ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
6 июня 2011 г. № 214
О форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка (небанковской кредитно-финансовой организации)»
Изменения и дополнения:
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2012 г. № 501 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 25.10.2012, 8/26495) <B21226495>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 ноября 2013 г. № 671 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 25.12.2013, 8/28171) <B21328171>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 октября 2015 г. № 611 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 19.11.2015, 8/30385) <B21530385>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 марта 2016 г. № 126 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.04.2016, 8/30805) <B21630805>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 июня 2019 г. № 247 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 26.06.2019, 8/34256) <B21934256>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 3 сентября 2021 г. № 255 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 22.09.2021, 8/37169) <B22137169> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 23 сентября 2021 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 30 ноября 2021 г. и 1 января 2022 г.;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 3 сентября 2021 г. № 255 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 22.09.2021, 8/37169) <B22137169> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 23 сентября 2021 г. и 30 ноября 2021 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 января 2022 г.;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 3 сентября 2021 г. № 255 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 22.09.2021, 8/37169) <B22137169> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 23 сентября 2021 г., 30 ноября 2021 г. и 1 января 2022 г.;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 мая 2024 г. № 151 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 31.05.2024, 8/41644) <B22441644>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 января 2025 г. № 21 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 06.02.2025, 8/42856) <B22542856>;
Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 апреля 2026 г. № 102 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 05.05.2026, 10-2/6245) <B22606245>
На основании абзаца третьего статьи 30, части первой статьи 39 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Установить форму отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка (небанковской кредитно-финансовой организации)» согласно приложению.
2. Утвердить Инструкцию о порядке составления и представления информации по форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка (небанковской кредитно-финансовой организации)» (прилагается).
3. Признать утратившими силу:
постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192 «Об утверждении форм отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь и Инструкции о порядке составления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (форма 0520)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 185, 8/16856);
постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2007 г. № 295 «О внесении изменений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2007 г., № 240, 8/17185);
постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 2008 г. № 351 «О внесении изменений и дополнений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., № 291, 8/19833);
постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 22 июля 2009 г. № 238 «О внесении изменений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г. № 192» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 188, 8/21287);
постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 14 октября 2009 г. № 330 «О внесении изменения в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 22 июля 2009 г. № 238» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., № 253, 8/21515).
4. Настоящее постановление вступает в силу с 1 июля 2011 г.
Первый заместитель Председателя Правления |
Ю.М.Алымов |
|
к постановлению |
ФОРМА ОТЧЕТНОСТИ 0520
«ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ БАНКА (НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ)»
Формат текстового файла F05205.NNN, содержащего информацию о кассовых оборотах по поступлениям и выдачам наличных белорусских рублей за отчетный месяц
Имя файла: F05205.NNN
Текст:
#maket «F05205» |
|
#branch NNN |
|
#month MM |
|
#year YYYY |
|
#version VR |
|
#clerk «name» |
|
#phone «number» |
|
#postclerk «pcname» |
|
#postphone «pcnumber» |
|
0,CCCC,A1,X |
информация по банку (небанковской кредитно-финансовой организации) (далее – банк) в целом – в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь |
0,CCCC,A2,X |
|
0,CCCC,A3,X |
|
0,CCCC,A4,X |
|
………………. |
|
B1,CCCC,A1,X |
информация по первому филиалу банка – в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь |
B1,CCCC,A2,Х |
|
………………. |
|
………………. |
|
B2,CCCC,A3,X |
информация по второму филиалу банка – в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь |
B2,CCCC,A4,Х |
|
………………. |
|
………………. |
где NNN – код банка;
MM – номер отчетного месяца;
YYYY – год (4 знака);
VR – порядковый номер версии текстового файла (начиная с 1);
name – фамилия работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках);
number – номер телефона работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках);
pcname – фамилия работника, осуществившего передачу текстового файла (в кавычках);
pcnumber – номер телефона работника, осуществившего передачу текстового файла (в кавычках);
B1,B2,… – код филиала банка (для данных в целом по банку принимает нулевое значение);
CCCC – код отчетного данного;
A1,A2,… – код района (города) в соответствии с информацией о кодах административно-территориальных единиц Республики Беларусь;
Х – значение отчетного данного (в тысячах белорусских рублей).
