ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

11 июля 2022 г. № 257

Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования

Изменения и дополнения:

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 октября 2023 г. № 351 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 21.10.2023, 8/40584) <B22340584>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 апреля 2024 г. № 114 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 04.05.2024, 8/41479) <B22441479>;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 мая 2025 г. № 141 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 28.06.2025, 8/43463) <B22543463> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 29 июня 2025 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 29 сентября 2025 г., 1 октября 2025 г. и 1 января 2026 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 мая 2025 г. № 141 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 28.06.2025, 8/43463) <B22543463> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 29 июня 2025 г. и 29 сентября 2025 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 октября 2025 г. и 1 января 2026 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 мая 2025 г. № 141 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 28.06.2025, 8/43463) <B22543463> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 29 июня 2025 г., 29 сентября 2025 г. и 1 октября 2025 г., за исключением изменений и дополнений, которые вступят в силу 1 января 2026 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 мая 2025 г. № 141 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 28.06.2025, 8/43463) <B22543463> - внесены изменения и дополнения, вступившие в силу 29 июня 2025 г., 29 сентября 2025 г., 1 октября 2025 г. и 1 января 2026 г.;

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2025 г. № 402 (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 22.01.2026, 10-2/6190) <B22606190>

На основании абзаца тридцатого части пятой статьи 14, абзацев второго и третьего части шестой статьи 34, части первой статьи 39, частей первой, второй и шестой статьи 111, статей 112 и 113, частей четвертой и пятой статьи 115, статей 116 и 117 и части шестой статьи 122 Банковского кодекса Республики Беларусь, части третьей подпункта 1.1 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 21 июня 2011 г. № 261 «О создании открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о нормативах безопасного функционирования (прилагается).

2. Исключен.

3. Субординированные кредиты (займы), привлеченные в соответствии с договорами, заключенными до даты официального опубликования настоящего постановления, включаются в расчет нормативного капитала банка, открытого акционерного общества «Банк развития Республики Беларусь» (далее – ОАО «Банк развития»), небанковской кредитно-финансовой организации в порядке, установленном Инструкцией о нормативах безопасного функционирования, утвержденной настоящим постановлением, до истечения срока действия договоров либо до внесения в них изменений.

После внесения изменений в указанные договоры привлеченные в соответствии с ними субординированные кредиты (займы) включаются в расчет нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации при условии приведения договоров в соответствие с требованиями Инструкции о нормативах безопасного функционирования, утвержденной настоящим постановлением.

4. Внести изменения в следующие постановления Правления Национального банка Республики Беларусь:

4.1. в постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138 «Об утверждении Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе»:

пункт 2 изложить в следующей редакции:

«2. При классификации активов и обязательств, не отраженных на балансе, в соответствии с Инструкцией, утвержденной настоящим постановлением, банки Российской Федерации относить к банкам группы «C», если они имеют следующие рейтинги, установленные нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые в их изданиях, а также размещаемые на их официальных сайтах в глобальной компьютерной сети Интернет:

рейтинговым агентством Moody’s Investors Service – долгосрочный рейтинг от Ваа1 до В3;

рейтинговым агентством Fitch Ratings – долгосрочный рейтинг от ВВВ+ до В–;

рейтинговым агентством S&P Global Ratings – долгосрочный рейтинг от ВВВ+ до В–.»;

в Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной этим постановлением:

в абзаце четвертом пункта 3 слова «международных банков развития группы «А», международных финансовых организаций и банков развития» заменить словами «международных банков развития группы «А0», международных банков развития группы «А», международных финансовых организаций»;

в пункте 5:

в подпункте 5.2.1:

в абзаце третьем слова «международными банками развития группы «А», международными финансовыми организациями или банками развития» заменить словами «международными банками развития группы «А0», международными банками развития группы «А», международными финансовыми организациями»;

в абзаце четвертом слова «международных банков развития группы «А», международных финансовых организаций и банков развития» заменить словами «международных банков развития группы «А0», международных банков развития группы «А», международных финансовых организаций»;

часть первую подпункта 5.9 изложить в следующей редакции:

«5.9. термины «банки группы «A», «банки группы «D», «банки группы «E», «взаимосвязанные требования и обязательства», «международные финансовые организации», международные банки развития группы «А0», «международные банки развития группы «А», международные банки развития группы «D», международные банки развития группы «E», «обремененные активы», «страны группы «A», «страны группы «C», «страны группы «D», «страны группы «E», «юридические лица группы «A», «юридические лица группы «C», «юридические лица группы «D», «юридические лица группы «E» имеют значения, определенные пунктом 2 Инструкции о нормативах безопасного функционирования, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 июля 2022 г. № 257.»;

в части первой пункта 20:

в абзаце шестом слова «межправительственных банков и банков развития» заменить словами «международных финансовых организаций и международных банков развития группы «А0»;

в абзаце девятом слова «главой 11» заменить словами «пунктом 125 главы 13»;

в пункте 23:

абзац первый части первой подпункта 23.1 изложить в следующей редакции:

«23.1. залог (за исключением залога ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран групп «D» и «E», международных банков развития групп «D» и «E», банков групп «D» и «E», местных органов управления и самоуправления стран групп «D» и «E», юридических лиц групп «С», «D» и «E», векселей, авалированных и (или) акцептованных правительствами, центральными (национальными) банками стран групп «D» и «E», международными банками развития групп «D» и «E», банками групп «D» и «E», местными органами управления и самоуправления стран групп «D» и «E», юридическими лицами групп «С», «D» и «E», других способов обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг). При этом учитываются:»;

в абзаце первом подпункта 23.2 слова «групп «С», «D» и «E», а также банков групп «D» и «E»,» заменить словами «групп «D» и «E», международных банков развития групп «D» и «E», банков групп «D» и «E», местных органов управления и самоуправления стран групп «D» и «E», а также»;

из абзаца пятого части первой пункта 69 и абзаца пятого части первой пункта 71 слова «и банков развития» исключить;

4.2. утратил силу.

5. Признать утратившими силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь и отдельные структурные элементы постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь по перечню согласно приложению.

6. Банкам, ОАО «Банк развития», небанковским кредитно-финансовым организациям с 1 января 2023 г. до 30 ноября 2023 г. включительно рассчитывать величину операционного риска в соответствии с базовым индикативным подходом в следующем порядке:

где ВД – суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года;

a – фиксированная величина, равная 0,15;

n – количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовой доход был положительным.

Ежегодный валовой доход включает в себя чистые процентные доходы и чистые непроцентные доходы. В состав чистых непроцентных доходов включаются чистые комиссионные доходы, чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами, чистый доход по операциям с ценными бумагами, учитываемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, чистый доход по операциям с иностранной валютой, чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Величина ежегодного валового дохода определяется по данным бухгалтерского учета, использованным для составления годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии с национальными стандартами бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, иными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудит которой проведен аудиторской организацией (аудитором, осуществляющим деятельность в качестве индивидуального предпринимателя).

В период с последнего рабочего дня отчетного года до даты принятия решения годового общего собрания акционеров об утверждении годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с национальными стандартами бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, иными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, бухгалтерской (финансовой) отчетности, и о распределении прибыли и убытков банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации величина ежегодного валового дохода определяется по данным бухгалтерского учета, использованным для составления формы отчетности «Бухгалтерский баланс» за последний рабочий день отчетного года с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов на балансовый счет по учету прибыли (убытка).

7. Настоящее постановление вступает в силу в следующем порядке:

пункт 1, за исключением пунктов 74–89 и приложения 4 к Инструкции о нормативах безопасного функционирования, утвержденной настоящим постановлением, пункты 2–6 и настоящий пункт – с 1 января 2023 г.;

пункты 74–89 и приложение 4 к Инструкции о нормативах безопасного функционирования, утвержденной настоящим постановлением, за исключением подпункта 3.9 пункта 3 и подпункта 4.10 пункта 4 раздела II приложения 4 к указанной Инструкции, – с 1 декабря 2023 г.;

подпункт 3.9 пункта 3 и подпункт 4.10 пункта 4 раздела II приложения 4 к Инструкции о нормативах безопасного функционирования, утвержденной настоящим постановлением, – с 1 декабря 2026 г.

ПЕРЕЧЕНЬ
утративших силу постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь и отдельных структурных элементов постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь

1. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 «Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования».

2. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 мая 2007 г. № 117 «О внесении изменений и дополнений в постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 и от 31 октября 2006 г. № 172».

3. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2008 г. № 159 «О внесении изменений в постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 175 и от 28 сентября 2006 г. № 137».

4. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 января 2009 г. № 9 «О внесении изменений и дополнений в постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 и от 31 октября 2006 г. № 172».

5. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 23 сентября 2009 г. № 159 «О внесении дополнений и изменений в постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 и от 28 сентября 2006 г. № 138».

6. Пункт 3 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 мая 2010 г. № 175 «О внесении изменений и дополнения в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

7. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 2011 г. № 113 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам нормативов безопасного функционирования и формирования специальных резервов».

8. Пункт 2 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 сентября 2011 г. № 413 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты по вопросам формирования специальных резервов и нормативов безопасного функционирования».

9. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 июня 2012 г. № 285 «О внесении дополнения и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь по вопросам минимального размера нормативного капитала».

10. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 октября 2012 г. № 552 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций».

11. Пункт 2 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 марта 2013 г. № 163 «О минимальном размере уставного фонда небанковской кредитно-финансовой организации и внесении изменения в Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций».

12. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 июня 2013 г. № 353 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

13. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 августа 2013 г. № 472 «О внесении дополнения в Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций».

14. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 сентября 2013 г. № 544 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

15. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 2013 г. № 687 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

16. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 4 апреля 2014 г. № 209 «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь».

17. Пункт 2 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 августа 2014 г. № 496 «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь».

18. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 августа 2014 г. № 529 «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь».

19. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2014 г. № 836 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь и признании утратившим силу постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 декабря 2013 г. № 720».

20. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 апреля 2015 г. № 217 «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Республики Беларусь».

21. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 мая 2015 г. № 322 «О внесении изменения в Инструкцию о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций».

22. Подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 июля 2015 г. № 462 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

23. Пункт 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 августа 2015 г. № 482 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

24. Подпункт 1.1 пункта 1 и пункт 2 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 11 декабря 2015 г. № 735 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

25. Подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 марта 2016 г. № 109 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

26. Подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 марта 2016 г. № 171 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

27. Подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 июня 2016 г. № 361 «Об особенностях надзора за открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь» и внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

28. Подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 14 марта 2017 г. № 98 «О внесении дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

29. Подпункт 2.1 пункта 2 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 мая 2017 г. № 180 «Об утверждении Инструкции о порядке определения системно значимых банков, небанковских кредитно-финансовых организаций».

30. Подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2017 г. № 536 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

31. Подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 3 декабря 2018 г. № 571 «О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь».

32. Подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 января 2019 г. № 47 «Об изменении постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь по вопросам оценки кредитного риска».

33. Подпункт 1.1 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 июля 2021 г. № 207 «Об изменении нормативных правовых актов Национального банка».

ИНСТРУКЦИЯ
о нормативах безопасного функционирования

РАЗДЕЛ I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

ГЛАВА 1
ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

1. Настоящая Инструкция устанавливает нормативы безопасного функционирования для банков, ОАО «Банк развития» и небанковских кредитно-финансовых организаций, зарегистрированных на территории Республики Беларусь, единую методику расчета нормативного капитала, активов и обязательств, величин риска, методику оценки выполнения нормативов безопасного функционирования, установленных для банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций, иные требования в области банковского надзора (далее – надзор), связанные с выполнением нормативов безопасного функционирования, а также порядок осуществления надзора за выполнением нормативов безопасного функционирования банками, ОАО «Банк развития», небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Требования настоящей Инструкции применяются филиалами иностранных банков, открытыми на территории Республики Беларусь, в объеме и порядке, установленных пунктом 15 Положения о филиалах иностранных банков, утвержденного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 8 октября 2024 г. № 318.

Требования настоящей Инструкции не применяются банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями, в отношении которых принято решение о ликвидации, и (или) в отношении которых открыто конкурсное производство, и (или) которые признаны в установленном законодательством порядке банкротами и по которым открыто ликвидационное производство.

2. Для целей настоящей Инструкции нижеприведенные термины используются в следующих значениях:

2.1. банки группы «A» – банки (за исключением банков – резидентов Республики Беларусь, международных банков развития), имеющие следующие кредитные рейтинги, установленные нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые в их изданиях, а также размещаемые на их официальных сайтах в глобальной компьютерной сети Интернет (далее – кредитные рейтинги):

рейтинговым агентством Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Aaa до Aa3 по международной рейтинговой шкале;

рейтинговым агентством Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

рейтинговым агентством S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

рейтинговым агентством АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

2.2. банки группы «B» – банки (за исключением банков – резидентов Республики Беларусь, международных банков развития), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от A1 до A3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

2.3. банки группы «C» – банки (за исключением банков – резидентов Республики Беларусь, международных банков развития), не имеющие кредитного рейтинга и являющиеся резидентами стран групп «A», «B» и «C», а также:

банки (за исключением банков – резидентов Республики Беларусь, международных банков развития), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Baa1 до Baa3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

банки Российской Федерации, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от ААА (RU) до ВВ(RU) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства (АО) Эксперт РА – долгосрочный кредитный рейтинг от ruAAA до ruBB по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НКР» – кредитный рейтинг от ААА.ru до ВВ.ru по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НРА» – кредитный рейтинг от ААА|ru| до ВВ|ru| по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

2.4. банки группы «D» – банки (за исключением банков – резидентов Республики Беларусь, международных банков развития), не имеющие кредитного рейтинга и являющиеся резидентами стран группы «D», а также банки (за исключением банков – резидентов Республики Беларусь, международных банков развития), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Ba1 до B3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале;

2.5. банки группы «E» – банки (за исключением банков – резидентов Республики Беларусь, международных банков развития), не имеющие кредитного рейтинга и являющиеся резидентами стран группы «E», а также:

банки (за исключением банков – резидентов Республики Беларусь, международных банков развития), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B– по международной рейтинговой шкале;

банки Российской Федерации, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг ниже ВВ(RU) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства (АО) Эксперт РА – долгосрочный кредитный рейтинг ниже ruBB по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НКР» – кредитный рейтинг ниже ВВ.ru по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НРА» – кредитный рейтинг ниже ВВ|ru| по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

2.6. банковский портфель – совокупность позиций, не включенных в торговый портфель. Финансовые инструменты, переданные в обеспечение исполнения собственных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации или проданные по сделкам РЕПО, включаются в состав банковского портфеля в случае, если на дату передачи в обеспечение исполнения собственных обязательств или продажи по сделкам РЕПО такие инструменты находились в составе банковского портфеля. Финансовые инструменты, полученные в обеспечение исполнения обязательств перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией или приобретенные по сделкам РЕПО, не включаются в состав банковского портфеля;

2.7. безотзывные обязательства – условные обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, от исполнения которых банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация в соответствии с условиями договора не вправе отказаться;

2.8. безусловно-отзывные обязательства – условные обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, от исполнения которых банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация могут отказаться в любое время без предварительного уведомления в соответствии с условиями договора;

2.9. бизнес-линии – направления деятельности, представляющие собой следующие укрупненные группы операций, осуществляемых банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией:

корпоративное финансирование, в том числе оказание услуг юридическим лицам по организации доступа к рынкам капитала и размещению ценных бумаг юридических лиц, консорциальное кредитование, кредитование в рамках синдицированного договора, участие в уставном фонде;

торговля и продажи, в том числе сделки с финансовыми инструментами торгового портфеля, товарами, валютно-обменные операции;

розничные банковские услуги, в том числе кредиты на потребительские нужды, привлечение денежных средств, драгоценных металлов физических лиц во вклады (депозиты), эмиссия банковских платежных карточек и иных платежных инструментов, требующих открытия и ведения счетов и проведения расчетных операций по платежам, принятым при использовании таких платежных инструментов, кроме операций, относимых к агентским услугам и розничным брокерским услугам;

коммерческие банковские операции, в том числе кредитование юридических лиц, финансирование недвижимости, финансовая аренда (лизинг), предоставление экспортных кредитов, документарные операции, кроме операций, относимых к корпоративному финансированию;

платежи и расчеты, в том числе банковский перевод на основании платежных инструкций, выданных посредством представления расчетных и иных документов, расчетное и (или) банковское кассовое обслуживание физических и (или) юридических лиц, расчетные операции, небанковское кассовое обслуживание, платежные услуги, кроме операций, относимых к розничным банковским услугам, коммерческим банковским услугам, агентским услугам, управлению активами и розничным брокерским услугам;

агентские услуги, в том числе предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы и драгоценные камни и другие ценности), депозитарная деятельность, деятельность специализированного депозитария выделенных активов, специализированного депозитария инвестиционного фонда;

управление активами, в том числе доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами, доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями, доверительное управление фондом банковского управления на основании договора доверительного управления фондом;

розничные брокерские услуги, в том числе брокерская деятельность с физическими лицами.

