НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ


 31 января 1995 г. N 474


 О ПРОВЕРКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТОВ

===

         ___________________________________________________________
         Письмо утратило силу письмом Национального банка Республики
         Беларусь от 20 февраля 1997 г. N 04012/50 <B8970_50> 

 _
     Национальный банк  разработал примерную форму  расчета проверки
обеспечения кредита (Приложение 1)  с учетом поступивших предложений
от  коммерческих банков  и Главных  управлений Национального  банка,
которая  направляется  для  практического  использования.  При  этом
просим руководствоваться следующим.
     В  соответствии  с  Временным  положением  о банковском кредите
(п.12) коммерческие банки обязаны ежеквартально (при необходимости -
ежемесячно)  производить  у  всех  заемщиков,  получивших кредит под
запасы ценностей  и затрат, проверку  его материального обеспечения.
Конкретные сроки и периодичность  проверки оговариваются в кредитном
договоре, заключаемом между банком и клиентом.
     Решение  об  осуществлении  ежемесячных  проверок принимается в
зависимости от состояния дел у  заемщиков с бухгалтерским учетом, их
дисциплинированностью   в    части   своевременности   представления
необходимой  отчетности   и  погашения  кредита   по  мере  снижения
кредитуемых ценностей и других факторов.
     Проверку   обеспеченности   кредитов   по   предлагаемой  форме
необходимо  производить  у  ссудозаемщиков  всех форм собственности,
включая и коммерческие структуры.  У последних заполняются только те
позиции, которые  свойственны характеру их деятельности  и исходя из
структуры  их баланса.  Наличие собственного  капитала и наращивание
его в процессе кредитования у  таких структур также обязательно, как
и у всех других субъектов хозяйствования.
     Выявленный   недостаток   обеспечения   подлежит   немедленному
взысканию, и дальнейшее  кредитование таких субъектов хозяйствования
следует   производить   более   осмотрительно,   устанавливая  сроки
погашения  кредитов на  основе получаемых  графиков переработки  или
реализации товаров.
     При принятии в обеспечение кредита товаров отгруженных  (стр.2)
следует  требовать  от  ссудозаемщиков расшифровку балансовых счетов
NN 43,45, поскольку  на  этих  счетах   учитываются  не   оплаченные
предприятиями товары по внутриреспубликанским поставкам до полной их
оплаты, а при отгрузках за пределы республики - в течение 60 дней.
     Свободные строчки по строке 3 оставлены для включения в них тех
ценностей  и затрат,  которые можно  принять к  кредитованию, но они
специфичны лишь  для отдельных категорий  заемщиков и не  характерны
для  других.  Однако,  как   ошибочно  считают  и  делают  некоторые
коммерческие банки, дебиторская задолженность  в любом виде никак не
может служить  объектом банковского кредитования.  Национальный банк
неоднократно подчеркивал в своих нормативных документах и указаниях,
что на сумму дебиторской  задолженности потребность в кредите должна
сокращаться.
     Коммерческим  банкам  при   формировании  условий  кредитования
необходимо  предъявлять  более  жесткие  требования  к обслуживаемой
клиентуре,   поддерживая   те   предприятия,   которые   разработали
эффективные    программы    выхода    из    кризиса,    осуществляют
перепрофилирование  и переориентацию  производства на  выпуск нужных
населению  и народному  хозяйству товаров  и продукции,  обеспечение
экспортного   потенциала   республики,   определил   пути   и  сроки
формирования оборотного капитала.
     Основными   источниками   формирования   собственных  оборотных
средств  должна  быть  прибыль  предприятий  и  организаций, а также
денежные  средства от  продажи ценных  бумаг собственной  эмиссии. В
связи с этим за  счет средств предприятий предусматривается покрытие
не менее  30 процентов фактических запасов  и затрат. В экономически
обоснованных случаях кредитование  субъектов хозяйствования возможно
с учетом поэтапного наращивания собственных  средств. Однако с таким
расчетом,  чтобы  уже  к  1  июля  1995  г.  собственными средствами
покрывалось  не менее  20 процентов  фактических запасов  и затрат с
доведением этого показателя к 1 января 1995 года до 30 процентов.
     Просим  также иметь  в виду,  что подходы,  изложенные в данном
расчете, должны применяться не только при проверке обеспечения, но и
во  всех случаях  при решении  вопросов о  выдаче кредита  субъектам
хозяйствования.
     Кроме того, в целях  снижения риска непогашения кредита следует
более  продуманно и  осторожно подходить  к выдаче  ссуд хозорганам,
открывшим  расчетный счет  в  другом  банке. При  кредитовании таких
хозорганов обязательно  получать от них балансы  и другие данные для
осуществления  проверки  обеспечения   кредита  в  общеустановленном
порядке. Особенно важно четко определить в кредитном договоре способ
погашения кредита и начисленных процентов.
     Целесообразнее   всего,   чтобы    ссудозаемщик   в   конкретно
оговоренные   сроки  (исходя   из  движения   ценностей)  перечислял
необходимые  средства  платежным  поручением  со  своего  расчетного
счета.  В случае  непогашения долгов  ссудозаемщиком банку-кредитору
предоставляется  право  на  следующий  день  после  истечения  срока
платежа  взыскивать задолженность  по ссуде  путем выставления срока
распоряжения  к  расчетному  счету  заемщика  с  приложением  к нему
обязательств-поручений  заемщика, которые  исполняются с соблюдением
действующей очередности платежей.

