Розничная торговля мебелью. Периодически для срочного пополнения расчетного счета приходится частично сдавать текущую выручку. Какие записи при этом делаются в кассовой книге?

Например: остаток на начало дня в кассе предприятия – 20 руб.; чек в магазине в 12.00 – 30 руб.; предприятие сдало в банк в 14.00 – 40 руб.; чек в магазине в 16.00 – 15 руб.; остаток на конец дня в кассе предприятия – 25 руб.

Варианты оформления кассовой книги:

1. остаток на начало – 20

ПКО на 45

РКО на 40

остаток на конец – 25

2. остаток на начало – 20

ПКО на 30 (согласно промежуточному отчету на 30 без гашения)