Операции, которые не могут быть прямо отнесены к одной из бизнес-линий, но при этом выполняют вспомогательные функции по отношению к тем или иным бизнес-линиям, включаются в ту бизнес-линию, по отношению к которой они являются вспомогательными. Если вспомогательной функцией поддерживается более чем одна бизнес-линия, применяются объективные критерии распределения операций по таким бизнес-линиям, определяемые банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно;

2.10. брутто-позиция – сумма всех позиций без учета признака позиции;

2.11. буфер системной значимости – надбавка к значению норматива достаточности основного капитала I уровня банка, устанавливаемая для ограничения (снижения) негативного воздействия на устойчивость банковской системы, вызванного ухудшением финансового состояния банка, отнесенного к числу системно значимых в соответствии с Инструкцией о порядке определения системно значимых банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 мая 2017 г. № 180;

2.12. величина кредитного (операционного, рыночного) риска – количественная оценка возможных потерь (убытков) в результате реализации кредитного (операционного, рыночного) риска;

2.13. взаимное участие в уставном фонде – участие банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций в уставном фонде друг друга;

2.14. взаимосвязанные требования и обязательства – требования и обязательства (за исключением гарантийного депозита денег, других способов обеспечения исполнения обязательств клиента (контрагента), гаранта (поручителя), которые в силу условий договоров, гражданского и (или) банковского законодательства взаимосвязаны таким образом, что необходимость возврата (погашения) привлеченных средств и (или) исполнения иных обязательств наступает для банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации только при условии исполнения их соответствующих требований в сумме, достаточной для исполнения указанных обязательств, и соответствуют следующим условиям:

в договорах, связанных с привлечением банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией денежных средств, не предусмотрена возможность расторжения договора и (или) возврата (погашения) привлеченных денежных средств досрочно по инициативе первоначального кредитора;

срок возврата (погашения) банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией привлеченных денежных средств превышает срок возврата (погашения) активов и (или) остаточный срок действия условных обязательств;

валюта требования совпадает с валютой обязательства либо банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией осуществлено хеджирование риска изменения курса валюты требования по отношению к валюте обязательства;

первоначальный кредитор в соответствии с законодательством страны его места нахождения (жительства) осуществляет оценку риска по соответствующим сделкам в целях расчета достаточности капитала, крупных рисков и создания резервов на покрытие возможных убытков (если подобные требования к нему установлены законодательством) в отношении конечного должника и не осуществляет такую оценку в отношении банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

исполнение обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации перед первоначальным кредитором не обеспечивается гарантийным депозитом денег, переводом на первоначального кредитора или по его поручению (приказу) на третью сторону правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом имущества, гарантией, поручительством и (или) иными способами обеспечения исполнения обязательств, предусмотренными законодательством или договором, за исключением передачи в обеспечение требований банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, взаимосвязанных с данными обязательствами;

в случае невозврата (непогашения) конечным должником требований банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в течение 90 дней с даты наступления срока платежа договорами предусмотрены уступка данных требований первоначальному кредитору и (или) процедура прекращения соответствующих взаимосвязанных требований и обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в течение последующих 90 дней. При этом уступка требования не должна предусматривать дисконт и (или) иные дополнительные платежи банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, кроме сумм передаваемых (уступаемых) требований первоначальному кредитору. Для целей настоящего абзаца под дисконтом понимается разница между суммой требований к должнику и суммой передаваемых (уступаемых) требований первоначальному кредитору;

банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация не имеют обязательств по возврату (погашению) привлеченных денежных средств, уплате процентов за пользование ими и иных платежей, если только банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация не получили от конечного должника соответствующие платежи в сумме, достаточной для их исполнения;

банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация не имеют обязательств по возмещению потерь (расходов) и (или) уплате неустойки (штрафа, пени) первоначальному кредитору или по его поручению (приказу) третьей стороне в случае неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения конечным должником требований банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

конечный должник и первоначальный кредитор не совпадают в одном лице.

Указанные требования и обязательства не включаются в расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов ликвидности, достаточности нормативного капитала (за исключением расчета величины валютного, операционного риска) и нормативов ограничения концентрации риска.

Требования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации к другим банкам, ОАО «Банк развития», небанковским кредитно-финансовым организациям, которые могут быть признаны в соответствии с настоящим подпунктом обязательствами, взаимосвязанными с требованиями к третьему лицу, принимаются в расчет нормативов безопасного функционирования как требования к третьему лицу.

Для целей настоящего подпункта под конечным должником понимается сторона, в отношении которой у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации возникают требования, взаимосвязанные с обязательствами банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации таким образом, как это предусмотрено частью первой настоящего подпункта. Для целей настоящего подпункта под первоначальным кредитором понимается сторона, в отношении которой у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации возникают обязательства, взаимосвязанные с требованиями банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации таким образом, как это предусмотрено частью первой настоящего подпункта;

2.15. взвешенная позиция – позиция, умноженная на соответствующую степень или коэффициент риска;

2.16. гарантийные обязательства – обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по осуществлению платежа в случае неисполнения принципалом, приказодателем или иной обязанной стороной своих обязательств перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией и (или) другими кредиторами, включая обязательства по гарантиям и поручительствам, обязательства, вытекающие из акцептов, авалей, индоссаментов, банковские платежные обязательства, если платеж по ним осуществляется за счет денежных средств приказодателя, обязательства по аккредитивам, если платеж по ним осуществляется за счет денежных средств приказодателя или банк выступает в качестве подтверждающего банка, и другие обязательства;

2.17. длинная позиция – требования или право требования по финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценному металлу, поставке товара или другого актива. Длинная позиция имеет положительный признак (обозначается знаком «+»);

2.18. долговые инструменты:

облигации с фиксированной или плавающей процентной ставкой;

депозитные сертификаты;

сберегательные сертификаты;

ипотечные облигации;

векселя;

ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором–шестом настоящего подпункта;

неконвертируемые привилегированные акции;

другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений размера процентной ставки;

производные финансовые инструменты, базовым активом которых являются указанные в настоящем подпункте ценные бумаги, а также процентные ставки или процентные индексы;

2.19. долевые инструменты:

акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций);

депозитарные расписки;

ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;

другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений цены долевых инструментов;

производные финансовые инструменты, базовым активом которых являются ценные бумаги, указанные в настоящем подпункте, а также фондовые индексы;

2.19¹. ипотечный портфель – совокупность активов и (или) условных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, удовлетворяющих одновременно следующим условиям:

клиентами (контрагентами) банка являются физические лица, не являющиеся субъектами малого и среднего предпринимательства;

активы, условные обязательства возникают в виде кредитной задолженности по кредитам на строительство (реконструкцию, приобретение) жилых помещений;

кредитная задолженность, условные обязательства, указанные в абзаце третьем настоящего подпункта, полностью обеспечены залогом жилых помещений, принадлежащих на праве собственности клиентам (контрагентам), указанным в абзаце втором настоящего подпункта, переводом правового титула на такие жилые помещения, залогом имущественных прав данных клиентов (контрагентов) на строящиеся (реконструируемые, приобретаемые) жилые помещения, переводом правового титула на такие имущественные права;

совокупная величина активов и (или) условных обязательств, удовлетворяющих условиям, указанным в абзацах втором–четвертом настоящего подпункта в отношении одного клиента (контрагента), не превышает 25 000 размеров базовой величины, действующей на 1 января календарного года;

2.20. клиент (контрагент) – юридическое лицо, его филиалы, представительства, физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, с которыми банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют банковские и иные операции.

Если в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, условиями договоров исполнение должником обязательств перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией осуществляется после исполнения третьими лицами обязательств перед должником, под клиентами (контрагентами) банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации понимаются эти третьи лица.

По активам, возникшим в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга), под клиентом (контрагентом) банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации понимается:

при факторинге с правом обратного требования (регресса) – лицо (должник или первоначальный кредитор), в зависимости от способности которого исполнить свои обязательства перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией осуществляется оценка кредитного риска при классификации указанной задолженности и формировании специального резерва на покрытие возможных убытков по ней в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 138;

при факторинге без права обратного требования (регресса) – должник;

при факторинге, осуществляемом при участии нескольких факторов и предусматривающем получение фактором, выступающим на стороне экспортера, от фактора, выступающего на стороне импортера, гарантии или иного обязательства совершить платеж в случае неисполнения должником обязательств, – лицо (должник (покупатель) или фактор, выступающий на стороне импортера), в зависимости от способности которого исполнить свои обязательства перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией осуществляется оценка кредитного риска при классификации указанной задолженности и формировании специального резерва на покрытие возможных убытков по ней в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

2.21. консервационный буфер – надбавка к значению нормативов достаточности основного капитала I уровня и достаточности нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», устанавливаемая для покрытия убытков в стрессовых для банка, ОАО «Банк развития» условиях;

2.22. контрагент по условным обязательствам – лицо, которое в результате исполнения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией условного обязательства становится:

должником банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации исходя из условий договоров, если в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, условиями договоров исполнение обязательств перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией является безусловным и безотзывным;

одним из должников, определяемых в порядке, установленном локальными правовыми актами банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, если должниками банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации становятся несколько лиц, несущих солидарную ответственность по исполнению обязательств перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией;

основным должником в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, условиями договоров, если должниками банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации становятся несколько лиц, несущих субсидиарную ответственность по исполнению обязательств перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией.

Если в результате исполнения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией условного обязательства исполнение должником обязательств перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией осуществляется в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, условиями договоров после исполнения третьими лицами обязательств перед должником, под контрагентами по условным обязательствам понимаются эти третьи лица.

К контрагенту по условному обязательству также относится лицо, исполнение обязательств перед которым приводит к возникновению условного обязательства, и лицо, в отношении которого у банка возникнет право требования возврата денежных средств вследствие исполнения указанных обязательств;

2.23. контрциклический буфер – надбавка к значению норматива достаточности основного капитала I уровня банка, ОАО «Банк развития», устанавливаемая для ограничения (снижения) рисков, принимаемых в период избыточного роста кредитования экономики, и поддержания уровня кредитования и покрытия рисков после окончания такого периода;

2.24. короткая позиция – обязательства по передаче финансового инструмента, иностранной валюты, драгоценного металла, поставке товара или другого актива. Короткая позиция имеет отрицательный признак (обозначается знаком «–»);

2.25. косвенные потери от операционного инцидента – возникшие в результате операционного инцидента потери (убытки) и (или) дополнительные затраты по осуществляемой деятельности, оказывающие негативное влияние на качество предоставляемых услуг и внутренних процессов, репутацию банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, неполученные (недополученные) доходы по осуществляемой деятельности, а также возникшие в результате операционного инцидента дополнительные затраты на совершенствование деятельности, в том числе отчисления на модернизацию основных средств и нематериальных активов, направленные на предотвращение возникновения аналогичных операционных инцидентов в будущем, но не связанные с преодолением последствий этого операционного инцидента;

2.26. кредитная задолженность – задолженность юридических лиц (в том числе республиканских органов государственного управления, органов местного управления и самоуправления иностранных государств, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц – субъектов малого и среднего предпринимательства, небанковских финансовых организаций, но за исключением международных финансовых организаций, международных банков развития, центральных (национальных) банков, Национального банка, банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций) и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, по которой возникает кредитный риск, включая:

задолженность, возникшую в результате предоставления кредитов, передачи средств по сделкам РЕПО, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, задолженность, возникшую по возмещению приказодателем банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации денежных средств, перечисленных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией по банковскому платежному обязательству, аккредитиву;

задолженность, возникшую в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга);

задолженность, возникшую в результате уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу;

задолженность, возникшую в результате уступки банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией права денежного требования с отсрочкой (рассрочкой) платежа;

задолженность, возникшую в результате осуществления финансовой аренды (лизинга);

задолженность, возникшую в результате исполнения выданных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией обязательств за третьих лиц;

задолженность, возникшую в результате предоставления аванса, предварительной оплаты, отсрочки (рассрочки) оплаты товаров, работ или услуг (далее – коммерческий заем);

задолженность, возникшую в результате выдачи займов, за исключением коммерческих займов;

задолженность, возникшую по договорам, связанным с отчуждением банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией активов, возникших в результате прекращения обязательств по задолженности, указанной в абзацах втором–девятом, одиннадцатом и двенадцатом настоящего подпункта, по средствам, относимым к размещенным в банках, и ценным бумагам с предоставлением должнику права отсрочки (рассрочки) платежа;

задолженность по средствам в расчетах по операциям с юридическими и физическими лицами;

задолженность по иным активным операциям, подверженным кредитному риску, за исключением ценных бумаг, участия в уставном фонде;

2.27. линия кредитования – обязательство банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по предоставлению денежных средств с целью обеспечения осуществления операций клиента (контрагента) в обычных условиях деятельности;

2.28. линия ликвидности – обязательство банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по предоставлению денежных средств с целью поддержания ликвидности клиента (контрагента) в стрессовых условиях при его неспособности исполнять свои обязательства перед кредиторами и отсутствии (ограничении) доступа к получению финансирования на открытом рынке;

2.29. международные банки развития группы «А0» – International Bank for Reconstruction and Development (IBRD), International Finance Corporation (IFC), Multilateral Investment Guarantee Agency (MIGA), International Development Association (IDA), Asian Development Bank (ADB), African Development Bank (AfDB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Inter-American Development Bank (IADB), European Investment Bank (EIB), European Investment Fund (EIF), Nordic Investment Bank (NIB), Caribbean Development Bank (CDB), Islamic Development Bank (IDB), Council of Europe Development Bank (CEDB), International Finance Facility for Immunization (IFFIm), Asian Infrastructure Investment Bank (AIIB), Евразийский банк развития (ЕАБР), Межгосударственный банк;

2.30. международные банки развития группы «А» – международные банки развития, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Aaa до Aa3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

2.31. международные банки развития группы «B» – международные банки развития, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от A1 до A3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

2.32. международные банки развития группы «C» – международные банки развития, не имеющие кредитного рейтинга, а также международные банки развития, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Baa1 до Baa3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

2.33. международные банки развития группы «D» – международные банки развития, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Ba1 до B3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале;

2.34. международные банки развития группы «E» – международные банки развития, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B– по международной рейтинговой шкале;

2.35. международные финансовые организации – Bank for International Settlements, International Monetary Fund, European Central Bank, European Union, European Stability Mechanism (ESM), European Financial Stability Facility (EFSF);

2.36. небанковские финансовые организации – организации, осуществляющие финансовую деятельность;

2.37. необремененные активы – активы, не относящиеся к обремененным;

2.37¹. обеспечительная деятельность – деятельность, обеспечивающая осуществление операций, распределяемых по бизнес-линиям, в том числе административная и финансово-хозяйственная деятельность (включая ведение бухгалтерского, налогового учета, составление и представление бухгалтерской (финансовой), пруденциальной, налоговой, статистической отчетности, делопроизводство, кадровую работу), охрана труда, обеспечение пожарной безопасности, корпоративное управление (включая систему внутреннего контроля, систему управления рисками, систему вознаграждений и компенсаций, систему внутреннего аудита);

2.38. обремененные активы – средства в банках, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организациях, ценные бумаги, кредитная задолженность и иные активы, в отношении которых согласно условиям заключенных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией сделок клиент (контрагент) или третьи лица имеют право отчуждения указанных активов без согласия банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации либо получат его в порядке и случаях, предусмотренных заключенными сделками, за исключением:

случаев взимания платы (вознаграждения, комиссии) за услуги, оказанные в соответствии с договором о размещении соответствующего актива;

активов, право отчуждения которых без согласия банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации возникает в результате неисполнения собственных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

средств, предоставленных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией в качестве обеспечения исполнения собственных обязательств и (или) обязательств третьих лиц при осуществлении банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией документарных операций;

2.39. общие резервы на покрытие возможных убытков – резервы, формируемые банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией в соответствии с самостоятельно установленным порядком и удовлетворяющие одновременно следующим условиям:

резервы сформированы за счет расходов, не включаемых в состав затрат, учитываемых при налогообложении прибыли;

отчисления в данные резервы не связаны с конкретными активами, условными обязательствами или требованиями по сделкам;

резервы сформированы для покрытия непредвиденных потерь, которые могут реализоваться в будущем;

