2012 год. Налогообложение организации – НДС и налог на прибыль. Получен материал для производства. НДС взят на вычет в установленном порядке.

2013г. Налогообложение организации – УСН без НДС. Возврат материала поставщику 30 января 2013 г. НДС в накладной не выделен, т.к. перешли на УСН без НДС.

Как правильно рассчитать налоги ( НДС, прибыль ) за 2012 и УСН 2013 г.?

 

 Материал подготовлен с использованием

правовых актов по состоянию

на 18 февраля 2013 г.

 

2012 год.

Вы снимаете НДС принятый к вычету с вычета за 2012 год. Вносите изменения в декларацию по НДС за 2012 год.

Касательно прибыли. Если учетной политикой при передаче в производство было предусмотрено любое списание учетной стоимости материала и оно было произведено в 2012 году, то данная сумма подлежит сторнированию за 2012 год, т.е. сумма налога на прибыль увеличится.