Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 18 марта 2016 г.

Информация о движении денежных средств, являющихся самым ликвидным инструментом финансового рынка, демонстрирует денежные потоки организации, позволяет понять, как заработаны и на какие цели потрачены денежные средства, т.е. способность организации распоряжаться денежными средствами. Ведь управление денежными потоками – залог успешности и стабильности  работы любой организации.

При составлении отчета о движении денежных средств (далее – Отчет) за 2015 год необходимо руководствоваться следующими документами:

Согласно п. 90 Инструкции № 111 Отчет составляется в белорусских рублях на основании информации о наличии и движении денежных средств организации, обобщаемой на счетах 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Денежные средства в пути», а также эквивалентов денежных средств, обобщаемой на счете 58 «Краткосрочные финансовые вложения».