Вопрос

Как правильно отразить в корреспонденции бухгалтерских счетов отложенный убыток за 2011 г., если балансовый убыток больше (- 94 млн.), чем налогооблагаемая прибыль (тоже с минусом - 15 млн.), и что должно быть отражено в налоговой декларации за 2011 г. и новой на 2012 г.?