Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 1 февраля 2013 г.

Вопрос

Организация ООО в 2012 г. чистую прибыль 2011 г. распределила решением собрания Общества использовать на фонд потребления – счет 84/2. С этого фонда на протяжении 2012 г. выплачивались суммы на дополнительные отпуска, материальные помощи ко дню рождения, материальные помощи к отпуску, материальные помощи к праздникам 8 марта, ко дню торговли. Начисления налогов ФСЗН и «Белгосстраха» выплаченные суммы с фонда потребления 84/2 производились за счет издержек 44/2. Необходимо ли сделать исправительную проводку методом красно-сторно расходы на налоги провести на 90/12 (расходы, не влияющие на налогообложение). Перенести ли исправление расходов 84/2счета за 2012 г. на 90/12 31.12.12 г.

Дебет 44/2 Кт69/1 красно сумма налога ФСЗН за 2012г на мат/помощь

Дебет 90/12 – Кредит 69/1 сумма налога ФСЗН за 2012г на мат/помощь

Дебет 44/2 – Кредит 76/2 красно сумма налога в белгострах за 2012г. на мат\помощь

Дебет 90/12 – Кредит76/2 сумма налога в белгострах за 2012г. на мат\помощь

Дебет 90/12 – Кредит 84/2 сумма мат\помощи за 2012г.