Формат текстового файла F05206.NNN, содержащего информацию об остатках наличных белорусских рублей по номиналам банкнот и монет в банке по состоянию на отчетную дату
Имя файла: F05206.NNN
Текст:
#maket «F05206» |
|
#branch NNN |
|
#day 01 |
|
#month 02 |
|
#year YYYY |
|
#version VR |
|
#clerk «name» |
|
#phone «number» |
|
#postclerk «pcname» |
|
#postphone «pcnumber» |
|
BBBB,KK,X,Z |
информация по банку в целом – в разрезе балансовых счетов, внутри балансового счета – в разрезе кодов банкнот и монет |
|
|
……………………. |
|
|
где NNN – код банка;
YYYY – год (4 знака);
VR – порядковый номер версии текстового файла (начиная с 1);
name – фамилия работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках);
number – номер телефона работника, ответственного за подготовку текстового файла (в кавычках);
pcname – фамилия работника, осуществившего передачу текстового файла (в кавычках);
pcnumber – номер телефона работника, осуществившего передачу текстового файла (в кавычках);
BBBB – номер балансового счета;
KK – код номинала банкнот и монет в соответствии с приложением 2 к Инструкции о порядке составления и представления информации по форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка (небанковской кредитно-финансовой организации)», утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 6 июня 2011 г. № 214;
X – сумма остатка (в белорусских рублях и копейках с точностью до 0,01);
Z – количество экземпляров (в штуках).
|
Постановление |
ИНСТРУКЦИЯ
о порядке составления и представления информации по форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка (небанковской кредитно-финансовой организации)»
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящая Инструкция определяет порядок составления и представления информации по форме отчетности 0520 «Отчет о кассовых оборотах банка (небанковской кредитно-финансовой организации)» (далее – отчет) банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее – банки).
2. Настоящая Инструкция обязательна для исполнения банками, осуществляющими банковское и небанковское кассовое обслуживание в белорусских рублях юридических лиц, за исключением банков, у которых отозвано специальное разрешение (лицензия) на осуществление банковской деятельности, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями (далее – физические лица).
ГЛАВА 2
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА
о кассовых оборотах по поступлениям и выдачам наличных белорусских рублей (далее – наличные деньги) в кассы (из касс) банка, его филиалов, их структурных подразделений;
об остатках наличных денег по номиналам банкнот и монет в банках.
4. Отчет составляется в формате текстового файла F05205.NNN и формате текстового файла F05206.NNN, где NNN – код банка.
Текстовый файл F05205.NNN составляется в разрезе отчетных данных, внутри каждого отчетного данного – в разрезе административно-территориальных единиц Республики Беларусь по информации о кодах административно-территориальных единиц Республики Беларусь согласно приложению 1. При нулевом значении кода отчетного данного соответствующая информационная строка может не включаться в текстовый файл F05205.NNN.
В текстовый файл F05205.NNN включаются отчетные данные по банку в целом и его филиалам с учетом операций структурных подразделений (центры банковских услуг, расчетно-кассовые центры, обменные пункты и другие структурные подразделения), а также операций банкоматов по кодам административно-территориальных единиц Республики Беларусь. Операции приема и выдачи наличных денег в банкоматах, обменных пунктах отражаются по кодам административно-территориальных единиц Республики Беларусь, на территории которых они расположены.
Текстовый файл F05205.NNN составляется на основании данных, содержащихся в документах, применяемых банками для оформления операций по приему и выдаче наличных денег, препроводительных ведомостях к сумкам с наличными денежными средствами, оформленных в соответствии с законодательством с указанием кодов отчетных данных, а также данных внесистемного учета.
