У организации (юридического лица) имеется корпоративная банковская карточка, с банком заключен договор на обслуживание данной карточки и открыт карт-счет для учета операций по зачислению и списанию денежных средств по карте.

Как правильно отразить в бухгалтерском учете операции по зачислению денежных средств на корпоративную банковскую карточку и списанию средств с неё при осуществлении расчетов, в связи с внесёнными изменениями в Типовой план счетов с 2012 г.?

 

Бухгалтерский учет операций по зачислению денежных средств на корпоративную банковскую карточку и списанию средств с неё при осуществлении расчетов:

1) Зачисление денежных средств на карт-счет: Дебет 55-3 – Кредит 51;

2) Списание денежных средств с карт-счета в момент осуществления операций с помощью корпоративной карточки: Дебет 71 – Кредит 55-3;