Согласно ст. 27 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 5 января 2008 г.; далее — Закон о валютном регулировании) банки и небанковские кредитно-финансовые организации осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций, в ходе которого осуществляется контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства. Согласно ст. 2 данного Закона валютное законодательство Республики Беларусь состоит из настоящего Закона, нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь, законов Республики Беларусь, нормативных правовых актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля Республики Беларусь, издаваемых в соответствии с их компетенцией, которыми устанавливаются порядок обращения валютных ценностей, права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций, система органов валютного регулирования