Текстовый файл F05206.NNN включает сведения об остатках наличных денег по номиналам банкнот и монет в суммарном выражении (в белорусских рублях и копейках) и количеству экземпляров (в штуках) по балансовым счетам 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1050, 1060, 1080 Плана счетов бухгалтерского учета в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», установленного в приложении 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 августа 2013 г. № 506 «Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь» и утверждении Инструкции о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь» (далее – План счетов), за исключением данных о суммах наличных денег, приобретенных у Национального банка и размещенных на временное хранение в Национальном банке. Для составления текстового файла F05206.NNN применяется справочник кодов банкнот и монет согласно приложению 2.
ГЛАВА 3
ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВЛЕНИЮ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА F05205.NNN
5. Данные отчета, за исключением сведений по кодам 2035 и 2070, отражают кассовые обороты банка за отчетный месяц.
Баланс по кассовым оборотам за отчетный месяц представляет собой:
для кассовых оборотов по приходу – сумму остатков наличных денег в кассах банков, числящихся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов на начало отчетного месяца, и итогов оборотов кассовых операций, отражаемых по дебету балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов за отчетный месяц;
для кассовых оборотов по расходу – сумму остатков наличных денег в кассах банков, числящихся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов на конец отчетного месяца, и итогов оборотов кассовых операций, отражаемых по кредиту балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов за отчетный месяц.
Информация отчета должна соответствовать следующим критериям:
сумма значений отчетных данных по кодам 2004, 2016, 2030, 2033, 2035, 2036, 2037, 2039 равна сумме значений отчетных данных по кодам 2040, 2044, 2053, 2054, 2055, 2056, 2066, 2067, 2070, 2071, 2072 и значению по коду 2000;
значение каждого отчетного данного по банку в целом, включаемое в отчет сводной информационной строкой (в этом случае код филиала банка равен нулю), равно сумме значений соответствующих отчетных данных по всем филиалам банка.
6. Ежедневно работником банка, филиала ведется учет кассовых оборотов по кодам отчетных данных с последующим выведением итогов за отчетный месяц.
Коды отчетных данных по приходу (2004, 2016, 2030, 2033, 2036, 2037, 2039) и расходу (2040, 2044, 2053, 2054, 2055, 2056, 2066, 2067, 2071, 2072) присваиваются кассовым операциям, отражаемым по балансовым счетам 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов.
Если для отражения операции с наличными деньгами используются одновременно два балансовых счета из балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов, коды отчета присваиваются каждой кассовой операции, отражаемой по балансовым счетам.
Итоги кассовых оборотов банка за день по приходу (коды отчетных данных 2004, 2016, 2030, 2033, 2036, 2037, 2039) и расходу (коды отчетных данных 2040, 2044, 2053, 2054, 2055, 2056, 2066, 2067, 2071, 2072) должны совпадать с итогами оборотов ежедневного баланса по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов.
7. В конце последнего банковского дня отчетного месяца по оборотам, проходящим через банк, его филиалы, их структурные подразделения, для составления текстового файла F05205.NNN за отчетный месяц выводятся общие итоги кассовых оборотов нарастающим итогом с начала месяца по каждому коду отчетных данных. При этом остатки кассы по кодам 2035 и 2070 не суммируются.
По коду 2035 отражается остаток кассы на начало отчетного месяца, по коду 2070 – остаток кассы на конец отчетного месяца.
8. Итоги кассовых оборотов банка по приходу (коды отчетных данных 2004, 2016, 2030, 2033, 2035, 2036, 2037, 2039) и расходу (коды отчетных данных 2040, 2044, 2053, 2054, 2055, 2056, 2066, 2067, 2070, 2071, 2072) за отчетный месяц должны соответствовать итогам оборотов по дебету и кредиту балансовых счетов 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов за соответствующий период.