2.40. обязательства по сделкам – учитываемые на внебалансовых счетах обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, возникающие при осуществлении ими сделок с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами, драгоценными камнями и иными активами, а также производными финансовыми инструментами;

2.41. операционный инцидент – любое событие или группа событий, которые вызвали или могли вызвать у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации прямые и (или) косвенные потери (убытки) и возникли в результате:

несоответствия установленных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок гражданскому и (или) банковскому законодательству;

некомпетентности или ошибок работников, нарушения ими установленных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок;

несоответствия или отказа используемых банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией систем, в том числе информационных;

действия внешних факторов;

2.42. основной вид деятельности – деятельность, определяемая как основная для формирования официальной статистической информации органами государственной статистики на основе общегосударственного классификатора Республики Беларусь ОКРБ 005-2011 «Виды экономической деятельности», утвержденного постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 5 декабря 2011 г. № 85. Для нерезидентов основным видом деятельности является деятельность, определяемая как основная в соответствии с законодательством страны места их учреждения;

2.43. открытая позиция – позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств не совпадают;

2.44. позиция – величина требований или обязательств по финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу, товару или другому активу;

2.44¹. портфель МСП – совокупность активов и (или) условных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, удовлетворяющих одновременно следующим условиям:

клиентами (контрагентами) являются субъекты малого и среднего предпринимательства;

совокупная величина всех активов и (или) условных обязательств в отношении одного субъекта, рассчитанная в соответствии с частями второй и пятой пункта 27 настоящей Инструкции, не превышает 50 000 размеров базовой величины, действующей на 1 января календарного года;

2.45. потенциальные потери от операционного инцидента – потери (убытки) и (или) дополнительные затраты по осуществляемой деятельности, предназначенные для определения наибольшей подверженности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации операционному риску по возникшему операционному инциденту и представляющие собой разницу между суммой прямых и косвенных потерь (убытков), которые могли возникнуть в результате операционного инцидента, и суммой прямых и косвенных потерь от операционного инцидента, которая возникла в результате:

уменьшения суммы предъявленных банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации исковых требований и (или) выплат по таким требованиям по решению суда;

восстановления работоспособности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации ранее запланированных сроков;

возмещения банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации прямых и (или) косвенных потерь от операционного инцидента;

иных обстоятельств, способствовавших предотвращению и (или) снижению прямых и (или) косвенных потерь от операционного инцидента;

2.46. принцип консервативности – соблюдение осторожности при применении суждений, необходимых для осуществления оценок текущего состояния нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, их рисков, требований и обязательств, в условиях неопределенности таким образом, чтобы показатели, характеризующие выполнение нормативов безопасного функционирования, оценивались с позиций наибольшего риска, принимаемого банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией;

2.47. производный финансовый инструмент – производный инструмент, базовым активом которого являются денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, процентные ставки, кредитные ресурсы, фондовые индексы, стандартизированные услуги, товары и иные активы, являющиеся предметом сделок, совершаемых на территории Республики Беларусь и (или) за ее пределами;

2.48. прямые потери от операционного инцидента – возникшие в результате операционного инцидента потери (убытки) и (или) дополнительные затраты по осуществляемой деятельности, оказывающие негативное влияние на прибыль (убыток) и (или) прочий совокупный доход банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, за исключением:

расходов на техническое обслуживание зданий и сооружений, прочих основных средств и запасов;

страховых взносов (страховых премий), уплаченных страховщикам, и иных аналогичных расходов по договорам страхования;

потерь (убытков) и (или) дополнительных затрат, относимых к косвенным потерям от операционного инцидента;

2.49. розничный портфель – совокупность активов и (или) условных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, удовлетворяющих одновременно следующим условиям:

клиентами (контрагентами) являются физические лица, не являющиеся субъектами малого и среднего предпринимательства;

активы и (или) условные обязательства возникают по кредитной задолженности, направленной на финансирование потребительских нужд, в том числе приобретение автотранспортных средств, сельскохозяйственной техники, и (или) овердрафтное кредитование;

совокупная величина активов и (или) условных обязательств, удовлетворяющих условиям, указанным в абзацах втором и третьем настоящего подпункта, в отношении одного клиента (контрагента), рассчитанная в порядке, установленном пунктом 28 настоящей Инструкции, не превышает 5 000 размеров базовой величины, действующей на 1 января календарного года;

совокупная величина активов и (или) условных обязательств, удовлетворяющих условиям, указанным в абзацах втором–четвертом настоящего подпункта, в отношении одного клиента (контрагента) не превышает 0,5 процента от общей величины таких активов и (или) условных обязательств в отношении всех клиентов (контрагентов);

2.50. системно значимый заемщик – юридическое лицо (в том числе юридическое лицо – субъект малого и среднего предпринимательства, небанковская финансовая организация, но за исключением международных финансовых организаций, международных банков развития, правительств, центральных (национальных) банков иностранных государств, республиканских органов государственного управления, органов местного управления и самоуправления иностранных государств, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, Национального банка, банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций), являющееся клиентом (контрагентом) банка, совокупная сумма задолженности которого перед банком и другими банками Республики Беларусь составляет 10 процентов и более в совокупном нормативном капитале банков Республики Беларусь;

2.51. средства, относимые к размещенным в банках, – задолженность перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией по средствам, размещенным в форме кредитов, депозитов, на корреспондентских счетах, а также в любых иных формах независимо от вида договора, включая средства в расчетах, задолженность, возникшую в результате передачи средств по сделкам РЕПО, выдачи займов, в том числе коммерческих, исполнения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией обязательства банка-эмитента совершить платеж по аккредитиву, в том числе по отношению к банку-эмитенту, подтверждающему банку, банку, выдавшему безотзывное рамбурсное обязательство или иное гарантийное обязательство, за исключением ценных бумаг, участия в уставном фонде, если такие средства размещены:

в международных финансовых организациях (далее – средства в международных финансовых организациях);

в международных банках развития (далее – средства в международных банках развития);

в центральных (национальных) банках (далее – средства в центральных (национальных) банках);

в Национальном банке (далее – средства в Национальном банке);

в других банках (далее – средства в банках);

в небанковских кредитно-финансовых организациях (далее – средства в небанковских кредитно-финансовых организациях);

в ОАО «Банк развития» (далее – средства в ОАО «Банк развития»);

2.52. страновой портфель – совокупность долевых инструментов торгового портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны;

2.53. страны группы «A» – страны (за исключением Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Aaa до Aa3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

Российская Федерация при наличии долгосрочного кредитного рейтинга от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале рейтингового агентства (АО) Эксперт РА;

2.54. страны группы «B» – страны (за исключением Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от A1 до A3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

Российская Федерация при наличии долгосрочного кредитного рейтинга от A+ до A– по международной рейтинговой шкале рейтингового агентства (АО) Эксперт РА;

2.55. страны группы «C» – Российская Федерация при отсутствии кредитного рейтинга, а также:

страны (в том числе Российская Федерация, но за исключением Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Baa1 до Baa3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

Российская Федерация при наличии долгосрочного кредитного рейтинга от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале рейтингового агентства (АО) Эксперт РА;

2.56. страны группы «D» – страны (за исключением Республики Беларусь, Российской Федерации), не имеющие кредитного рейтинга, а также:

страны (в том числе Российская Федерация, но за исключением Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Ba1 до B3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале;

Российская Федерация при наличии долгосрочного кредитного рейтинга от BB+ до B– по международной рейтинговой шкале рейтингового агентства (АО) Эксперт РА;

2.57. страны группы «E»:

страны (за исключением Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг ниже B– по международной рейтинговой шкале;

Российская Федерация при наличии долгосрочного кредитного рейтинга ниже B– по международной рейтинговой шкале рейтингового агентства (АО) Эксперт РА;

2.58. товар – любое имущество, предназначенное для продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов в виде банковских и мерных слитков, а также переоцениваемых по мере изменения учетных цен согласно принятой учетной политике банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации драгоценных металлов в виде монет (далее – переоцениваемые монеты), иных финансовых инструментов;

2.59. торговый портфель – совокупность позиций по финансовым инструментам, которые удерживаются с целью краткосрочной (до одного года) продажи, получения прибыли от краткосрочных ценовых колебаний, а также с целью хеджирования изменения стоимости финансовых инструментов или будущих потоков денежных средств по ним, не содержат каких-либо условий, ограничивающих покупку и (или) продажу этих финансовых инструментов, и учитываются по справедливой стоимости. Финансовые инструменты, переданные в обеспечение исполнения собственных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации или проданные по сделкам РЕПО, включаются в состав торгового портфеля в случае, если на дату передачи в обеспечение исполнения собственных обязательств или продажи по сделкам РЕПО эти финансовые инструменты находились в составе торгового портфеля. Финансовые инструменты, полученные в обеспечение исполнения обязательств перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией или приобретенные по сделкам РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля. Финансовые инструменты торгового портфеля, отнесенные к обремененным активам, исключаются из состава торгового портфеля, включаются в состав банковского портфеля и по ним рассчитывается кредитный риск;

2.60. требования по сделкам – учитываемые на внебалансовых счетах требования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, возникающие при осуществлении ими сделок с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами, драгоценными камнями и иными активами, а также производными финансовыми инструментами;

2.61. условно-отзывные обязательства – условные обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, от исполнения которых банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация могут отказаться в случаях, предусмотренных условиями договора;

2.62. условные обязательства – учитываемые на внебалансовых счетах обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, в результате исполнения которых у них возникают активы, подверженные кредитному риску, включая обязательства по предоставлению денежных средств на возвратной основе (в том числе банковские платежные обязательства и аккредитивы, осуществление платежа по которым предусмотрено за счет предоставления приказодателю кредита), гарантийные обязательства и иные обязательства, кроме обязательств по сделкам.

К условным обязательствам также относятся обязательства, исполнение которых приводит к возникновению обязательств по предоставлению денежных средств на возвратной основе, гарантийных обязательств и иных обязательств, кроме обязательств по сделкам;

2.63. участие в уставном фонде – долгосрочные финансовые вложения в виде вкладов в уставные фонды юридических лиц, право собственности и иные вещные права на долю в уставном фонде (акции), имущество юридических лиц с целью участия в их управлении и (или) получения прибыли;

2.64. финансовая деятельность – деятельность, относящаяся к финансовой и страховой деятельности в соответствии с общегосударственным классификатором Республики Беларусь ОКРБ 005-2011 «Виды экономической деятельности», за исключением банковской деятельности, услуг, связанных с отправкой и выплатой почтовых денежных переводов, услуг почтовых систем по расчету за коммунальные и другие услуги, а также поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме, выдача гарантий, доверительное управление имуществом, осуществление хранения в качестве одной из целей профессиональной деятельности (профессиональный хранитель);

2.65. чистая позиция – позиция, определяемая как разница между длинными и короткими позициями;

2.66. юридические лица группы «A» – юридические лица (за исключением банков и резидентов Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Aaa до Aa3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от AAA до AA– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от ААА+ до АА– по международной рейтинговой шкале;

2.67. юридические лица группы «B» – юридические лица (за исключением банков и резидентов Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от A1 до A3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от A+ до A– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от А+ до А– по международной рейтинговой шкале;

2.68. юридические лица группы «C»:

юридические лица (за исключением банков и резидентов Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Baa1 до Baa3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от BBB+ до BBB– по международной рейтинговой шкале;

юридические лица (за исключением банков) Российской Федерации, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг ААА (RU) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства (АО) Эксперт РА – долгосрочный кредитный рейтинг ruAAA по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НКР» – кредитный рейтинг ААА.ru по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НРА» – кредитный рейтинг ААА|ru| по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

2.69. юридические лица группы «D» – юридические лица (за исключением банков и резидентов Республики Беларусь), не имеющие кредитного рейтинга (за исключением юридических лиц, являющихся резидентами стран группы «E»), а также:

юридические лица (за исключением банков и резидентов Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг от Ba1 до Ba3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до BB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до BB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от BB+ до BB– по международной рейтинговой шкале;

юридические лица (за исключением банков) Российской Федерации, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг от АА+ (RU) до А–(RU) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства (АО) Эксперт РА – долгосрочный кредитный рейтинг от ruAA+ до ruA– по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НКР» – кредитный рейтинг от АА+.ru до А–.ru по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НРА» – кредитный рейтинг от АА+|ru| до А–|ru| по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

2.70. юридические лица группы «E» – юридические лица (за исключением банков и резидентов Республики Беларусь), не имеющие кредитного рейтинга и являющиеся резидентами стран группы «E», а также:

юридические лица (за исключением банков и резидентов Республики Беларусь), имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства Moody’s Investors Service – долгосрочный кредитный рейтинг ниже Ba3 по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства Fitch Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг ниже BB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства S&P Global Ratings – долгосрочный кредитный рейтинг ниже BB– по международной рейтинговой шкале;

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг ниже BB– по международной рейтинговой шкале;

юридические лица (за исключением банков) Российской Федерации, имеющие следующие кредитные рейтинги:

рейтингового агентства АКРА (АО) – долгосрочный кредитный рейтинг ниже А–(RU) по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства (АО) Эксперт РА – долгосрочный кредитный рейтинг ниже ruA– по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НКР» – кредитный рейтинг ниже А–.ru по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

рейтингового агентства ООО «НРА» – кредитный рейтинг ниже А–|ru| по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации;

2.71. термин «аккредитив» имеет значение, определенное частью первой статьи 254 Банковского кодекса Республики Беларусь;

2.72. термины «банковские слитки» и «мерные слитки» имеют значения, определенные соответственно абзацами третьим и четырнадцатым статьи 1 Закона Республики Беларусь от 21 июня 2002 г. № 110-З «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

2.73. термин «банковское платежное обязательство» имеет значение, определенное частью первой статьи 266¹ Банковского кодекса Республики Беларусь;

2.74. термины «взаимосвязанные должники» и «инсайдер» имеют значения, определенные соответственно частью шестой и частями седьмой и восьмой статьи 115 Банковского кодекса Республики Беларусь;

2.75. термин «договор доверительного управления фондом» имеет значение, определенное подпунктом 2.5 пункта 2 Инструкции о создании фондов банковского управления и доверительном управлении ими, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 3 октября 2023 г. № 338;

2.76. термин «документарные операции» имеет значение, определенное абзацем четырнадцатым части первой пункта 2 Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67;

2.77. термины «драгоценные металлы» и «монеты» имеют значения, определенные соответственно абзацами четвертым и восьмым части первой пункта 2 Инструкции по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 ноября 2020 г. № 352;

2.78. термин «инвестиционная недвижимость» имеет значение, определенное абзацем третьим пункта 2 Национального стандарта бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности 40 «Инвестиционная недвижимость» (НСФО 40), утвержденного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 октября 2017 г. № 412;

2.79. термины «кредитный риск», «страновой риск», «рыночный риск», «процентный риск торгового портфеля», «фондовый риск», «валютный риск», «товарный риск» и «операционный риск» имеют значения, определенные соответственно пунктами 1 и 2, абзацем первым пункта 3, абзацем первым подпункта 3.1 пункта 3, подпунктами 3.2–3.4 пункта 3 и абзацем первым пункта 6 приложения 2 к Инструкции об организации корпоративного управления, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 февраля 2024 г. № 62;

2.80. термины «нерезиденты» и «резиденты» имеют значения, определенные соответственно подпунктами 1.10 и 1.11 пункта 1 статьи 1 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»;

2.81. термин «реструктуризация задолженности» имеет значение, определенное подпунктом 5.6 пункта 5 Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

2.82. термины «срочный безотзывный банковский вклад (депозит)», «условный безотзывный банковский вклад (депозит)», «срочный отзывный банковский вклад (депозит)», «условный отзывный банковский вклад (депозит)» имеют значения, определенные частью пятой статьи 182 Банковского кодекса Республики Беларусь.

3. Под органами управления понимаются органы, определенные статьей 33 Закона Республики Беларусь от 9 декабря 1992 г. № 2020-XII «О хозяйственных обществах».

4. К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся субъекты, определенные статьей 3 Закона Республики Беларусь от 1 июля 2010 г. № 148-З «О поддержке малого и среднего предпринимательства».

4¹. К позициям филиалов иностранных банков, открытых на территории Республики Беларусь, применяются требования настоящей Инструкции, установленные для позиций банков.

К позициям адвокатов, нотариусов, третейских судей и медиаторов применяются требования настоящей Инструкции, установленные для позиций физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

ГЛАВА 2
НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ, УСТАНАВЛИВАЕМЫЕ ДЛЯ БАНКОВ, ОАО «БАНК РАЗВИТИЯ», НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

5. Для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер нормативного капитала;

нормативы достаточности нормативного капитала;

норматив левереджа;

нормативы ликвидности;

нормативы ограничения концентрации риска;

нормативы ограничения валютного риска;

нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;

норматив суммарной величины привлеченных средств вверителей;

норматив суммарной величины недвижимого имущества, переданного в аренду или безвозмездное пользование.

