Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 8 ноября 2012 г.

Вопрос

Водитель организации был направлен в командировку для сопровождения специалистов маркетинга в Гомель с 10 по 11 октября 2012 г. 10 октября ему был перечислен аванс в сумме 250 000 Br. По состоянию на 31 октября 2012 г. водитель не только не отчитался по командировке, но и не сдал командировочное удостоверение, объясняя это тем, что секретарем утеряно его командировочное удостоверение вместе с корешком приходного кассового ордера, подтверждающего оплату услуг за проживание у ИП. Специалисты маркетинга подтверждают факт нахождения водителя в данной командировке и проживание у ИП. 1 ноября данный водитель был направлен в г. Гомель и 2 ноября 2012 г. предоставил командировочное удостоверение о нахождении в командировке в г. Гомеле 10-11 ноября 2012 г. и копию ПКО об оплаченных услугах по проживанию у ИП. Бухгалтер письменно уведомил руководство о сложившейся ситуации и ждет его решения: либо расходы за проживание списать за счет прибыли, либо удержать с согласия водителя из заработной платы. Решения пока нет.

Какую корреспонденцию счетов в данной ситуации должен составить бухгалтер?

Так как не отчитался в течение трех дней после дня возврата из командировки:

16.10.2012 г. Дебет 94 Кредит 71 – 250 000 Br.

02.11.2012 г. Дебет 94 Кредит 71 – 101 000 Br. СТОРНО (в случае оплаты двухдневной командировки с 10 по 11 ноября 2012 г. без проживания у ИП)?