9. В текстовом файле F05205.NNN по соответствующим кодам отчетных данных отражаются выдачи наличных денег работникам службы инкассации открытого акционерного общества «Небанковская кредитно-финансовая организация «Белинкасгрупп» (далее – работники службы инкассации) для доставки наличных денег непосредственно клиентам банка – юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям на основании целевого назначения получаемых сумм, указанного в документах, применяемых банками для оформления операций по выдаче наличных денег.
Операции по доставке юридическим лицам наличных денег, предназначенных для обмена, включаются в формирование кода 2053 «Выдачи наличных денег на другие цели» и кода 2004 «Поступления наличных денег от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц».
Операции по вывозу на хранение в другой банк и доставке с хранения работниками службы инкассации сумок (мешков) с наличными денежными средствами в формирование кодов отчета не включаются.
Поступления памятных монет в кассу банка из Национального банка отражаются по коду 2004 «Поступления наличных денег от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц».
10. В формирование кода 2004 «Поступления наличных денег от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц» включаются поступления наличных денег от юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц.
11. В формирование кода 2016 «Поступления наличных денег на текущие (расчетные) банковские счета и в банковские вклады (депозиты) физических лиц» включаются поступления наличных денег:
от физических лиц с зачислением на текущие (расчетные) банковские счета, в банковские вклады (депозиты);
от физических лиц в кассы банков, в которых текущие (расчетные) банковские счета, банковские вклады (депозиты) не открыты, для зачисления на имеющиеся текущие (расчетные) банковские счета, в банковские вклады (депозиты), а также для открытия новых текущих (расчетных) банковских счетов, банковских вкладов (депозитов) в банке-получателе;
от реализации сберегательных сертификатов;
на текущие (расчетные) банковские счета физических лиц с использованием банкоматов и других устройств, осуществляющих прием наличных денег, в том числе устройств cash-in.
12. В формирование кода 2030 «Поступления наличных денег от проведения валютно-обменных операций» включаются поступления наличных денег от продажи физическим лицам:
наличной иностранной валюты;
безналичной иностранной валюты.
13. В формирование кода 2033 «Поступления наличных денег в кассу банка из касс филиалов, структурных подразделений, обменных пунктов, банкоматов и других устройств, осуществляющих прием наличных денег, в том числе устройств cash-in» включаются поступления наличных денег:
в кассу банка из касс его филиалов, структурных подразделений, касс по подготовке авансов, обменных пунктов;
из банкоматов и других устройств, осуществляющих прием наличных денег, в том числе устройств cash-in, при их выгрузке;
в кассы филиалов, структурных подразделений банка, кассы по подготовке авансов, обменные пункты;
в банкоматы при их загрузке;
в кассу банка при их покупке в том же банке.
В формирование кода включаются поступления памятных монет в кассу банка из касс филиалов, структурных подразделений банка.
14. В формирование кода 2035 «Остатки наличных денег в кассах банка на начало отчетного месяца» включаются остатки наличных денег в кассах банка, его филиалов и их структурных подразделений, обменных пунктах и банкоматах (в том числе обменных пунктах, банкоматах, расположенных на территории других, чем банк, филиал, административно-территориальных единиц Республики Беларусь), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов на начало отчетного месяца.
15. В формирование кода 2037 «Поступления наличных денег в кассу банка из Национального банка» включаются поступления наличных денег:
в кассу банка из Национального банка;
для подкрепления банкоматов банка Национальным банком.
151. В формирование кода 2036 «Покупка наличных денег с размещением на временное хранение в Национальном банке» включаются суммы наличных денег, купленных у Национального банка и размещенных на временное хранение в Национальном банке.
16. В формирование кода 2039 «Покупка наличных денег банком у других банков» включаются:
поступления наличных денег в кассы банка из касс других банков;
излишки наличных денег, ввозимые из других банков;
наличные деньги, выгружаемые из банкоматов других банков.