6. Для ОАО «Банк развития» устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

нормативы достаточности нормативного капитала;

норматив левереджа;

нормативы ликвидности;

нормативы ограничения концентрации риска;

нормативы ограничения валютного риска;

норматив суммарной величины недвижимого имущества, переданного в аренду или безвозмездное пользование.

7. Для небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

минимальный размер нормативного капитала;

норматив левереджа;

нормативы ограничения валютного риска;

нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций;

норматив суммарной величины недвижимого имущества, переданного в аренду или безвозмездное пользование.

8. Нормативы безопасного функционирования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации должны соответствовать установленному значению ежедневно.

Способ контроля за ежедневным соблюдением нормативов безопасного функционирования определяется банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно.

Расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, осуществляется при составлении банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией пруденциальной отчетности о соблюдении нормативов безопасного функционирования в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления пруденциальной отчетности, представления индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172.

Оценка выполнения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией нормативов безопасного функционирования осуществляется Национальным банком на основании пруденциальной отчетности о соблюдении нормативов безопасного функционирования, составляемой и представляемой банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления пруденциальной отчетности, представления индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Надзор за выполнением банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией нормативов безопасного функционирования дополнительно осуществляется в ходе проверок банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, а также на основании иной информации, полученной в рамках осуществления банковского надзора.

9. Расчет показателей, характеризующих выполнение банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией нормативов безопасного функционирования, осуществляется в соответствии с принципом консервативности.

9¹. При расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, договор страхования экспортных рисков с поддержкой государства, заключенный с Белорусским республиканским унитарным предприятием экспортно-импортного страхования «Белэксимгарант», в том числе на условиях сострахования и (или) перестрахования в государственной страховой организации (государственных страховых организациях), приравнивается к страховому полису страховой организации – юридического лица группы «А» при условии, что страховая сумма покрывает требования банка к клиенту (контрагенту) по возврату (погашению) основной суммы долга в размере не менее 90 процентов.

10. В расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, включаются специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, формируемые в соответствии с методикой, установленной Инструкцией о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе (далее – специальные резервы на покрытие возможных убытков).

11. При наличии нескольких связанных между собой обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах, которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска), принимается одно из таких обязательств. При наличии связанных между собой обязательства, учитываемого на балансовом счете (далее – балансовое обязательство), и обязательства, учитываемого на внебалансовом счете, которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска, нормативов ликвидности), принимается балансовое обязательство.

В расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, не включаются условные обязательства, указанные в части второй подпункта 2.62 пункта 2 настоящей Инструкции, если для исполнения возникающих обязательств по предоставлению денежных средств на возвратной основе, гарантийных обязательств и иных обязательств, кроме обязательств по сделкам, получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) в долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях в сумме, достаточной для исполнения обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией соответствующего условного обязательства, либо обязанность указанного исполнения возникает у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации только после предоставления им таких денежных средств, и исполнение таких обязательств не приводит к возникновению требований, учитываемых на балансовых счетах (далее – балансовые требования).

Требования части второй настоящего пункта не применяются в случаях получения денежных средств в виде гарантийного депозита, других видов обеспечения исполнения обязательств клиента (контрагента).

12. В целях обеспечения финансовой надежности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации их органами управления устанавливается порядок выявления и измерения (оценки) рисков для обеспечения достоверного расчета показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования в соответствии с Инструкцией об организации корпоративного управления.

РАЗДЕЛ II
РАСЧЕТ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА И АКТИВОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ ВЫПОЛНЕНИЯ НОРМАТИВОВ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

ГЛАВА 3
РАСЧЕТ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА

13. Нормативный капитал предназначен для покрытия потерь банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в обычной деятельности и стрессовых условиях. Нормативный капитал рассчитывается как сумма капитала I уровня и капитала II уровня.

14. Капитал I уровня предназначен для поддержания нормального функционирования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации и покрытия потерь в момент их возникновения. Капитал I уровня рассчитывается как сумма основного капитала I уровня и дополнительного капитала I уровня.

В расчет основного капитала I уровня принимаются:

зарегистрированный уставный фонд в части эмитированных простых (обыкновенных) акций;

эмиссионный доход по простым (обыкновенным) акциям;

фонды, сформированные за счет прибыли прошлых лет, подтвержденные лицом, осуществляющим аудиторскую деятельность, кроме средств таких фондов, которые распределены и (или) могут быть перераспределены в фонд дивидендов и (или) фонд, сформированный для выплаты вознаграждения по итогам работы за отчетный год или годового бонуса руководителям банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

прибыль прошлых лет, подтвержденная лицом, осуществляющим аудиторскую деятельность.

Основной капитал I уровня уменьшается на сумму:

убытков прошлых лет;

относящихся к прошлым годам просроченных, а также начисленных и неполученных доходов, за исключением начисленных процентных доходов по ценным бумагам;

относящихся к прошлым годам, признанных в составе процентных доходов и неоплаченных частей положительных разниц по приобретенным правам требования, возникшим в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу;

нематериальных активов, вложений в нематериальные активы (за вычетом накопленных сумм амортизации и обесценения);

отложенных налоговых активов, отнесенных на фонды и (или) прибыль, принятые в расчет основного капитала I уровня (за вычетом отнесенных аналогичным образом отложенных налоговых обязательств при условии, что такие активы и обязательства относятся к налогу на прибыль, взимаемому одним и тем же налоговым органом);

собственных простых (обыкновенных) акций, эмитированных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, переданных им в залог;

выкупленных собственных простых (обыкновенных) акций, эмитированных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией;

взаимного участия в уставных фондах в виде простых (обыкновенных) акций;

участия в уставных фондах банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций в виде простых (обыкновенных) акций, долей в размере не более 10 процентов уставного фонда эмитента, если совокупная сумма такого участия превышает 10 процентов уставного фонда банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в части эмитированных простых (обыкновенных) акций, принятой в расчет основного капитала I уровня, за вычетом соответствующих сумм, вычет которых был осуществлен ранее в соответствии с абзацем девятым настоящей части;

участия в уставных фондах банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций в виде приобретения унитарного предприятия как имущественного комплекса, простых (обыкновенных) акций, долей в размере более 10 процентов уставного фонда эмитента за вычетом соответствующих сумм, вычет которых был осуществлен ранее в соответствии с абзацем девятым настоящей части;

участия в уставных фондах юридических лиц в виде простых (обыкновенных) акций, долей, приобретенных в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 24 мая 2018 г. № 200 «О реструктуризации задолженности и прекращении обязательств», за вычетом соответствующих сумм, вычет которых был осуществлен ранее в соответствии с абзацем девятым настоящей части.

В расчет дополнительного капитала I уровня принимаются:

зарегистрированный уставный фонд в части эмитированных привилегированных акций;

эмиссионный доход по привилегированным акциям.

Дополнительный капитал I уровня уменьшается на сумму:

собственных привилегированных акций, эмитированных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, переданных им в залог;

выкупленных собственных привилегированных акций, эмитированных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией;

взаимного участия в уставных фондах в виде привилегированных акций;

участия в уставных фондах банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций в виде привилегированных акций в размере не более 10 процентов уставного фонда эмитента, если совокупная сумма такого участия превышает 10 процентов уставного фонда банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в части эмитированных простых (обыкновенных) акций, принятой в расчет основного капитала I уровня, за вычетом соответствующих сумм, вычет которых был осуществлен ранее в соответствии с абзацем четвертым настоящей части;

участия в уставных фондах банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций в виде привилегированных акций в размере более 10 процентов уставного фонда эмитента за вычетом соответствующих сумм, вычет которых был осуществлен ранее в соответствии с абзацем четвертым настоящей части;

участия в уставных фондах юридических лиц в виде привилегированных акций, приобретенных в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 24 мая 2018 г. № 200, за вычетом соответствующих сумм, вычет которых был осуществлен ранее в соответствии с абзацем четвертым настоящей части.

Увеличение уставного фонда банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации принимается в расчет основного капитала I уровня и дополнительного капитала I уровня после государственной регистрации соответствующих изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, в фактически оплаченной сумме.

Фонд, сформированный за счет прибыли прошлых лет, подтвержденный лицом, осуществляющим аудиторскую деятельность, включается в расчет основного капитала I уровня в случае, если локальными правовыми актами банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации установлены цели формирования такого фонда. В случае изменения указанных целей, приводящих к перераспределению и (или) возникновению возможности перераспределить средства этого фонда (полностью или частично) в фонд дивидендов и (или) фонд, сформированный для выплаты вознаграждения по итогам работы за отчетный год или годового бонуса руководителям банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, такой фонд (его часть) не рассматривается как источник основного капитала I уровня с даты включения в расчет нормативного капитала. При этом значения нормативов безопасного функционирования пересчитываются банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией за весь период включения данного фонда (его части) в расчет нормативного капитала.

Прибыль прошлых лет, подтвержденная лицом, осуществляющим аудиторскую деятельность, включается в расчет основного капитала I уровня в размере, не превышающем 100 процентов от размера фактически оплаченного зарегистрированного уставного фонда банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

Величина взаимного участия в уставных фондах, вычитаемая из расчета основного капитала I уровня и дополнительного капитала I уровня, определяется как наименьшая из двух величин (величины участия банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации, небанковской финансовой организации и величины участия другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации, небанковской финансовой организации в уставном фонде банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации) исходя из данных учета банка, небанковской кредитно-финансовой организации. При этом превышение величины участия банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации, небанковской финансовой организации над величиной участия другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации, небанковской финансовой организации в уставном фонде банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации принимается в расчет участия банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций, вычитаемого соответственно из расчета основного капитала I уровня и дополнительного капитала I уровня.

Величина участия в уставных фондах юридических лиц в виде акций, долей, приобретенных в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 24 мая 2018 г. № 200, включается в суммы уменьшения капитала I уровня по истечении 4 лет с даты первоначального приобретения таких акций, долей в следующем порядке:

в пятый год с даты первоначального приобретения таких акций, долей – в размере 50 процентов от стоимости акций, долей;

в шестой и последующие годы с даты первоначального приобретения таких акций, долей – в полном размере.

15. Капитал II уровня предназначен для обеспечения покрытия убытков при прекращении деятельности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

В расчет капитала II уровня принимаются:

привлеченный субординированный кредит (заем);

фонды, сформированные за счет прибыли прошлых лет, не подтвержденной лицом, осуществляющим аудиторскую деятельность, кроме фонда дивидендов и фонда, сформированного для выплаты вознаграждения по итогам работы за отчетный год или годового бонуса руководителям банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

фонды, сформированные за счет прибыли текущего года, кроме фонда дивидендов;

прибыль прошлых лет, не подтвержденная лицом, осуществляющим аудиторскую деятельность;

прибыль текущего года с учетом ее использования;

фонд переоценки основных средств, объектов незавершенного строительства и оборудования к установке, произведенной в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете и отчетности;

фонд переоценки нематериальных активов;

фонды переоценки ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков «Имущество»), учитываемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, инструментов хеджирования, прочих статей баланса;

общие резервы на покрытие возможных убытков.

Привлеченный субординированный кредит (заем) включается в расчет капитала II уровня при наличии положительного заключения Национального банка о включении в расчет капитала II уровня субординированного кредита (займа), полученного в порядке, предусмотренном пунктом 18 настоящей Инструкции, в сумме, не превышающей 50 процентов от размера основного капитала I уровня:

в период, превышающий 5 лет до окончания срока полного возврата (погашения) кредита (займа), – в полной сумме;

в последние 5 лет до окончания срока полного возврата (погашения) кредита (займа) – по остаточной стоимости.

Остаточная стоимость привлеченного субординированного кредита (займа) определяется путем деления количества полных месяцев, оставшихся до окончания срока полного возврата (погашения), на 60 и умножения на полную величину субординированного кредита (займа).

Прибыль прошлых лет и сформированные за ее счет фонды не принимаются в расчет капитала II уровня в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.

Положительные суммы фондов переоценки принимаются в расчет в полном объеме, отрицательные суммы вычитаются в полном объеме.

Общие резервы на покрытие возможных убытков включаются в расчет капитала II уровня в размере не более 1,25 процента от суммы активов, оцененных по уровню кредитного риска.

Капитал II уровня уменьшается на сумму:

убытков текущего года;

относящихся к текущему году просроченных доходов и доходов, начисленных и не полученных в срок свыше 30 дней со дня их начисления, за исключением начисленных процентных доходов по ценным бумагам;

относящихся к текущему году, признанных в составе процентных доходов и не оплаченных в срок свыше 30 дней со дня признания частей положительных разниц по приобретенным правам требования, возникшим в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу;

отложенных налоговых активов, отнесенных на фонды и (или) прибыль, принятые в расчет капитала II уровня (за вычетом отнесенных аналогичным образом отложенных налоговых обязательств при условии, что такие активы и обязательства относятся к налогу на прибыль, взимаемому одним и тем же налоговым органом);

предоставленных субординированных кредитов (займов);

выданных займов, за исключением коммерческих займов;

имущества, переданного в доверительное управление (за вычетом накопленных сумм амортизации и обесценения);

рассчитанного превышения суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным размером, установленным частями второй и третьей пункта 131 настоящей Инструкции.

Субординированные кредиты (займы), предоставленные банкам, ОАО «Банк развития», небанковским кредитно-финансовым организациям – резидентам, уменьшают капитал II уровня в части, которую последние учитывают в составе источников капитала II уровня, на основании информации, полученной в соответствии с частью восьмой пункта 18 настоящей Инструкции.

Капитал II уровня также уменьшается (увеличивается) на размер отрицательного (положительного) отклонения величины фактически созданных и величины расчетных специальных резервов на покрытие возможных убытков, рассчитанного в совокупности по всем активам и условным обязательствам.

16. Вычитаемые из основного капитала I уровня, дополнительного капитала I уровня и капитала II уровня суммы уменьшаются на соответствующие суммы сформированных по ним резервов (специальных резервов на покрытие возможных убытков, других резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно).

Если сумма вычетов из капитала II уровня превышает его размер, оставшаяся часть вычетов производится из дополнительного капитала I уровня. Если сумма вычетов из дополнительного капитала I уровня превышает его размер, оставшаяся часть вычетов производится из основного капитала I уровня. В этом случае при определении величины субординированного кредита (займа), принимаемой в расчет капитала II уровня, используется размер основного капитала I уровня без уменьшения его на оставшуюся часть вычетов.

17. Для целей расчета капитала II уровня под субординированным кредитом (займом) понимается привлеченный банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией кредит (заем), предоставление которого одновременно отвечает следующим условиям:

17.1. кредит (заем) предоставляется юридическим лицом единовременно;

17.2. кредитный договор (договор займа) не содержит условий о целевом использовании;

17.3. заем не оформлен векселем или облигацией;

17.4. срок полного возврата (погашения) кредита (займа), определенный без учета условий кредитного договора (договора займа) о возможной автоматической отсрочке платежа по такому кредиту (займу), составляет 5 лет и более с даты поступления кредитополучателю (заемщику) – банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации денежных средств по кредитному договору (договору займа);

17.5. исполнение обязательств кредитополучателя (заемщика) по кредитному договору (договору займа) не обеспечивается гарантийным депозитом денег, переводом на кредитодателя (заимодавца) правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, залогом недвижимого и (или) движимого имущества, гарантией, поручительством и (или) иными способами обеспечения исполнения обязательств, предусмотренными законодательством или договором;

17.6. кредит (заем) предоставляется:

юридическим лицом – нерезидентом Республики Беларусь в белорусских рублях, российских рублях, долларах США и (или) евро;

юридическим лицом – резидентом Республики Беларусь в белорусских рублях;

17.7. в случае уступки кредитодателем (заимодавцем) права денежного требования по кредиту (займу):

лицом, которому уступается право денежного требования, является юридическое лицо;

валютой, в которой предоставлен кредит (заем), является белорусский рубль, если право денежного требования уступается юридическому лицу – резиденту Республики Беларусь, или любая из валют, указанных в абзаце втором подпункта 17.6 настоящего пункта, если право денежного требования уступается юридическому лицу – нерезиденту Республики Беларусь;

17.8. кредит (заем), его часть не могут быть возвращены (погашены) ранее предусмотренного кредитным договором (договором займа) срока его полного возврата (погашения). Досрочное, в том числе частичное, прекращение обязательств по возврату (погашению) кредита (займа) допускается в случае внесения суммы кредита (займа) или его части в уставный фонд кредитополучателя (заемщика) – банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

17.9. величина процентной ставки по кредитному договору (договору займа), в том числе величины применяемых в соответствии с его условиями повышенной годовой процентной ставки вследствие неисполнения либо несвоевременного исполнения обязательств должником, различных процентных ставок в зависимости от порядка предоставления кредита (займа) в наличной или безналичной форме, и (или) периода их начисления, и (или) иных условий, предусмотренных кредитным договором (договором займа), не превышает на дату предоставления кредита (займа):

по кредиту (займу), предоставляемому в белорусских рублях, – ставку рефинансирования, установленную Национальным банком;

по кредиту (займу), предоставляемому в российских рублях, – ключевую ставку, установленную Центральным банком Российской Федерации;

по кредиту (займу), предоставляемому в долларах США, – ставку SOFR (Secured overnight financing rate) плюс 4 процентных пункта;

по кредиту (займу), предоставляемому в евро, – ставку €STR (Euro short-term rate) плюс 4 процентных пункта.

