Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 23 ноября 2012 г.

Вопрос

Каков порядок заполнения строк в декларации по налогу на прибыль за 2011 год?

Организация осуществляет несколько видов деятельность (оптовая торговля и сдача авто в аренду). Выручка от сдачи авто в аренду отражается на счете 91.

Выручка за оптовую торговлю за отчетный период составила 5 307 887 967, себестоимость – 2 866 427 162 руб., НДС – 884 633 441 руб. Выручка за услуги аренды – 98 364 516 руб., амортизация – 40 498 626 руб., НДС – 16 394 085 руб. Расходы – 1 500 000 000 руб., в т.ч. разница от округления з/пл – 4 руб., госпошлина за услуги гостехнадзора – 20 000 руб., госпошлина за подачу приказного производства в суд – 175 000 руб., удержание из з/пл за трудовую книжку – 10 621 руб., страховой взнос по обязательному страхованию гражданской ответственности – 396 427 руб., расходы по покупке валюты (курс покупки на бирже выше курса НБ) – 10 000 руб. А также доходы по покупке валюты (курс покупки на бирже ниже курса НБ) – 40 000 руб., доходы от разницы округления з/пл – 17 руб., возмещение стоимости трудовой книжки – 10621 руб.