17. В формирование кода 2040 «Выдачи наличных денег на заработную плату и на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы, пенсии, пособия» включаются выдачи:
наличных денег юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям на заработную плату, на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы в соответствии с законодательством, пенсии, пособия;
доходов индивидуальным предпринимателям;
единовременной материальной помощи, оказываемой в соответствии с законодательством;
государственной адресной социальной помощи;
наличных денег студентам, курсантам и учащимся учреждений образования;
наличных денег детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей, а также лицам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
наличных денег физическим лицам, направленным на лечение за границу;
наличных денег с благотворительных счетов, безвозмездной (спонсорской) помощи с текущих (расчетных) банковских счетов;
излишне удержанных из заработной платы сумм;
наличных денег для подкрепления организаций, подчиненных Министерству связи и информатизации;
наличных денег Министерству обороны, Министерству внутренних дел, Комитету государственной безопасности, другим организациям, которые в соответствии с законодательством не расшифровывают целевое назначение получаемых сумм;
возмещений расходов лицам, входящим в состав спортивных делегаций;
наличных денег на выплату физическим лицам доходов по акциям, других доходов от участия в собственности юридических лиц (дивиденды, проценты).
18. В формирование кода 2044 «Выдачи на расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями» включаются выдачи наличных денег:
на расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями;
для возмещения расходов физических лиц, произведенных в интересах юридических лиц, их обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей, с которыми указанные физические лица состоят в трудовых отношениях.
19. В формирование кода 2053 «Выдачи наличных денег на другие цели» включаются выдачи наличных денег на закупки сельскохозяйственной продукции, дикорастущих растений и (или) их частей у физических лиц, на страховые выплаты, физическим лицам, занимающимся ремесленной деятельностью, а также на другие цели, не включенные в формирование кода 2040 «Выдачи наличных денег на заработную плату и на прочие выплаты и расходы, не отражаемые в составе фонда заработной платы, пенсии, пособия», кода 2044 «Выдачи на расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями».
20. В формирование кода 2054 «Выдачи наличных денег с текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц» включаются выдачи наличных денег с текущих (расчетных) банковских счетов физических лиц.
21. В формирование кода 2055 «Выдачи наличных денег с банковских вкладов (депозитов) физических лиц» включаются выдачи наличных денег:
с банковских вкладов (депозитов) физических лиц, включая выплату доходов по ним;
от продажи сберегательных сертификатов, включая выплату доходов по ним.
22. В формирование кода 2056 «Выдачи наличных денег на проведение валютно-обменных операций» включаются выдачи:
наличных денег на приобретение у физических лиц наличной иностранной валюты;
наличных денег при закрытии текущего (расчетного) банковского счета и прекращении использования банковской платежной карточки, эмитированной в иностранной валюте;
наличных денег на покупку иностранной валюты с текущих (расчетных) банковских счетов и банковских вкладов (депозитов) физических лиц в иностранной валюте, включая выплату процентов по ним;
в наличных деньгах суммы наличной иностранной валюты, меньшей установленного номинала банкноты соответствующей иностранной валюты;
наличных денег по переводам физических лиц в иностранной валюте;
наличных денег физическим лицам по возврату налога на добавленную стоимость на товары, приобретенные с использованием чеков Tax free.
23. В формирование кода 2066 «Продажа наличных денег банком другим банкам» включаются:
выдачи наличных денег для их продажи другим банкам;
излишки наличных денег, вывозимые из одного банка в другой;
выдачи наличных денег для загрузки банкоматов других банков.
