Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 21 января 2013 г.

Вопрос

Какие должны быть проводки по данной ситуации?

24.05.12 г. поступила предоплата за блоки организации РФ по договору № 1 от 22.05.12 г. в сумме 480 000 рос. руб.

Произведена обязательная продажа валюты 144 000 рос. руб. – по курсу 263 бел. руб. (37 872 000 бел. руб.).

Свободный остаток 336 000 рос. руб. зачислен на текущий счет.

В Польшу 320 440 рос. руб. за товар с конверсией 8011 евро (курс конверсии 40).

Списано с р/счета:

● 36 645 бел.руб – комиссия инобанка 3,5евро.;

● 66 080бел.руб – перевод, ком.возм расходов SWIFT;

● 165 200бел.руб – перевод, ком.расх.SWIFT.

25.05.12 Списана комиссия за использование денежных средств в течении дня 160, 22 рос. руб.

Согласно письма о возврате (в связи с изменением проекта) и акта сверки с организации поступили денежные средства от обязательной продажи 144 000 рос. руб. на р/счет в размере 37 221 410 бел. руб., за вычетом ком. в размере 74 590 бел. руб.

29.05.12 произведена покупка 480 000 рос. руб. по максимальному курсу 260 бел. руб. (124 800 000 бел. руб.).

Списано с р/ счета:

● 11 860бел.руб – доп. комиссия (биржевой сбор) за покупку ин. валюты;

● 79 000 бел. руб. – комиссия за открытие спецвалютного счета;

● 374 400бел.руб – комиссия за покупку ин. валюты.

30.05.12 Списано с р/счета :

● 65 920 бел. руб. – перевод ком.возм.расходов SWIFT;

● 123 360 бел .руб. – перевод, ком.возм.расх SWIF;

Поступило на р/счет 1 203 720 бел. руб. – окончательный расчет от покупки валюты