Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 16 декабря 2013 г.

Вопрос

Работнику в мае месяце были излишне предоставлены и оплачены дополнительные дни отдыха (многодетный отец). Ошибка обнаружена в ноябре. Есть письменное согласие работника на удержание этой суммы в течение 3-х месяцев (ноябрь-январь). Правильно ли составлена бухгалтерская справка за ноябрь:

Дебет счета 20 – Кредит счета 70.1 – 1 145 982.

Дебет счета 70.1 – Кредит счета 68 – 137 518 (подоходный налог).

Дебет счета 20 – Кредит счета 69 – 389 634 (34 % ФСЗН).

Дебет счета 70.1 – Кредит счета 69 – 11 460 (1 % ФСЗН).

Дебет счета 73.2 – Кредит счета 70.1 – 1 145 982.

Дебет счета 70.1 – Кредит счета 73.2 – 381 994 (1 145 982/3).