Величина процентной ставки в случае ее изменения после предоставления кредита (займа) не может превышать ранее установленную в кредитном договоре (договоре займа) ставку, а также следующие ставки:

по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, – ставку рефинансирования, установленную Национальным банком на дату изменения процентной ставки;

по кредиту (займу), предоставленному в российских рублях, – ключевую ставку, установленную Центральным банком Российской Федерации на дату изменения процентной ставки;

по кредиту (займу), предоставленному в долларах США, – ставку SOFR (Secured overnight financing rate) плюс 4 процентных пункта;

по кредиту (займу), предоставленному в евро, – ставку €STR (Euro short-term rate) плюс 4 процентных пункта;

17.10. кредитным договором (договором займа) не предусматривается капитализация процентов;

17.11. проценты по кредиту (займу) не уплачиваются до наступления срока их уплаты, а также не начисляются и не уплачиваются в каждом соответствующем периоде их начисления, уплаты, по состоянию на начало которого у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации образовался убыток нарастающим итогом с начала года;

17.12. выплата основной суммы долга происходит единовременно при наступлении срока полного возврата (погашения) кредита (займа). Другие платежи, производимые кредитополучателем (заемщиком) по кредитному договору (договору займа) до наступления срока полного возврата (погашения) кредита (займа), связаны исключительно с уплатой кредитодателю (заимодавцу) процентов в размере, определенном условиями кредитного договора (договора займа). Иными договорами не предусмотрены какие-либо платежи кредитополучателя (заемщика) кредитодателю (заимодавцу), связанные с предоставленным кредитом (займом);

17.13. в случае ликвидации кредитополучателя (заемщика) – банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации требования кредитодателя (заимодавца) по предоставленному кредиту (займу) не удовлетворяются до полного удовлетворения требований иных кредиторов;

17.14. кредит (заем) не предоставляется путем зачисления средств на открытый у кредитодателя (заимодавца) счет кредитополучателя (заемщика) – банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

17.15. в кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена обязанность кредитодателя (заимодавца) предварительно согласовывать с кредитополучателем (заемщиком) сделки, каким-либо образом влияющие на исполнение прав и обязанностей сторон по этому кредитному договору (договору займа), в том числе договоры уступки права требования по этому кредитному договору (договору займа), договоры, условия которых позволяют в соответствии с подпунктом 2.14 пункта 2 настоящей Инструкции относить обязательства по ним к взаимосвязанным с требованиями по этому кредитному договору (договору займа), иные договоры, хеджирующие риски кредитодателя (заимодавца) по этому кредитному договору (договору займа);

17.16. в кредитном договоре (договоре займа), дополнительном соглашении к нему, а также в иных соглашениях сторон о порядке исполнения указанных договоров (прекращения их действия) не могут содержаться условия (как первоначально, так и в результате внесения изменений), не соответствующие условиям, определенным в подпунктах 17.1–17.15 настоящего пункта.

18. Для получения заключения Национального банка о включении в расчет капитала II уровня субординированного кредита (займа) в Национальный банк представляется заверенная банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией копия (проект) кредитного договора (договора займа), изменений в него, а также иные документы, которые могут содержать сведения, позволяющие сделать вывод об отнесении (неотнесении) данного кредита (займа) к субординированным (в частности, сведения о совершенных сторонами кредитного договора (договора займа) сделках, каким-либо образом влияющих на исполнение прав и обязанностей сторон по этому кредитному договору (договору займа).

Национальный банк в двухнедельный срок со дня представления указанных в части первой настоящего пункта документов дает заключение о включении в расчет капитала II уровня субординированного кредита (займа), подготовленное на основании оценки соответствия договора (проекта договора), изменений в него требованиям гражданского и банковского законодательства, а также способности данного кредита (займа) покрывать убытки банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

В случае положительного заключения Национального банка о включении в расчет капитала II уровня субординированного кредита (займа) субординированный кредит (заем) включается в расчет капитала II уровня с даты получения такого заключения, но не ранее даты поступления кредитополучателю (заемщику) – банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации денежных средств по соответствующему кредитному договору (договору займа).

Положительное заключение Национального банка о включении в расчет капитала II уровня субординированного кредита (займа) утрачивает силу в течение 3 месяцев с даты его получения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, если в течение указанного срока денежные средства по соответствующему кредитному договору (договору займа) кредитополучателю (заемщику) – банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации не поступили.

Субординированный кредит (заем) не рассматривается как субординированный и не включается в расчет капитала II уровня в случае, если согласно заключению Национального банка о включении в расчет капитала II уровня субординированного кредита (займа):

содержание кредитного договора (договора займа), изменений в него не соответствует какому-либо из условий пункта 17 настоящей Инструкции;

содержание кредитного договора (договора займа), изменений в него не соответствует требованиям гражданского и (или) банковского законодательства;

соблюдаются условия для невключения субординированного кредита (займа) в расчет нормативного капитала, перечисленные в пункте 19 настоящей Инструкции;

по иным основаниям, приводящим к утрате банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией фактической возможности распоряжения денежными средствами, привлеченными по договору субординированного кредита (займа), невозможно признать данный кредит (заем) способным покрывать убытки банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

В случае изменения условий предоставления субординированного кредита (займа), приводящего к возникновению случаев, указанных в абзацах втором–пятом части пятой настоящего пункта, такой субординированный кредит (заем) не рассматривается как источник капитала II уровня с даты его включения в расчет нормативного капитала. При этом значения нормативов безопасного функционирования пересчитываются банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией за весь период включения данного субординированного кредита (займа) в расчет нормативного капитала. Требования о пересчете значений нормативов безопасного функционирования, изложенные в настоящей части, не применяются, если средства, привлеченные в виде субординированного кредита (займа), направляются кредитодателем (заимодавцем) на увеличение уставного фонда кредитополучателя (заемщика) – банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации до наступления срока полного возврата (погашения) такого кредита (займа) и в отношении данного кредита (займа) не установлены случаи, указанные в абзацах втором–пятом части пятой настоящего пункта.

В случае направления кредитодателем (заимодавцем) средств субординированного кредита (займа) на увеличение уставного фонда банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации средства субординированного кредита (займа) включаются в расчет капитала II уровня до принятия решения о государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в связи с увеличением уставного фонда, или решения об отказе в регистрации таких изменений и (или) дополнений.

Если субординированный кредит (заем) предоставлен банком, небанковской кредитно-финансовой организацией – резидентом, ОАО «Банк развития», то кредитополучатель (заемщик) – банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация ежемесячно информирует Национальный банк и кредитодателя (заимодавца) о величине субординированного кредита (займа), включенного в состав источников капитала II уровня.

19. Уставный фонд (его часть) и другие источники основного капитала I уровня, дополнительного капитала I уровня и капитала II уровня (фонды (их часть), субординированный кредит (заем) не включаются в расчет нормативного капитала, если для их формирования инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации) использованы денежные средства и (или) иное имущество, прямым или косвенным (через третьих лиц) источником которых являются денежные средства и (или) иное имущество, предоставленные самим банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, и (или) денежные средства и (или) иное имущество, предоставленные другими лицами, при условии, что банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняли на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации указанных денежных средств и (или) иного имущества, в том числе путем прямого или косвенного (через третьих лиц) возврата (передачи, предоставления) таких денежных средств и (или) иного имущества инвестору либо размещения денежных средств у него или по его поручению (приказу) у третьих лиц на счетах и (или) во вкладах.

20. Установленная пунктами 13–19 настоящей Инструкции методика расчета нормативного капитала применяется при расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования. При этом в расчет принимается значение нормативного капитала, рассчитанное при составлении на последнюю отчетную дату формы отчетности 2801 «Отчет о достаточности капитала, величине левереджа, внутренней процедуре оценки достаточности капитала и управлении рисками», установленной приложением 1 к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2006 г. № 172 «Об установлении форм отчетности и утверждении Инструкции о порядке составления и представления пруденциальной отчетности, представления индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности».

ГЛАВА 4
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТНОГО РИСКА

21. Величина кредитного риска (КР) рассчитывается по следующей формуле:

КР = А_кр + УОТС_кр,

где А_кр – величина активов, подверженных кредитному риску, для расчета достаточности нормативного капитала;

УОТС_кр – взвешенная сумма условных обязательств и требований по сделкам для расчета достаточности нормативного капитала.

22. Величина активов, подверженных кредитному риску, для расчета достаточности нормативного капитала определяется путем умножения разницы между величинами активов, подверженных кредитному риску, и суммами сформированных по ним резервов (специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией) на соответствующую степень риска, определяемую в соответствии с пунктом 23, подпунктом 25.10 пункта 25 и пунктами 26, 27, 31, 34–36 и 38 настоящей Инструкции.

23. Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на следующие группы:

23.1. I группа (степень риска – 0 процентов):

наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни, кроме наличных денежных средств, драгоценных металлов и драгоценных камней, указанных в абзаце втором подпункта 23.3 настоящего пункта;

средства в Национальном банке, кроме средств, указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта;

средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке;

средства в центральных (национальных) банках стран группы «A», международных финансовых организациях, международных банках развития группы «A0»;

государственные ценные бумаги Республики Беларусь, кроме именных приватизационных чеков «Имущество» (далее – ценные бумаги Правительства), Национального банка, номинированные в белорусских рублях;

облигации ОАО «Банк развития», номинированные в белорусских рублях;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций, международных банков развития группы «A0»;

кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в белорусских рублях;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, номинированные в белорусских рублях, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии Правительства Республики Беларусь (далее – Правительство), Национального банка, ценные бумаги Правительства, Национального банка, облигации ОАО «Банк развития», номинированные в белорусских рублях;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантийные депозиты денег, номинированные в валюте исполнения обязательства, долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций, международных банков развития группы «A0», номинированные в валюте исполнения обязательства, долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях;

23.2. II группа (степень риска – 10 процентов):

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте;

облигации ОАО «Банк развития», номинированные в иностранной валюте;

кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в иностранной валюте;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, номинированные в иностранной валюте, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии Правительства, Национального банка, ценные бумаги Правительства, Национального банка, облигации ОАО «Банк развития», номинированные в белорусских рублях;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены ценные бумаги Правительства, Национального банка, облигации ОАО «Банк развития», номинированные в иностранной валюте;

23.3. III группа (степень риска – 20 процентов):

наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни в пути;

средства в центральных (национальных) банках стран группы «B», международных банках развития группы «A», банках группы «A»;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «B», международных банков развития группы «A», банков группы «A»;

ценные бумаги, кредитная задолженность органов местного управления и самоуправления стран группы «A», юридических лиц группы «A»;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантийные депозиты денег, номинированные в валюте, отличной от валюты исполнения обязательства, долларов США, евро, швейцарских франков, фунтов стерлингов, иен, китайских юаней, российских рублей;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций, международных банков развития группы «А0», номинированные в валюте, отличной от валюты исполнения обязательства, долларов США, евро, швейцарских франков, фунтов стерлингов, иен, китайских юаней, российских рублей;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «B», международных банков развития группы «A», банков группы «A»;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги органов местного управления и самоуправления стран группы «A», юридических лиц группы «A»;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, обеспеченные залогом драгоценных металлов;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации – юридическом лице группы «A»;

средства в банках группы «B», банках группы «С», банках Республики Беларусь, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее, за исключением средств, размещенных на корреспондентских счетах, и средств в расчетах;

средства в банках группы «В», банках группы «С», банках Республики Беларусь, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, возникшие в результате кредитования экспортно-импортных операций, срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 180 дней и менее;

ценные бумаги банков группы «B», банков группы «С», банков Республики Беларусь, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь (кроме ценных бумаг, указанных в абзаце седьмом подпункта 23.1 и абзаце третьем подпункта 23.2 настоящего пункта), срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее;

ценные бумаги банков группы «B», банков группы «С», банков Республики Беларусь, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь (кроме ценных бумаг, указанных в абзаце седьмом подпункта 23.1 и абзаце третьем подпункта 23.2 настоящего пункта), возникшие в результате кредитования экспортно-импортных операций, срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 180 дней и менее;

23.4. IV группа (степень риска – 30 процентов):

средства в международных банках развития группы «B», банках группы «B», кроме средств, указанных в абзацах двенадцатом и тринадцатом подпункта 23.3 настоящего пункта;

ценные бумаги международных банков развития группы «B», банков группы «B», кроме ценных бумаг, указанных в абзацах четырнадцатом и пятнадцатом подпункта 23.3 настоящего пункта;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги международных банков развития группы «B», банков группы «B»;

23.5. V группа (степень риска – 35 процентов) – активы, номинированные в белорусских рублях, включенные в ипотечный портфель, кроме активов, отнесенных к VI группе в соответствии с абзацем девятым подпункта 23.6 настоящего пункта;

23.6. VI группа (степень риска – 50 процентов):

средства в центральных (национальных) банках стран группы «C», международных банках развития группы «C», банках группы «C», кроме средств, указанных в абзацах двенадцатом и тринадцатом подпункта 23.3 настоящего пункта;

средства в банках Республики Беларусь, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, кроме средств, указанных в абзацах двенадцатом и тринадцатом подпункта 23.3 настоящего пункта;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «C», международных банков развития группы «C», банков группы «С», кроме ценных бумаг, указанных в абзацах четырнадцатом и пятнадцатом подпункта 23.3 настоящего пункта;

ценные бумаги банков Республики Беларусь, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, кроме ценных бумаг, указанных в абзаце седьмом подпункта 23.1, абзаце третьем подпункта 23.2, абзацах четырнадцатом и пятнадцатом подпункта 23.3 настоящего пункта;

ценные бумаги, кредитная задолженность органов местного управления и самоуправления стран группы «B», юридических лиц группы «B»;

ценные бумаги, кредитная задолженность местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь;

активы, номинированные в белорусских рублях, включенные в портфель МСП и соответствующие условию, установленному частью первой пункта 27 настоящей Инструкции;

активы, номинированные в белорусских рублях, в отношении которых банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация применяют условие, установленное частью третьей пункта 27 настоящей Инструкции;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «C», международных банков развития группы «C», банков группы «C»;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги банков Республики Беларусь, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, кроме ценных бумаг, указанных в абзаце седьмом подпункта 23.1 и абзаце третьем подпункта 23.2 настоящего пункта, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги органов местного управления и самоуправления стран группы «B», юридических лиц группы «B»;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации – юридическом лице группы «B»;

средства в банках группы «D», срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее, за исключением средств, размещенных на корреспондентских счетах, и средств в расчетах;

средства в банках группы «D», возникшие в результате кредитования экспортно-импортных операций, срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 180 дней и менее;

ценные бумаги банков группы «D», срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее;

ценные бумаги банков группы «D», возникшие в результате кредитования экспортно-импортных операций, срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 180 дней и менее;

23.7. VII группа (степень риска – 75 процентов):

ценные бумаги, кредитная задолженность юридических лиц группы «C»;

активы, номинированные в иностранной валюте, включенные в портфель МСП и соответствующие условию, установленному частью первой пункта 27 настоящей Инструкции;

активы, номинированные в иностранной валюте, в отношении которых банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация применяют условие, установленное частью третьей пункта 27 настоящей Инструкции;

активы, номинированные в белорусских рублях, включенные в розничный портфель, кроме активов, отнесенных к VI группе в соответствии с абзацем девятым подпункта 23.6 настоящего пункта;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги юридических лиц группы «С»;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации – юридическом лице группы «С»;