Председатель правления                        С.А.Богданкевич

                                              Приложение 1

                         ПРИМЕРНАЯ ФОРМА

   расчета проверки обеспечения кредита по состоянию на _______

 Наименование предприятия _____________________________________
 ______________________________________________________________
 Наименование банка ___________________________________________
 ______________________________________________________________

                                                  тыс.руб.
 1. Остатки запасов и затрат (стр.230 минус
    стр.180 минус стр.200 баланса)                ________

 2. Товары отгруженные в пределах нормального
    срока документооборота, но не более 15
    календарных дней от даты отгрузки по
    поставкам внутри республики и 30 календарных
    дней  по  поставкам  в другие государства
    (из стр.200 баланса)                          ________

 3. Другие кредитуемые активы - всего             ________

                      в том числе:

         - неиспользованные остатки
           средств по выставленным за
           счет кредита аккредитивам              ________

         - денежные средства в пути у
           предприятий, имеющих торговую
           выручку за товары и услуги
           (из стр.290)                           ________
           _____________________________          ________
           _____________________________          ________
           _____________________________          ________
           _____________________________          ________

 4. Итого остатков и затрат (стр.1 плюс
    стр.2 плюс стр.3)                             ________

 5. Не принимаются к кредитованию - всего         _________
                      в том числе:

         - материальные ценности (товары)
           в пути свыше 1 месяца                  ________

         - излишние и неиспользуемые
           материальные ценности и затраты,
           а также ценности, условия хранения
           которых могут привести к
           их порче или гибели                    ________
                                                  тыс.руб
         - остатки непереработанного в
           срок сырья, а также остатки
           сельхозсырья, непереработанные
           к началу нового сезона
           заготовки                              ________

         - неправомерные остатки готовой
           продукции (сверх месячного
           объема производства, из-за
           ограниченности или отсутствия
           сбыта и по другим причинам)            ________
           _____________________________          ________
           _____________________________          ________
           _____________________________          ________

 6. Итого остатков за минусом некредитуемых
    (стр.4 минус стр.5)                           ________

 7. Собственные источники:

    а) фактическое наличие по балансу
       (стр.600 плюс стр.650 минус
       стр.090 минус стр.120)                     ________

     б) потребность в собственных
        средствах исходя из 30% от
        данных по строке 4                         ________

 8. Кредиторская задолженность, относящаяся
    к кредитуемым ценностям и затратам
    (стр.730, 740, 750, 820, 830 баланса)         ________

 9. Итого обеспечения кредита (стр. 6 минус
    стр.7а, но не менее стр. 76 минус стр.8)      ________

 10. Задолженность по краткосрочным ссудам
     на дату проверки обеспечения, включая
     кредиты, полученные в других банках
     (стр.700 баланса)                            ________

 11. Результаты проверки обеспечения:

     а) излишек + (стр.9 минус стр.10)            ________

     б) недостаток - (стр.10 минус стр.9)         ________

 12. Может быть выдан кредит под излишек
     обеспечения (в пределах стр.11а)             ________

 13. Выдаваемый кредит сокращается на
     сумму ______ всего                           ________

                 из нее:

          - невостребованной дебиторской
            задолженности за товары и
            услуги                                ________
                                                  тыс.руб
          - остатков иностранной валюты,
            которая может быть использована
            для текущих платежей (стр.270
            баланса)                              ________

          - остатков краткосрочных займов
            (стр.720)                             ________

          - срочных депозитных, трастовых и
            других вкладов в банковские и
            другие учреждения                     ________

          - прибыли истекшего месяца
            (квартала), не направленной на
            пополнение СОС по постановлениям
            Совета Министров РБ от 26.03.
            93 г. N 179 и Кабинета Министров
            РБ от 26.10.94 г. N 139)              ________

 14. Фактически выдается кредит на оплату
     кредиторской задолженности за кредитуемые
     ценности (стр.12 минус стр.13)               ________

 15. Недостаток обеспечения (стр.116)
     взыскивается:

          - с расчетного счета                    ________

          - со счета просроченных ссуд            ________

     Примечание: 1.  Данные по строке 5  и отдельные позиции по
                     строке    13    заполняются    вместе    с
                     предприятием-заемщиком  на  основании  его
                     бухгалтерского   учета,    по   материалам
                     проверок банка и др.органов

                 2.  Номера  балансовых  строк  взяты  из формы
                     баланса, приложенного к  письму Минфина РБ
                     от 1 декабря 1993 г. N 138

 Руководитель предприятия            Руководитель банка

 Главный бухгалтер                    Кредитный работник

 "___"___________ 199 __ г.           " ___ " ________ 199 __ г.

    М.П.  _