24. В формирование кода 2067 «Выдачи наличных денег из кассы банка в кассы филиалов, структурных подразделений, обменные пункты, банкоматы банка» включаются:
выдачи наличных денег из кассы банка в кассы по подготовке авансов, кассы филиалов банка, их структурных подразделений, обменные пункты;
наличные деньги, загружаемые в банкоматы;
выдачи наличных денег из касс филиалов банка, их структурных подразделений, обменных пунктов, касс по подготовке авансов в кассы банка;
наличные деньги, выгружаемые из банкоматов и других устройств, осуществляющих прием наличных денег, в том числе устройств cash-in;
выдачи наличных денег из кассы банка при их продаже в том же банке.
В формирование кода включаются выдачи памятных монет из кассы банка в кассы филиалов, структурных подразделений банка.
25. В формирование кода 2070 «Остатки наличных денег в кассах банка на конец отчетного месяца» включаются остатки наличных денег в кассах банка, его филиалов и их структурных подразделений, обменных пунктах и банкоматах (в том числе обменных пунктах, банкоматах, расположенных на территории других, чем банк, филиал, административно-территориальных единиц Республики Беларусь), числящиеся на балансовых счетах 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1060 Плана счетов на конец отчетного месяца.
26. В формирование кода 2072 «Вывоз наличных денег из кассы банка в Национальный банк» включаются наличные деньги, вывозимые из кассы банка в Национальный банк.
261. В формирование кода 2071 «Продажа наличных денег, размещенных на временное хранение в Национальном банке» включаются суммы наличных денег, проданных Национальному банку, ранее размещенных на временное хранение в Национальном банке.
27. В формирование кода 2093 «Сумма проинкассированных наличных денег» включаются наличные деньги, собранные работниками службы инкассации.
Банк, в который поступают проинкассированные наличные деньги, ведет их внесистемный учет на основании препроводительных ведомостей к сумкам с наличными денежными средствами. Наличные деньги учитываются за полный календарный месяц в соответствии с датой препроводительной ведомости к сумке с наличными денежными средствами независимо от даты проведения суммы по балансу и на основании результатов пересчета (сумм выявленных излишков и недостач).
ГЛАВА 4
ТРЕБОВАНИЯ К СОСТАВЛЕНИЮ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА F05206.NNN
28. Текстовый файл F05206.NNN должен содержать отчетные данные по балансовым счетам 1010, 1011, 1020, 1030, 1040, 1050, 1060, 1080 Плана счетов в разрезе номиналов банкнот и монет с указанием количества экземпляров и сумм остатков.
При формировании текстового файла F05206.NNN учитываются следующие требования:
по балансовому счету 1040 Плана счетов данные по банкоматам включаются по состоянию на 00.00 отчетной даты;
по балансовому счету 1050 Плана счетов суммы излишков и недостач, установленных при пересчете наличных денежных средств, не включаются.
В формирование текстового файла F05206.NNN не включаются следующие данные:
наличные деньги, купленные у Национального банка с последующим их размещением на временное хранение в Национальном банке;
памятные монеты.
29. Данные текстового файла F05206.NNN по балансовым cчетам 1010, 1011, 1060, 1080 Плана счетов должны соответствовать данным ежедневного баланса банка на отчетную дату, за исключением данных о суммах наличных денег, купленных у Национального банка и размещенных на временное хранение в Национальном банке. Данные текстового файла F05206.NNN по балансовым cчетам 1020 и 1030 Плана счетов сверяются с данными ежедневного баланса, сформированного в день отражения в бухгалтерском учете операций, совершенных по указанным балансовым счетам по состоянию на отчетную дату.
ГЛАВА 5
ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА
30. Банк получает информацию от всех филиалов и их структурных подразделений, осуществляет контроль переданной информации, подготавливает сводные данные по банку, формирует текстовый файл F05205.NNN и передает его в Национальный банк.
В текстовый файл F05205.NNN включаются сводные данные по банку в целом (в этом случае код филиала банка равен нулю), а также по каждому филиалу. В случае полного отсутствия отчетных данных текстовый файл F05205.NNN содержит только заглавную часть без информационных строк.