23.8. VIII группа (степень риска – 100 процентов):

средства в центральных (национальных) банках стран группы «D», международных банках развития группы «D», банках группы «D», кроме средств, указанных в абзацах пятнадцатом и шестнадцатом подпункта 23.6 настоящего пункта;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «D», международных банков развития группы «D», банков группы «D», кроме ценных бумаг, указанных в абзацах семнадцатом и восемнадцатом подпункта 23.6 настоящего пункта;

ценные бумаги, кредитная задолженность органов местного управления и самоуправления стран группы «C», органов местного управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «D»;

ценные бумаги, кредитная задолженность юридических лиц Республики Беларусь (в том числе юридических лиц – субъектов малого и среднего предпринимательства, небанковских финансовых организаций, но за исключением банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций), за исключением ценных бумаг, кредитной задолженности, отнесенной к VI группе в соответствии с абзацами восьмым и девятым подпункта 23.6 настоящего пункта и к VII группе в соответствии с абзацами третьим и четвертым подпункта 23.7 настоящего пункта;

кредитная задолженность индивидуальных предпринимателей, за исключением кредитной задолженности, отнесенной к VI группе в соответствии с абзацами восьмым и девятым подпункта 23.6 настоящего пункта и к VII группе в соответствии с абзацами третьим и четвертым подпункта 23.7 настоящего пункта;

активы, номинированные в иностранной валюте, включенные в розничный портфель, за исключением активов, отнесенных к VII группе в соответствии с абзацем четвертым подпункта 23.7 настоящего пункта;

активы, номинированные в иностранной валюте, включенные в ипотечный портфель, кроме активов, отнесенных к VII группе в соответствии с абзацем четвертым подпункта 23.7 настоящего пункта;

кредитная задолженность физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, за исключением кредитной задолженности, включенной в розничный, ипотечный портфели, и кредитной задолженности, отнесенной к VI группе в соответствии с абзацами восьмым и девятым подпункта 23.6 настоящего пункта и к VII группе в соответствии с абзацами третьим и четвертым подпункта 23.7 настоящего пункта;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «D», международных банков развития группы «D», банков группы «D»;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги органов местного управления и самоуправления стран группы «C», органов местного управления и самоуправления стран группы «D», юридических лиц группы «D»;

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства, другие безотзывные виды обеспечения исполнения обязательств, ценные бумаги юридических лиц Республики Беларусь (в том числе юридических лиц – субъектов малого и среднего предпринимательства, небанковских финансовых организаций, но за исключением банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций);

средства, относимые к размещенным в банках, ценные бумаги, кредитная задолженность, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации – юридическом лице группы «D», страховой организации – юридическом лице Республики Беларусь;

участие в уставных фондах юридических лиц (в том числе юридических лиц – субъектов малого и среднего предпринимательства, банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций) в размере не более 10 процентов уставного фонда юридического лица, за исключением участия в уставных фондах, указанного в абзаце пятнадцатом настоящего подпункта, и акций, отнесенных к X группе в соответствии с подпунктом 23.10 настоящего пункта;

участие в уставных фондах юридических лиц в виде акций, долей, приобретенных в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 24 мая 2018 г. № 200;

здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом накопленных сумм амортизации и обесценения);

просроченная задолженность по средствам, относимым к размещенным в банках, просроченная задолженность по ценным бумагам, просроченная кредитная задолженность – в части активов, которые без учета просрочки исполнения обязательств подлежали бы отнесению к I–VIII группам в соответствии с подпунктами 23.1–23.7 настоящего пункта, абзацами вторым–тринадцатым и девятнадцатым настоящего подпункта;

задолженность по средствам, относимым к размещенным в банках, задолженность по ценным бумагам, кредитная задолженность с ненаступившими сроками возврата (погашения), классифицированные по V–VI группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, – в части активов, которые без учета такой классификации подлежали бы отнесению к I–VIII группам в соответствии с подпунктами 23.1–23.7 настоящего пункта, абзацами вторым–тринадцатым и девятнадцатым настоящего подпункта;

прочие активы, не отнесенные к I–VII, IX–XII группам в соответствии с подпунктами 23.1–23.7, 23.9–23.12 настоящего пункта и не являющиеся активами данной группы в соответствии с абзацами вторым–восемнадцатым настоящего подпункта;

23.9. IX группа (степень риска – 150 процентов):

средства в центральных (национальных) банках стран группы «E», международных банках развития группы «E», банках группы «E»;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «E», международных банков развития группы «E», банков группы «E»;

ценные бумаги, кредитная задолженность органов местного управления и самоуправления стран группы «E», юридических лиц группы «E»;

ценные бумаги, кредитная задолженность системно значимых заемщиков;

обремененные активы, за исключением активов, отнесенных к X–XII группам в соответствии с подпунктами 23.10–23.12 настоящего пункта;

просроченная задолженность по средствам, относимым к размещенным в банках, просроченная задолженность по ценным бумагам, просроченная кредитная задолженность – в части активов, которые без учета просрочки исполнения обязательств подлежали бы отнесению к данной группе;

задолженность по средствам, относимым к размещенным в банках, задолженность по ценным бумагам, кредитная задолженность с ненаступившими сроками возврата (погашения), классифицированные по V–VI группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, – в части активов, которые без учета такой классификации подлежали бы отнесению к данной группе;

23.10. X группа (степень риска – 400 процентов) – акции, за исключением акций, прошедших листинг, акций, отнесенных к участию в уставных фондах в соответствии с абзацем пятнадцатым подпункта 23.8 и абзацем третьим подпункта 23.12 настоящего пункта;

23.11. XI группа (степень риска – 500 процентов):

кредитная задолженность физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, в белорусских рублях, возникшая в результате предоставления кредитов, уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу по кредитам, уступки банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией права денежного требования по кредитам с отсрочкой (рассрочкой) платежа, по которой годовая процентная ставка превышает значение, рассчитанное в соответствии с пунктом 59 Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

кредитная задолженность юридических лиц (в том числе юридических лиц – субъектов малого и среднего предпринимательства, небанковских финансовых организаций, но за исключением банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций), индивидуальных предпринимателей в белорусских рублях, возникшая в результате предоставления кредитов, уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу по кредитам, уступки банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией права денежного требования по кредитам с отсрочкой (рассрочкой) платежа, по которой годовая процентная ставка превышает значение, рассчитанное в соответствии с пунктом 58 Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

просроченная кредитная задолженность в части активов, которые без учета просрочки исполнения обязательств подлежали бы отнесению к данной группе;

кредитная задолженность с ненаступившими сроками возврата (погашения), классифицированная по V–VI группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, в части активов, которые без учета такой классификации подлежали бы отнесению к данной группе;

23.12. XII группа (степень риска – 1000 процентов):

задолженность по суммам, не выплаченным (не перечисленным) в установленный срок по сделкам (с ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями и иными активами, а также производными финансовыми инструментами), осуществляемым на условиях «поставка против платежа» и «платеж против платежа»;

участие в уставных фондах юридических лиц (в том числе юридических лиц – субъектов малого и среднего предпринимательства, ОАО «Банк развития», но за исключением банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций) в размере более 10 процентов уставного фонда юридического лица, за исключением участия в уставных фондах, указанного в абзаце пятнадцатом подпункта 23.8 настоящего пункта.

24. В состав средств, относимых к размещенным в банках, включается задолженность, указанная в подпункте 2.51 пункта 2 настоящей Инструкции, по которой возникает кредитный риск.

25. Отнесение активов, по которым получено обеспечение исполнения обязательств, застрахованных активов к группам риска в соответствии с пунктом 23 настоящей Инструкции осуществляется с учетом следующих особенностей:

25.1. если обеспечение исполнения обязательств (страхование) покрывает требования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации к должнику по возврату (погашению) актива в полном объеме и соответствует условиям, установленным подпунктами 25.3–25.7 настоящего пункта, то по такому активу степень риска определяется в порядке, установленном пунктом 23, подпунктом 25.10 настоящего пункта и пунктами 26, 27, 31, 34–36 и 38 настоящей Инструкции для активов, по которым получено обеспечение исполнения обязательств (страхование);

25.2. если обеспечение исполнения обязательств (страхование) покрывает требования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации к должнику по возврату (погашению) актива не в полном объеме и соответствует требованиям, установленным подпунктами 25.3–25.7 настоящего пункта, то:

по части актива, соответствующей размеру обеспечения исполнения обязательств (страхования), степень риска определяется в порядке, установленном пунктом 23, подпунктом 25.10 настоящего пункта и пунктами 26, 27, 31, 34–36 и 38 настоящей Инструкции для активов, по которым получено обеспечение исполнения обязательств (страхование);

по оставшейся части актива степень риска определяется в порядке, установленном пунктами 23, 26, 27, 31, 34–36 и 38 настоящей Инструкции для активов без обеспечения исполнения обязательств (незастрахованных активов);

25.3. активы относятся к обеспеченным гарантиями, поручительствами и другими безотзывными видами обеспечения исполнения обязательств, если такое обеспечение исполнения обязательств одновременно отвечает следующим условиям:

получение оплаты от гаранта (поручителя) является безусловным и будет осуществляться независимо от совершения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией предварительных юридических действий, кроме предъявления к счетам должника платежных требований о взыскании задолженности, направления уведомления должнику о возврате (погашении) долга;

договор обеспечения исполнения обязательств действует до полного исполнения соответствующего обязательства клиента (контрагента) перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией;

у гаранта (поручителя) отсутствуют признаки финансовой неустойчивости и (или) негативная информация, определенные пунктами 19 и 20 Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

25.4. активы относятся к обеспеченным гарантийным депозитом денег, если такое обеспечение исполнения обязательств одновременно отвечает следующим условиям:

срок размещения гарантийного депозита совпадает либо превышает срок исполнения должником своих обязательств по соответствующему активу;

отсутствуют препятствия для прекращения обязательств путем зачета требований по гарантийному депозиту, в том числе в договоре депозита отсутствуют условия о возможности досрочного возврата (погашения) депозита;

25.5. активы относятся к обеспеченным ценными бумагами, если такое обеспечение исполнения обязательств одновременно отвечает следующим условиям:

срок прекращения залога или иного вида обеспечения исполнения обязательств с использованием ценных бумаг или срок обратного выкупа ценных бумаг совпадает либо превышает срок исполнения должником своих обязательств по соответствующему активу;

документально подтверждается право собственности залогодателя на ценные бумаги, на их хозяйственное ведение или оперативное управление ими;

отсутствуют вытекающие из заключенных договоров, гражданского и (или) банковского законодательства ограничения (обременения) по обращению взыскания на ценные бумаги;

25.6. активы относятся к обеспеченным драгоценными металлами, если такое обеспечение исполнения обязательств одновременно отвечает следующим условиям:

срок прекращения залога или иного вида обеспечения исполнения обязательств с использованием драгоценных металлов совпадает либо превышает срок исполнения должником своих обязательств по соответствующему активу;

документально подтверждается право собственности залогодателя на драгоценные металлы, на их хозяйственное ведение или оперативное управление ими;

отсутствуют вытекающие из заключенных договоров, гражданского и (или) банковского законодательства ограничения (обременения) по обращению взыскания на драгоценные металлы;

25.7. активы относятся к застрахованным от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации, если срок действия договора страхования совпадает либо превышает срок исполнения должником своих обязательств по соответствующему активу;

25.8. по активам, обеспечение исполнения обязательств (страхование) по которым не соответствует требованиям подпунктов 25.3–25.7 настоящего пункта, степень риска определяется в порядке, установленном пунктами 23, 26, 27, 31, 34–36 и 38 настоящей Инструкции для активов без обеспечения исполнения обязательств (незастрахованных активов);

25.9. банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация самостоятельно определяют:

порядок отнесения активов (их частей) к активам (частям) с обеспечением исполнения обязательств (застрахованным активам (частям) или активам (частям) без обеспечения исполнения обязательств (незастрахованным активам (частям) при наличии по активу нескольких видов обеспечения исполнения обязательств (страхования);

порядок оценки качества полученного обеспечения исполнения обязательств (страхования), в том числе возможности его реализации в разумные сроки, рыночной стоимости, платежеспособности страховой организации и ее деловой репутации, на основании чего по решению банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации активы (их части) признаются либо не признаются активами (частями) с обеспечением исполнения обязательств (застрахованными активами (частями);

25.10. если степень риска актива без учета полученного по нему обеспечения исполнения обязательств (страхования) не совпадает со степенью риска данного актива с учетом этого обеспечения исполнения обязательств (страхования), применяется более низкая степень риска.

26. Если по средствам в банках, ценным бумагам банков, срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее, а также средствам в банках, ценным бумагам банков, возникшим в результате кредитования экспортно-импортных операций, срок возврата (погашения) которых по первоначальному договору составляет 180 дней и менее, срок возврата (погашения) увеличивается свыше указанных сроков вследствие отсрочки, реструктуризации задолженности и иных причин, степени риска 20 процентов по средствам в банках группы «B», банках группы «C», банках Республики Беларусь, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, их ценным бумагам и 50 процентов по средствам в банках группы «D», их ценным бумагам не применяются.

27. Для отнесения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией активов, включенных в портфель МСП, к VI группе и VII группе за 12 месяцев, предшествующих дате расчета величины кредитного риска, должны отсутствовать:

просроченная свыше 7 дней задолженность субъекта малого и среднего предпринимательства перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией по основному долгу, процентам, комиссионным и иным аналогичным вознаграждениям, кроме неустойки (штрафа, пени), по всем операциям субъекта с банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, совершенным за указанные 12 месяцев, независимо от валюты операций;

случаи реструктуризации банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией задолженности этого субъекта.

Определение совокупной величины всех активов и (или) условных обязательств и отнесение клиента (контрагента) к субъектам малого и среднего предпринимательства осуществляются банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно:

на дату заключения кредитного договора и (или) договора об осуществлении иных активных операций, операций, предусматривающих возникновение условных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в отношении субъекта;

на дату заключения с субъектом дополнительных соглашений к действующим кредитным договорам и (или) договорам об осуществлении иных активных операций, операций, предусматривающих возникновение условных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в отношении субъекта, если условиями этих соглашений предусматривается увеличение суммы задолженности субъекта перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией по основному долгу по договору;

в случаях пересмотра степени риска активов и (или) условных обязательств в отношении клиента (контрагента), установленных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией.

Если на дату расчета величины кредитного риска клиент (контрагент), относимый к субъектам малого и среднего предпринимательства на предыдущую дату указанного расчета, утратил основания для такого отнесения, но соответствует условиям, установленным абзацем третьим подпункта 2.44¹ пункта 2 настоящей Инструкции и частью первой настоящего пункта, банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация могут:

по кредитной задолженности этого клиента (контрагента), возникшей по договорам, заключенным до даты утраты им оснований отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, кроме кредитной задолженности, возникшей в эту дату, применять степень риска, установленную для активов, включенных в портфель МСП и соответствующих условию, установленному частью первой настоящего пункта, до полного возврата (погашения) кредитной задолженности по такому кредитному договору, а в случае заключения с этим клиентом (контрагентом) в дату утраты им оснований отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства или в последующие даты дополнительного соглашения к такому кредитному договору, предусматривающего увеличение суммы кредитной задолженности, – до календарного дня, предшествующего дате заключения данного дополнительного соглашения, включительно;

по ценным бумагам этого клиента (контрагента), приобретенным до даты утраты им оснований отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства, кроме ценных бумаг, приобретенных в эту дату, применять степень риска, установленную для активов, включенных в портфель МСП и соответствующих условию, установленному частью первой настоящего пункта, до полного возврата (погашения) данных ценных бумаг.

Решение о применении или неприменении условия, установленного частью третьей настоящего пункта, принимается банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно в отношении всех клиентов (контрагентов), указанных в абзаце первом части третьей настоящего пункта.

Совокупная величина всех активов и (или) условных обязательств в отношении субъекта малого и среднего предпринимательства для включения его задолженности в портфель МСП рассчитывается с учетом следующих особенностей:

кредитная задолженность субъекта малого и среднего предпринимательства, возникшая в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга), включается фактором (банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация) в совокупную величину всех активов и (или) условных обязательств, рассчитываемую в отношении должника по договору факторинга, без учета требований, предусмотренных частью третьей подпункта 2.20 пункта 2 настоящей Инструкции, в порядке, установленном для расчета совокупной суммы требований к должнику в соответствии с частью третьей пункта 122 настоящей Инструкции;

ценные бумаги, кредитная задолженность субъекта малого и среднего предпринимательства, возникшая в результате уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу, отрицательные разницы по приобретенным правам требования, а также начисленные процентные и иные доходы включаются в совокупную величину всех активов и (или) условных обязательств в отношении субъекта малого и среднего предпринимательства в порядке, установленном для расчета совокупной суммы требований к должнику в соответствии с частями второй–пятой пункта 122 настоящей Инструкции;

взаимосвязанные требования и обязательства не исключаются из расчета совокупной величины всех активов и (или) условных обязательств в отношении субъекта малого и среднего предпринимательства;

условные обязательства по возобновляемым кредитным линиям включаются в совокупную величину всех активов и (или) условных обязательств в отношении субъекта малого и среднего предпринимательства в размере максимального размера (лимита) кредита и (или) предельного размера единовременной задолженности по нему за вычетом денежных средств, предоставленных в рамках такой кредитной линии.

