Организация является заказчиком в строительстве склада, материалы для строительства закупает наша организация и в дальнейшем передаем генподрядчику. Вместе с силикатными блоками мы получаем возвратную тару (поддоны). Поддоны в бухгалтерском учете отражены на 002 счете « Имущество, принятое на ответственное хранение» вместе с НДС. Залоговая стоимость за полученные поддоны учтены на 009 счете «Обеспечения обязательств выданные». Получено поддонов 80шт. по цене 81000руб. (с НДС) на сумму 6480000руб. в т.ч. НДС 1080000руб. Всего возвращено поддонов 65 шт. по цене 81 000 руб. на сумму 5 265 000 руб., в т.ч. НДС 877 500 руб. Остальные 15 шт. поддонов и не будут возвращены.

Как отразить в бухгалтерском учете невозвращенные поддоны, которые числятся по Дебету субсчета 002 и залоговая стоимость по Дебету субсчета 009?