31. При формировании текстового файла F05205.NNN в банке по соответствующим административно-территориальным единицам Республики Беларусь округление сумм производится программным путем для передачи в Национальный банк с отнесением округлений по коду 2004 и коду 2053.
32. Отчет представляется банками в виде текстовых файлов через документальный информационный портал Национального банка или систему передачи финансовой информации.
Текстовый файл F05205.NNN представляется в Национальный банк ежемесячно не позднее 12.00 четвертого банковского дня месяца, следующего за отчетным, текстовый файл F05206.NNN – ежегодно по состоянию на 1 февраля не позднее 12.00 десятого банковского дня указанного месяца.
33. Отчет, переданный в виде текстовых файлов F05205.NNN и F05206.NNN, при приеме информационной системой Национального банка подвергается входному контролю согласно критериям, указанным в части второй пункта 5 и части первой пункта 28 настоящей Инструкции. В зависимости от результатов входного контроля в банк в течение одного часа с момента получения текстовых файлов F05205.NNN и F05206.NNN направляется положительный ответ или протокол ошибок.
После исправления ошибок, указанных в протоколе, банк повторно передает текстовые файлы F05205.NNN и F05206.NNN в Национальный банк, присвоив очередные номера версий. Ранее переданные версии аннулируются.
Отчет считается принятым в случае, если положительный ответ Национального банка направлен в банк.
При самостоятельном обнаружении ошибок в переданных в Национальный банк текстовых файлах F05205.NNN и F05206.NNN, в том числе при наличии положительного ответа Национального банка, до истечения срока, установленного в части второй пункта 32 настоящей Инструкции, банк корректирует их и передает в Национальный банк, присвоив очередные номера версий. Ранее переданные версии аннулируются.
34. При установлении ошибок по истечении срока, определенного в части второй пункта 32 настоящей Инструкции, по результатам проведенных банком или Национальным банком последующих проверок правильности отражения поступлений и выдач наличных денег по кодам отчета корректировка отчетных данных, переданных в текстовом файле F05205.NNN, производится банком один раз в год на основании докладных (объяснительных) записок с разрешения руководителя банка (лица, им уполномоченного) и (или) главного бухгалтера банка (лица, уполномоченного руководителем).
Письменное сообщение о необходимости корректировки отчетных данных, переданных в виде текстового файла F05205.NNN, направляется банком в Национальный банк один раз в год до 15 января года, следующего за отчетным. Одновременно банк представляет в Национальный банк откорректированные отчетные данные за соответствующий отчетный период в виде отдельных текстовых файлов установленного формата с добавлением к имени файла любой буквы латинского алфавита через документальный информационный портал Национального банка или систему передачи финансовой информации.
Национальный банк осуществляет обработку представленных откорректированных отчетных данных в течение пяти рабочих дней с даты, указанной в части второй настоящего пункта.