28. Определение совокупной величины активов и (или) условных обязательств в отношении клиента (контрагента), а также ее процента от общей величины таких активов и (или) условных обязательств в отношении всех клиентов (контрагентов) для отнесения кредитной задолженности к VII группе и VIII группе в составе активов розничного портфеля осуществляется банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно:

на дату заключения кредитного договора и (или) договора об осуществлении иных активных операций, операций, предусматривающих возникновение условных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в отношении клиента (контрагента);

на дату заключения с клиентом (контрагентом) дополнительных соглашений к действующим кредитным договорам и (или) договорам об осуществлении иных активных операций, операций, предусматривающих возникновение условных обязательств банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в отношении клиента (контрагента), если условиями этих соглашений предусматривается увеличение суммы задолженности клиента (контрагента) перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией по основному долгу по договору;

в случаях пересмотра степени риска активов и (или) условных обязательств в отношении клиента (контрагента), установленных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией.

Совокупная величина активов и (или) условных обязательств в отношении клиента (контрагента) для включения его задолженности в розничный портфель рассчитывается с учетом следующих особенностей:

кредитная задолженность клиента (контрагента), возникшая в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга), включается фактором (банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация) в совокупную величину активов и (или) условных обязательств, рассчитываемую в отношении должника по договору факторинга, без учета требований, предусмотренных частью третьей подпункта 2.20 пункта 2 настоящей Инструкции, в порядке, установленном для расчета совокупной суммы требований к должнику в соответствии с частью третьей пункта 122 настоящей Инструкции;

кредитная задолженность клиента (контрагента), возникшая в результате уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу, отрицательные разницы по приобретенным правам требования, а также начисленные процентные и иные доходы включаются в совокупную величину активов и (или) условных обязательств в отношении клиента (контрагента) в порядке, установленном для расчета совокупной суммы требований к должнику в соответствии с частями третьей и четвертой пункта 122 настоящей Инструкции;

взаимосвязанные требования и обязательства не исключаются из расчета совокупной величины активов и (или) условных обязательств в отношении клиента (контрагента);

условные обязательства по возобновляемым кредитным линиям включаются в совокупную величину активов и (или) условных обязательств в отношении клиента (контрагента) в размере максимального размера (лимита) кредита и (или) предельного размера единовременной задолженности по нему за вычетом денежных средств, предоставленных в рамках такой кредитной линии.

29. Оценка соответствия клиента (контрагента) банка условиям признания его системно значимым заемщиком и отнесение клиента (контрагента) банка к таким заемщикам осуществляются банком самостоятельно:

при принятии решения о предоставлении кредита и (или) осуществлении иных активных операций в отношении клиента (контрагента), операций, предусматривающих возникновение условных обязательств банка в отношении клиента (контрагента), а также при возникновении обязательств банка по соответствующим договорам, заключенным с клиентом (контрагентом);

при принятии решения о заключении с клиентом (контрагентом) дополнительных соглашений к действующим кредитным договорам и (или) договорам об осуществлении иных активных операций, операций, предусматривающих возникновение условных обязательств банка в отношении клиента (контрагента), а также при возникновении обязательств банка по таким дополнительным соглашениям, если их условиями предусматривается изменение совокупной суммы задолженности клиента (контрагента) перед банком;

в случаях пересмотра степени риска активов и (или) условных обязательств в отношении клиента (контрагента), установленных банком.

30. Отнесение клиента (контрагента) банка к системно значимым заемщикам осуществляется с учетом следующих особенностей:

30.1. в совокупную сумму задолженности клиента (контрагента) перед банком и другими банками Республики Беларусь включаются:

кредитная задолженность клиента (контрагента) перед банком и другими банками Республики Беларусь;

кредитная задолженность взаимосвязанных с клиентом (контрагентом) лиц перед банком;

задолженность клиента (контрагента) перед банком по ценным бумагам собственной эмиссии;

задолженность взаимосвязанных с клиентом (контрагентом) лиц перед банком по ценным бумагам собственной эмиссии, кроме акций;

условные обязательства банка и других банков Республики Беларусь в отношении клиента (контрагента);

условные обязательства банка в отношении взаимосвязанных с клиентом (контрагентом) лиц;

требования банка к клиенту (контрагенту) и взаимосвязанным с ним лицам по сделкам;

30.2. кредитная задолженность клиента (контрагента), возникшая в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга), включается фактором (банк) в совокупную сумму задолженности, рассчитываемую в отношении должника по договору факторинга, без учета требований, предусмотренных частью третьей подпункта 2.20 пункта 2 настоящей Инструкции, в порядке, установленном для расчета совокупной суммы требований к должнику в соответствии с частью третьей пункта 122 настоящей Инструкции;

30.3. ценные бумаги, кредитная задолженность клиента (контрагента), возникшая в результате уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу, отрицательные разницы по приобретенным правам требования, а также начисленные процентные и иные доходы включаются в совокупную сумму задолженности клиента (контрагента) в порядке, установленном для расчета совокупной суммы требований к должнику в соответствии с частями второй–пятой пункта 122 настоящей Инструкции;

30.4. взаимосвязанные требования и обязательства не исключаются из расчета совокупной суммы задолженности клиента (контрагента);

30.5. условные обязательства по возобновляемым кредитным линиям включаются в совокупную сумму задолженности клиента (контрагента) в размере максимального размера (лимита) кредита и (или) предельного размера единовременной задолженности по нему за вычетом денежных средств, предоставленных в рамках такой кредитной линии;

30.6. суммы, включаемые в расчет совокупной суммы задолженности клиента (контрагента) перед банком и другими банками Республики Беларусь, выраженные в иностранных валютах, пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета;

30.7. совокупный нормативный капитал банков Республики Беларусь определяется на основании последней доступной информации, размещенной на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет;

30.8. значение процентного отношения совокупной суммы задолженности клиента (контрагента) перед банком и другими банками Республики Беларусь к совокупному нормативному капиталу банков Республики Беларусь рассчитывается с точностью до двух знаков после запятой с округлением;

30.9. подходы к определению лиц, относящихся к взаимосвязанным с клиентом (контрагентом) банка лицам, источники информации о задолженности клиента (контрагента) и взаимосвязанных с ним лиц устанавливаются банком самостоятельно;

30.10. клиент (контрагент), который не является системно значимым заемщиком на дату принятия банком решений, указанных в абзацах втором и третьем пункта 29 настоящей Инструкции, и который будет относиться к системно значимым заемщикам с учетом возникающих у банка обязательств по заключаемым на основании таких решений договорам и соглашениям, признается системно значимым заемщиком с даты возникновения обязательств банка по таким договорам и соглашениям с отнесением кредитной задолженности и ценных бумаг этого заемщика к IX группе.

31. Если с даты отнесения банком клиента (контрагента) к системно значимым заемщикам до даты его исключения из состава таких заемщиков рост совокупной суммы задолженности клиента (контрагента) перед банком отсутствует либо связан исключительно с изменением официального курса белорусского рубля по отношению к иностранным валютам, к кредитной задолженности и (или) ценным бумагам такого клиента (контрагента) в указанном периоде применяется степень риска, соответствующая степени риска кредитной задолженности и (или) ценных бумаг этого клиента (контрагента) без учета его отнесения к системно значимым заемщикам, за исключением случая, предусмотренного подпунктом 30.10 пункта 30 настоящей Инструкции.

32. Порядок исключения клиента (контрагента) банка из состава системно значимых заемщиков устанавливается банком самостоятельно.

33. Требования по определению системно значимых заемщиков и оценке их рисков для расчета достаточности нормативного капитала не применяются к ОАО «Банк развития» и небанковской кредитно-финансовой организации.

34. В случае признания клиента (контрагента) банка системно значимым заемщиком ценные бумаги, кредитная задолженность такого клиента (контрагента), ранее относимые банком к I–IX группам, относятся к IX группе как ценные бумаги, кредитная задолженность системно значимых заемщиков независимо от наличия оснований, позволяющих относить их к группам со степенью риска менее 150 процентов, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 31 настоящей Инструкции и частью второй настоящего пункта.

В случае признания активов банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, ранее относимых к I–IX группам, обремененными такие активы относятся к IX группе как обремененные активы независимо от наличия оснований, позволяющих относить их к группе со степенью риска менее 150 процентов.

35. Для отнесения кредитной задолженности к XI группе превышение годовой процентной ставки по соответствующей задолженности над значением, рассчитанным по пунктам 58 или 59 Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, определяется в порядке и сроки, предусмотренные банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией для определения данного превышения при формировании специального резерва на покрытие возможных убытков по специальным портфелям однородных кредитов.

Отнесение кредитной задолженности к XI группе осуществляется независимо от наличия оснований, позволяющих относить ее к группе со степенью риска менее 500 процентов.

36. Степень риска по требованиям к небанковским финансовым организациям, зарегистрированным центральными (национальными) банками стран учреждения в качестве кредитных или финансовых организаций, не являющихся банками и имеющих соответствующее специальное разрешение (лицензию) на осуществление банковской деятельности, определяется в порядке, установленном пунктами 23, 25 и 26, частью второй пункта 34 и пунктом 38 настоящей Инструкции для определения степени риска по средствам в банках, ценным бумагам банков.

37. Величина участия в уставных фондах юридических лиц в виде акций, долей, приобретенных в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 24 мая 2018 г. № 200, включается в расчет величины кредитного риска в течение 5 лет с даты первоначального приобретения таких акций, долей в следующем порядке:

в первые 4 года – в размере 100 процентов от стоимости акций, долей;

в пятый год – в размере 50 процентов от стоимости акций, долей.

38. При наличии у страны, клиента (контрагента) нескольких долгосрочных кредитных рейтингов по международной рейтинговой шкале применяемый кредитный рейтинг определяется следующим образом:

при наличии двух долгосрочных кредитных рейтингов по международной рейтинговой шкале, соответствующих разным степеням риска, применяется более высокая степень риска;

при наличии трех и более долгосрочных кредитных рейтингов по международной рейтинговой шкале, соответствующих нескольким разным степеням риска, количество кредитных рейтингов сокращается до одного или двух путем одновременного исключения наилучшего (одного из наилучших) и наихудшего (одного из наихудших) кредитных рейтингов с последующим применением требований абзаца второго настоящей части в соответствующих случаях.

При наличии у клиента (контрагента), являющегося резидентом Российской Федерации, нескольких долгосрочных кредитных рейтингов по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации применяемый кредитный рейтинг по такой шкале определяется в порядке, аналогичном порядку, установленному частью первой настоящего пункта для определения применяемого кредитного рейтинга по международной шкале.

При наличии у клиента (контрагента), являющегося резидентом Российской Федерации, долгосрочного кредитного рейтинга по международной рейтинговой шкале и долгосрочного кредитного рейтинга по национальной рейтинговой шкале для Российской Федерации, определенных с учетом требований частей первой и второй настоящего пункта, применяется наилучший из таких кредитных рейтингов.

При отнесении клиента (контрагента) к соответствующей группе применяется кредитный рейтинг, установленный по валюте обязательства.

39. Активы банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации принимаются в расчет активов, подверженных кредитному риску, по стоимости, отраженной в бухгалтерском учете.

Задолженность, возникшая в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга), и задолженность, возникшая в результате уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу, включаются в расчет активов, подверженных кредитному риску, в сумме приобретенных прав денежного требования за вычетом положительных разниц по приобретенным правам требования, а также признанных в составе процентных доходов неоплаченных частей положительных разниц по приобретенным правам требования, вычитаемых из нормативного капитала.

Начисленные процентные и иные доходы, за исключением вычитаемых из расчета нормативного капитала, включаются в расчет активов, подверженных кредитному риску, с применением к ним степеней риска, установленных для активов банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, по которым осуществляется начисление указанных доходов.

В расчет активов, подверженных кредитному риску, не включаются:

отрицательные разницы по приобретенным правам требования, возникшим в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу;

активы торгового портфеля и товары, принимаемые в расчет величины рыночного риска;

активы, вычитаемые из расчета нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

40. Взвешенная сумма условных обязательств и требований по сделкам для расчета достаточности нормативного капитала определяется как сумма совокупной величины взвешенных по уровню кредитного риска условных обязательств и совокупной величины взвешенных по уровню кредитного риска требований по сделкам.

41. Совокупная величина взвешенных по уровню кредитного риска условных обязательств определяется следующим образом:

рассчитываются кредитные эквиваленты условных обязательств путем умножения разницы между величинами условных обязательств и суммами сформированных по ним резервов (специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно) на соответствующие коэффициенты эквивалента кредитного риска;

рассчитываются взвешенные по уровню кредитного риска условные обязательства путем умножения полученных кредитных эквивалентов условных обязательств на соответствующие степени риска контрагента по условным обязательствам, определяемые в порядке, установленном пунктом 23, подпунктом 25.10 пункта 25 и пунктами 26, 27, 31, 34–36 и 38 настоящей Инструкции для определения степени риска по активу;

полученные взвешенные по уровню кредитного риска условные обязательства суммируются.

Для расчета кредитного эквивалента условного обязательства устанавливаются следующие коэффициенты эквивалента кредитного риска:

1,0 – по следующим обязательствам:

обязательства, классифицированные банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией по V–VI группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

банковские платежные обязательства, для исполнения которых приказодателем не предоставлены денежные средства или исполнение которых предусмотрено за счет предоставления банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией денежных средств на осуществление платежа по банковскому платежному обязательству, со сроком действия обязательства 1 год и более;

безотзывные обязательства по аккредитивам, выставленным или подтвержденным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, для исполнения которых приказодателем не предоставлены денежные средства или исполнение которых предусмотрено за счет предоставления банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией денежных средств на осуществление платежа по аккредитиву, со сроком действия обязательства 1 год и более;

безотзывные обязательства по предоставлению денежных средств, за исключением обязательств по возобновляемым кредитным линиям и овердрафтному кредитованию;

0,4 – по обязательствам, в отношении которых не применяются коэффициенты эквивалента кредитного риска, установленные абзацами вторым, восьмым и одиннадцатым настоящей части;

0,2 – по следующим обязательствам:

банковские платежные обязательства, для исполнения которых приказодателем не предоставлены денежные средства или исполнение которых предусмотрено за счет предоставления банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией денежных средств на осуществление платежа по банковскому платежному обязательству, со сроком действия обязательства менее 1 года;

безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам, выставленным или подтвержденным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, для исполнения которых приказодателем не предоставлены денежные средства или исполнение которых предусмотрено за счет предоставления банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией денежных средств на осуществление платежа по аккредитиву, со сроком действия обязательства менее 1 года;

0,1 – по следующим обязательствам:

безусловно-отзывные обязательства;

условные обязательства, в полном объеме обеспеченные денежными средствами, в том числе гарантийными депозитами, в валюте исполнения обязательства и (или) в долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях, по которым срок возврата (погашения) превышает срок исполнения обязательства либо договор обеспечения исполнения обязательств действует до полного исполнения соответствующего обязательства клиента (контрагента) перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, отсутствуют препятствия для прекращения обязательства путем зачета требований по денежным средствам, полученным в обеспечение исполнения обязательств, в том числе в гражданском и банковском законодательстве, договоре привлечения средств отсутствуют условия о возможности досрочного возврата (погашения) средств;

условные обязательства, для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) в долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях в сумме, достаточной для исполнения обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией соответствующего условного обязательства, условные обязательства, обязанность исполнить которые возникает у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации только после предоставления им таких денежных средств.

К условному обязательству, в отношении которого могут быть одновременно применены несколько коэффициентов эквивалента кредитного риска, применяется наименьший из возможных к применению по нему коэффициентов эквивалента кредитного риска.

Если условные обязательства имеют обеспечение исполнения обязательств, с учетом которого в соответствии с пунктом 23, подпунктом 25.10 пункта 25 и пунктами 26, 27, 31, 34–36 и 38 настоящей Инструкции определена более низкая степень риска, чем для обязательств контрагента, то обеспеченная часть условного обязательства умножается на степень риска, определенную в соответствии с пунктом 23, подпунктом 25.10 пункта 25 и пунктами 26, 27, 31, 34–36 и 38 настоящей Инструкции для активов, имеющих данное обеспечение исполнения обязательств.

