз. 4 ч. 1 подп. 1.2.4 п. 1 Постановления № 108).

При несоответствии руководителя установленным ч. 1 подп. 1.5-2 п. 1 Указа № 99 требованиям Национальный банк вправе направить письменное требование об его отстранении от работы (ч. 2 подп. 1.5², абз. 15 ч. 1 подп. 1.13 п. 1 Указа № 99).

Основные требования к порядку осуществления лизинговой деятельности

Требования к кадрам и собственному капиталу

Ответственное лицо по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ): лизинговая организация обязана со дня включения в реестр назначить ответственное должностное лицо в сфере ПОД/ФТ (ч. 4 подп. 1.6 п. 1 Указа № 99, абз. 5 ч. 1 ст. 8 Закона № 133-З). Данное лицо и заместитель руководителя, ответственный за выполнение правил внутреннего контроля в сфере ПОД/ФТ, должны иметь высшее образование и стаж работы по юридическому/экономическому профилю в финансовых организациях или госорганах (госорганизациях) не менее 6 мес. (при отсутствии высшего образования – стаж не менее 1 года в госорганах (госорганизациях)) (подп. 1.3 п. 1 Постановления № 108).

Собственный капитал для лизинга жилья: на каждое 1-е число месяца, следующего за кварталом, собственный капитал (увеличенный на субординированные кредиты со сроком погашения более 3 лет) должен составлять не менее 2 500 000 руб., скорректированных на индекс потребительских цен (абз. 3 ч. 1 подп. 1.5-1 п. 1 Указа № 99).

Фонд покрытия убытков (для лизинга жилья): до начала работы с жильем лизинговая организация обязана создать фонд покрытия убытков в размере не менее 2 % не возмещенной в составе лизинговых платежей стоимости предмета лизинга за счет прибыли, остающейся в распоряжении (подп. 1-1.1, 1-1.2 п. 1¹ Указа № 99).

Раскрытие информации и отчетность

Лизинговая организация обязана иметь сайт в сети Интернет и раскрывать информацию о своей деятельности, финансовом состоянии, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, уставном фонде, бенефициарных владельцах и стандартных предложениях договора лизинга (ч. 3 подп. 1.6 п. 1 Указа № 99, п. 1, 3 ст. 8, ст. 12, 13 Закона № 133-З).

Кроме того, она обязана представлять отчетность и иную информацию в Национальный банк, в т.ч. в сфере ПОД/ФТ и для формирования кредитных историй (ч. 1 подп. 1.6 п. 1 Указа № 99, абз. 2 п. 1 ст. 8 Закона № 133-З).

Ограничения при работе с физлицами

При заключении договоров с гражданами (физлицами) необходимо учесть следующее.

Ограничение переплаты: максимальный размер превышения всех лизинговых платежей и выкупной стоимости над стоимостью предмета лизинга не может превышать стоимость предмета лизинга (по договорам до 1 года) либо двукратную стоимость (по иным договорам, кроме лизинга жилья) (абз. 2–4 подп. 1.8-2 п. 1 Указа № 99).

Ограничение штрафных санкций: Совокупный предельный размер неустойки (штрафа, пени) не может превышать 50 % стоимости предмета лизинга (абз. 5 ч. 1 подп. 1.8-2 п. 1 Указа № 99).

Защита от расторжения договора: неисполнение обязательств по уплате платежей менее 3 раз в течение срока лизинга не является основанием для расторжения договора лизинга по требованию лизингодателя (за исключением просрочки более 30 рабочих дней) (ч. 2 подп. 1.8-2 п. 1 Указа № 99).

Просрочка до 3 дней: несоблюдение срока уплаты не более чем на 3 рабочих дня не признается нарушением договора (ч. 3 подп. 1.8-2 п. 1 Указа № 99).

Запрет штрафа за досрочный возврат: запрещается применять штрафные санкции за досрочное расторжение договора и возврат предмета лизинга по требованию лизингодателя (ч. 4 подп. 1.8-2 п. 1 Указа № 99).

Изменения в лизинговой деятельности с 21.03.2027

Закон № 133-З принят 16.03.2026, основные его статьи (ст. 1–32) вступают в силу с 21.03.2027 (ст. 34 Закона № 133-З). Закон № 133-З комплексно регламентирует лизинговый рынок и вносит ряд важных новаций, среди которых:

1. Новые правила для лизинга с физлицами (ст. 15 Закона № 133-З).

Максимальный размер превышения общей суммы уплачиваемых физлицом-лизингополучателем лизинговых платежей и выкупной стоимости предмета лизинга над стоимостью предмета лизинга составляет: по договорам до 1 года – не более половины стоимости предмета лизинга; по иным договорам (до 10 лет) – не более одной стоимости предмета лизинга (абз. 2–4 ч. 1 п. 8 ст. 15 Закона № 133-З).

Совокупный предельный размер не только неустойки, но и процентов за пользование чужими денежными средствами, а также иных платежей, связанных с нарушением договора, ограничен половиной стоимости предмета лизинга (абз. 5 ч. 1 п. 8 ст. 15 Закона № 133-З).

Введен запрет на применение к физлицу неустойки (штрафа, пени) за досрочный возврат предмета лизинга/расторжение договора по требованию лизингодателя (п. 10 ст. 15 Закона № 133-З).

Прямо закреплен запрет на одностороннее увеличение лизингодателем размеров неустоек, пеней или введение новых способов обеспечения обязательств; такие условия договора признаются ничтожными (п. 16 ст. 15 Закона № 133-З).

2. Ограничения по возвратному лизингу с гражданами (п. 6 ст. 15 Закона № 133-З): предметом возвратного лизинга с физлицом могут выступать только транспортные средства, квартиры или одноквартирные жилые дома, стоимость приобретаемого имущества лизингодателем у которых составляет не менее 250 БВ.

3. Авансовые платежи и обеспечение (п. 1 ст. 18 Закона № 133-З): общая сумма средств, передаваемая лизингополучателем до начала срока лизинга в качестве аванса и (или) обеспечения обязательств, не может превышать 40 % стоимости предмета лизинга с НДС.

Система управления рисками и резервы (ст. 6, 8 Закона № 133-З).

Лизинговая организация обязана обеспечить наличие системы управления рисками и назначить должностное лицо, ответственное за управление рисками, которое должно соответствовать квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, установленным Национальным банком (п. 1 ст. 8 Закона № 133-З).

Национальный банк наделяется полномочиями устанавливать финансовые нормативы, правила формирования резерва на покрытие финансовых потерь и предельный уровень долговой нагрузки на физлицо (п. 1, 2 ст. 6 Закона № 133-З).

5. Уступка прав требования (ст. 20 Закона № 133-З): уступка прав (требований) по договору лизинга лизингодателем допускается только банку или другой лизинговой организации с обязательным уведомлением лизингополучателя (п. 3 ст. 20 Закона № 133-З) и только после исполнения обязательств по приобретению и передаче предмета лизинга (п. 4 ст. 20 Закона № 133-З).

6. Предупредительные меры и право одностороннего отказа (ст. 15 Закона № 133-З): закреплено право физлица – лизингополучателя на односторонний отказ от исполнения договора лизинга до момента передачи имущества продавцом при условии возмещения фактически понесенных лизингодателем расходов (п. 13 ст. 15 Закона № 133-З). Оплаченный аванс при этом подлежит возврату.