|
к Инструкции о порядке |
Информация о кодах административно-территориальных единиц Республики Беларусь
Код |
Название района или города |
Районы и города Брестской области |
|
404 |
г. Барановичи и район |
408 |
Березовский |
412 |
г. Брест и район |
416 |
Ганцевичский |
420 |
Дрогичинский |
425 |
Жабинковский |
430 |
Ивановский |
434 |
Ивацевичский |
440 |
Каменецкий |
443 |
Кобринский |
447 |
Лунинецкий |
450 |
Ляховичский |
452 |
Малоритский |
454 |
г. Пинск и район |
456 |
Пружанский |
458 |
Столинский |
Районы и города Витебской области |
|
605 |
Бешенковичский |
608 |
Браславский |
610 |
Верхнедвинский |
612 |
г. Витебск и район |
615 |
Глубокский |
618 |
Городокский |
621 |
Докшицкий |
624 |
Дубровенский |
627 |
Лепельский |
630 |
Лиозненский |
633 |
Миорский |
636 |
г. Орша и район |
638 |
г. Полоцк и район |
639 |
г. Новополоцк |
640 |
Поставский |
642 |
Россонский |
644 |
Сенненский |
646 |
Толочинский |
649 |
Ушачский |
651 |
Чашникский |
655 |
Шарковщинский |
658 |
Шумилинский |
Районы и города Гомельской области |
|
303 |
Брагинский |
305 |
Буда-Кошелевский |
308 |
Ветковский |
310 |
г. Гомель и район |
312 |
Добрушский |
314 |
Ельский |
316 |
Житковичский |
318 |
г. Жлобин и район |
323 |
Калинковичский |
325 |
Кормянский |
328 |
Лельчицкий |
330 |
Лоевский |
335 |
г. Мозырь и район |
338 |
Наровлянский |
340 |
Октябрьский |
343 |
Петриковский |
345 |
г. Речица и район |
347 |
Рогачевский |
350 |
г. Светлогорск и район |
354 |
Хойникский |
356 |
Чечерский |
Районы и города Гродненской области |
|
204 |
Берестовицкий |
208 |
Волковысский |
213 |
Вороновский |
220 |
г. Гродно и район |
223 |
Дятловский |
226 |
Зельвенский |
229 |
Ивьевский |
233 |
Кореличский |
236 |
г. Лида и район |
240 |
Мостовский |
243 |
Новогрудский |
246 |
Островецкий |
249 |
Ошмянский |
252 |
Свислочский |
254 |
Слонимский |
256 |
Сморгонский |
258 |
Щучинский |
Районы и города Минской области |
|
701 |
г. Минск |
704 |
Березинский |
708 |
Борисовский |
709 |
г. Жодино |
713 |
Вилейский |
720 |
Воложинский |
722 |
Дзержинский |
725 |
Клецкий |
728 |
Копыльский |
730 |
Крупский |
732 |
Логойский |
734 |
Любанский |
736 |
Минский |
738 |
Молодечненский |
740 |
Мядельский |
742 |
Несвижский |
744 |
Пуховичский |
746 |
Слуцкий |
748 |
Смолевичский |
750 |
Солигорский |
752 |
Стародорожский |
754 |
Столбцовский |
756 |
Узденский |
758 |
Червенский |
Районы и города Могилевской области |
|
804 |
Белыничский |
808 |
г. Бобруйск и район |
813 |
Быховский |
817 |
Глусский |
820 |
Горецкий |
823 |
Дрибинский |
825 |
Кировский |
828 |
Климовичский |
830 |
Кличевский |
835 |
Костюковичский |
838 |
Краснопольский |
840 |
Кричевский |
842 |
Круглянский |
844 |
г. Могилев и район |
846 |
Мстиславский |
848 |
Осиповичский |
850 |
Славгородский |
852 |
Хотимский |
854 |
Чаусский |
856 |
Чериковский |
858 |
Шкловский |
|
к Инструкции о порядке |
Справочник кодов банкнот и монет
Код банкнот (монет) |
Номинал банкнот (монет) |
1 |
2 |
Банкноты образца 2009 года, в том числе выпущенные в обращение в качестве законного платежного средства с указанием на них иного года выпуска в обращение |
|
41 |
5 белорусских рублей |
42 |
10 белорусских рублей |
43 |
20 белорусских рублей |
44 |
50 белорусских рублей |
45 |
100 белорусских рублей |
46 |
200 белорусских рублей |
47 |
500 белорусских рублей |
Монеты образца 2009 года, в том числе выпущенные в обращение в качестве законного платежного средства с указанием на них иного года выпуска в обращение |
|
51 |
1 белорусская копейка |
52 |
2 белорусские копейки |
53 |
5 белорусских копеек |
54 |
10 белорусских копеек |
55 |
20 белорусских копеек |
56 |
50 белорусских копеек |
57 |
1 белорусский рубль |
58 |
2 белорусских рубля |