Если условные обязательства обеспечены денежными средствами, в том числе гарантийными депозитами, по которым срок возврата (погашения) превышает срок исполнения условного обязательства либо договор обеспечения исполнения обязательств действует до полного исполнения соответствующего обязательства клиента (контрагента) перед банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, отсутствуют препятствия для прекращения условного обязательства путем зачета требований по денежным средствам, полученным в обеспечение исполнения обязательств, в том числе в гражданском и банковском законодательстве, договоре привлечения средств отсутствуют условия о возможности досрочного возврата (погашения) средств, и (или) для исполнения условных обязательств банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией получены денежные средства, которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией соответствующего условного обязательства, и (или) обязанность исполнить условные обязательства возникает у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации только после предоставления им таких денежных средств, то:

если обеспечение получено (денежные средства получены или будут получены) в валюте исполнения обязательства и (или) в долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях, обеспеченная часть условного обязательства (часть условного обязательства, соответствующая сумме полученных или причитающихся к получению денежных средств) умножается на степень риска контрагента 0 процентов, за исключением случаев, когда в порядке, установленном пунктами 23, 31, 34 и 35 настоящей Инструкции, определение степени риска по активу предусмотрено независимо от полученного по нему обеспечения исполнения обязательств;

если обеспечение получено (денежные средства получены или будут получены) в валюте, отличной от валюты исполнения обязательства, долларов США, евро, швейцарских франков, фунтов стерлингов, иен, китайских юаней, российских рублей, обеспеченная часть условного обязательства (часть условного обязательства, соответствующая сумме полученных или причитающихся к получению денежных средств) умножается на степень риска контрагента 20 процентов, за исключением случаев, когда в порядке, установленном пунктами 23, 31, 34 и 35 настоящей Инструкции, определение степени риска по активу предусмотрено независимо от полученного по нему обеспечения исполнения обязательств или предусмотрено применение более низкой степени риска.

При наличии нескольких способов обеспечения исполнения обязательств по условному обязательству банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация самостоятельно устанавливают порядок отражения условного обязательства по соответствующим группам риска.

42. Взвешенные по уровню кредитного риска требования по сделкам рассчитываются банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией в отношении требований по сделкам с финансовыми инструментами, исполнение которых осуществляется (дата расчета по которым установлена) сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения.

Взвешенные по уровню кредитного риска требования по сделкам не рассчитываются по проданным опционам и сделкам, заключенным на организованных торговых площадках (биржах), если по ним ежедневно выплачивается и получается денежная вариационная маржа.

Совокупная величина взвешенных по уровню кредитного риска требований по сделкам определяется следующим образом:

рассчитываются кредитные эквиваленты требований по сделкам путем умножения величин требований по сделкам на соответствующие коэффициенты эквивалента кредитного риска согласно приложению 1;

рассчитываются взвешенные по уровню кредитного риска требования по сделкам путем умножения полученных кредитных эквивалентов требований по сделкам на соответствующие степени риска контрагента, определяемые в порядке, установленном пунктом 23, подпунктом 25.10 пункта 25 и пунктами 26, 27, 31, 34–36 и 38 настоящей Инструкции для определения степени риска по активу;

полученные взвешенные по уровню кредитного риска требования по сделкам суммируются.

Остаточный срок действия требований по сделкам определяется сроком, оставшимся от даты осуществления расчета величины кредитного риска до даты их исполнения (даты расчета по ним). По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, остаточный срок действия определяется сроком, оставшимся от даты осуществления расчета величины кредитного риска до следующей даты пересмотра.

По сделкам с несколькими платежами (обменами базовыми активами) кредитный риск увеличивается кратно количеству оставшихся платежей (обменов базовыми активами).

ГЛАВА 5
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА

43. Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по следующей формуле:

РР = ПР_тп + ФР + ВР + ТР,

где ПР_тп – величина процентного риска торгового портфеля;

ФР – величина фондового риска;

ВР – величина валютного риска;

ТР – величина товарного риска.

Процентный риск торгового портфеля и фондовый риск состоят из специального и общего рисков.

Специальный риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости отдельных долговых и (или) долевых инструментов вследствие влияния факторов, связанных с эмитентом.

Общий риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости торгового портфеля вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для финансовых инструментов, подверженных процентному риску торгового портфеля) или изменения цен на фондовых рынках (для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).

44. Требования и обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации принимаются в расчет величины рыночного риска по стоимости, отраженной в бухгалтерском учете.

45. Банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация самостоятельно устанавливают:

порядок отнесения финансовых инструментов к предназначенным для краткосрочной (до одного года) продажи, получения прибыли от краткосрочных ценовых колебаний или хеджирования, включая критерии их переклассификации;

порядок систематической переоценки позиций торгового портфеля, включая источники рыночной информации, частоту переоценки, методы, используемые для определения стоимости финансовых инструментов;

порядок мониторинга и независимой проверки позиций торгового портфеля и надежности их оценки со ссылкой на рыночные информационные источники (оценка рыночной ликвидности или возможности хеджирования позиций), включающей оценку качества рыночных данных, издержек по инвестированию и фондированию, объем операций на рынке;

порядок отслеживания оборотов и просроченных позиций в торговом портфеле.

46. Производные финансовые инструменты включаются в расчет величины рыночного риска как позиции в соответствующих активах, являющихся базовыми активами производного финансового инструмента. При расчете величины общего процентного риска торгового портфеля форвардные, фьючерсные контракты, базовым активом которых являются долговые инструменты, в том числе соглашения о форвардной ставке, включаются в расчет чистой позиции соответствующего актива как комбинация длинной и короткой позиций:

46.1. форвардные и фьючерсные контракты, базовым активом которых являются долговые инструменты, рассматриваются как комбинация позиции соответствующего контракта с оставшимся сроком до возврата (погашения), равным сроку действия контракта, и позиции соответствующего долгового инструмента с оставшимся сроком до возврата (погашения), равным сроку действия данного долгового инструмента;

46.2. соглашение о форвардной ставке рассматривается как комбинация позиции с оставшимся сроком до возврата (погашения), равным сумме временного интервала до даты вступления в силу данного соглашения и срока его действия, и позиции со сроком до даты вступления в силу данного соглашения;

46.3. фьючерсный контракт, базовым активом которого является индекс долговых инструментов, включается в расчет по рыночной стоимости долговых инструментов, являющихся составляющими данного индекса.

47. Сделка СВОП, по которой банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация получают доходы по плавающей процентной ставке и уплачивают расходы по фиксированной процентной ставке, рассматривается как длинная позиция по плавающей процентной ставке с оставшимся сроком до возврата (погашения), равным временному интервалу до даты очередного пересмотра процентной ставки или равным сроку действия сделки СВОП, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует, и как короткая позиция по фиксированной процентной ставке с оставшимся сроком до возврата (погашения), равным сроку действия сделки СВОП.

Если цена одной из сторон сделки СВОП установлена на основе не процентного индекса, а иного ценового ориентира, то в расчет величины рыночного риска будет включаться величина данного ценового ориентира.

48. Чистые позиции банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации рассчитываются по однородным финансовым инструментам, то есть финансовым инструментам, удовлетворяющим при выпуске всем следующим условиям:

выпуск финансовых инструментов осуществлен одним и тем же юридическим лицом;

финансовые инструменты имеют одинаковую доходность;

финансовые инструменты номинированы в одной и той же валюте;

финансовые инструменты имеют одинаковый срок возврата (погашения).

49. Противоположные позиции по однородным производным финансовым инструментам, то есть производным финансовым инструментам, базовые активы которых являются одинаковыми и имеют одинаковую номинальную стоимость, выраженную в одной и той же валюте, исключаются из расчета величины рыночного риска. Для исключения из расчета однородные производные финансовые инструменты должны удовлетворять следующим условиям:

49.1. для фьючерсных контрактов оставшиеся сроки до возврата (погашения) не должны отличаться более чем на 7 дней друг от друга, при этом базовые активы должны иметь одинаковую доходность и отличаться друг от друга по оставшимся срокам до возврата (погашения) не более чем на 7 дней;

49.2. для форвардных контрактов, сделок СВОП, включая соглашения о форвардной ставке, размеры доходности базовых активов должны быть одинаковыми (разница не должна превышать 0,15 процента) при установленной фиксированной процентной ставке, а при установленной плавающей процентной ставке ценовой ориентир, от которого зависит изменение размера плавающей процентной ставки, должен быть одинаковым;

49.3. для форвардных контрактов, сделок СВОП, включая соглашения о форвардной ставке, разница между оставшимися сроками до возврата (погашения) базовых активов при установленной фиксированной процентной ставке и сроками до даты очередного ее пересмотра составляет:

0 дней – при оставшемся сроке до возврата (погашения) базовых активов и сроке до даты очередного пересмотра процентной ставки, не превышающих 1 месяц;

не более 7 дней – при оставшемся сроке до возврата (погашения) базовых активов и сроке до даты очередного пересмотра процентной ставки, равных или больше одного месяца, но меньше одного года;

не более 30 дней – при оставшемся сроке до возврата (погашения) базовых активов и сроке до даты очередного пересмотра процентной ставки, равных или больше одного года.

50. Опционы, базовые активы которых имеют рыночную стоимость, включаются в расчет величины рыночного риска в размере взвешенных на коэффициент требований по сделкам и обязательств по сделкам, обусловленных покупкой-продажей банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией опционов c одним и тем же базовым активом.

Опционы, базовые активы которых не имеют рыночной стоимости, включаются в расчет величины рыночного риска в размере соответствующих требований по сделкам и обязательств по сделкам.

При расчете величины рыночного риска по опционам, базовые активы которых имеют рыночную стоимость, определяется разность между ценой исполнения опциона и рыночной ценой базового актива, лежащего в его основе, уменьшенная на величину уплаченной (полученной) премии по опциону.

Разность между ценой исполнения опциона и рыночной ценой базового актива, лежащего в его основе, рассчитывается следующим образом:

для опционов на продажу – разность между стоимостью базового актива опциона, определенной договором, и текущей рыночной стоимостью базового актива;

для опционов на покупку – разность между текущей рыночной стоимостью базового актива опциона и стоимостью базового актива опциона, определенной договором.

В зависимости от результата расчета требования по сделкам и обязательства по сделкам, обусловленные покупкой-продажей банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией опционов c одним и тем же базовым активом, подвергаются взвешиванию на следующие коэффициенты:

на 0,5 – при результате, равном 0;

на 1 – при результате больше 0;

на 0 – при результате меньше 0.

С даты принятия решения об исполнении опциона, определения платежа по опциону, исполнение которого является автоматическим, опцион включается в расчет величины рыночного риска в размере соответствующих требований по сделкам и (или) обязательств по сделкам в порядке, предусмотренном для включения в такой расчет форвардных контрактов в соответствии с пунктом 46, подпунктами 49.2 и 49.3 пункта 49, частью второй пункта 54, подпунктами 66.3.2 и 66.4 пункта 66, подпунктами 67.2.2 и 67.3 пункта 67 и абзацем вторым пункта 72 настоящей Инструкции.

ГЛАВА 6
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА ТОРГОВОГО ПОРТФЕЛЯ

51. Величина процентного риска торгового портфеля (ПР_тп) рассчитывается по следующей формуле:

ПР_тп = СПР_тп + ОПР_тп,

где СПР_тп – величина специального процентного риска торгового портфеля;

ОПР_тп – величина общего процентного риска торгового портфеля.

Величины специального и общего процентного риска торгового портфеля рассчитываются отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).

Расчет величины процентного риска торгового портфеля не производится по купленным опционам, базовым активом которых являются финансовые инструменты, приносящие процентный доход, индексы ценных бумаг, чувствительных к изменению процентных ставок, или контракты, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе процентных ставок.

52. Долговые инструменты собственной эмиссии, выкупленные банком-эмитентом до наступления срока возврата (погашения), в расчете величины процентного риска торгового портфеля не участвуют.

53. Для расчета величины специального процентного риска торгового портфеля все чистые длинные и короткие позиции по долговым инструментам в зависимости от степени риска подразделяются на следующие группы:

53.1. I группа (степень риска – 0 процентов):

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, правительств и (или) центральных (национальных) банков стран группы «A», номинированные в валюте страны-должника;

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, Правительства и (или) Национального банка, облигации ОАО «Банк развития», номинированные в белорусских рублях;

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, номинированные в валюте страны-должника, полностью гарантированные правительствами и (или) центральными (национальными) банками стран группы «A», а также Правительством и (или) Национальным банком или полностью обеспеченные их ценными бумагами;

53.2. II группа (степень риска – 0,25 процента) – долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, с оставшимся сроком до возврата (погашения) не более 6 месяцев:

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, Правительства и (или) Национального банка, номинированные в иностранной валюте;

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, правительств и (или) центральных (национальных) банков стран группы «A», номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника;

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, правительств и (или) центральных банков стран группы «B», группы «C»;

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, банков Республики Беларусь, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь (кроме ценных бумаг, указанных в абзаце третьем подпункта 53.1 настоящего пункта), местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях;

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, международных финансовых организаций, международных банков развития группы «A0»;

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника, полностью гарантированные организациями, указанными в абзацах втором–шестом настоящего подпункта, либо полностью обеспеченные их ценными бумагами;

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, банков, иных юридических лиц, органов местного управления и самоуправления стран группы «A»;

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, юридических лиц, котировки акций которых включаются в расчет следующих сводных фондовых индексов: All Ords (Австралия), ATX (Австрия), BEL20 (Бельгия), TSE35 (Канада), CAC40 (Франция), DAX (Германия), Nikkei225 (Япония), EOE25 (Нидерланды), IBEX35 (Испания), OMX (Швеция), SMI (Швейцария), FTSE100 и FTSEmid-250 (Великобритания), Dow-Jones и S&P500 (США);

долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, юридических лиц стран группы «B», группы «C», но имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного двух рейтинговых агентств (Moody’s Investors Service, Fitch Ratings, S&P Global Ratings, АКРА (АО), а для Российской Федерации также (АО) Эксперт РА) либо кредитный рейтинг не ниже инвестиционного одного из указанных рейтинговых агентств и любого другого международного рейтингового агентства. В случае снижения рейтинга юридического лица ниже инвестиционного долговые инструменты следует относить к V степени риска;

53.3. III группа (степень риска – 1 процент) – долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, перечисленные в подпункте 53.2 настоящего пункта, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 до 24 месяцев;

53.4. IV группа (степень риска – 1,6 процента) – долговые инструменты, кроме производных финансовых инструментов, перечисленные в подпункте 53.2 настоящего пункта, с оставшимся сроком до возврата (погашения) свыше 24 месяцев;

53.5. V группа (степень риска – 8 процентов) – иные долговые инструменты, которые не отвечают требованиям подпунктов 53.1–53.4 настоящего пункта.

54. Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина специального процентного риска торгового портфеля принимается равной сумме взвешенных позиций по каждой валюте (без учета признака позиций).

Процентные и валютные сделки СВОП, процентные и валютные форвардные контракты, процентные и валютные фьючерсные контракты и фьючерсные контракты, базовым активом которых являются процентные индексы, не принимаются в расчет величины специального процентного риска торгового портфеля.

55. Для определения величины общего процентного риска торгового портфеля по усмотрению банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации может быть использован метод погашения или метод продолжительности.

56. При использовании метода погашения величина общего процентного риска торгового портфеля рассчитывается следующим образом:

56.1. чистые позиции по долговым инструментам распределяются по соответствующим временным интервалам в зависимости от оставшегося срока до возврата (погашения) долгового инструмента (далее – временной интервал до погашения) в соответствии с распределением временных интервалов до погашения, их зон и степеней риска согласно приложению 2. Долговые инструменты со сроком возврата (погашения) по предъявлении следует относить к временному интервалу до погашения «1 месяц и менее» или к временному интервалу до погашения в соответствии с предполагаемыми сроками продажи данных долговых инструментов. Долговые инструменты с фиксированной процентной ставкой распределяются в соответствии с оставшимся сроком до возврата (погашения), долговые инструменты с плавающей процентной ставкой – в соответствии с оставшимся сроком до очередного пересмотра процентной ставки или с оставшимся сроком до возврата (погашения), если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует;

56.2. чистая позиция по долговому инструменту внутри временного интервала до погашения взвешивается на степень риска, соответствующую временному интервалу до погашения, по распределению согласно приложению 2. Взвешенные чистые позиции суммируются внутри каждого временного интервала до погашения в зависимости от признака позиции для определения длинной и короткой позиций каждого временного интервала до погашения;

56.3. чистая позиция временного интервала до погашения определяется как разница между длинной и короткой позициями временного интервала до погашения, взвешенными с учетом степени риска. В результате в каждом временном интервале до погашения остается только длинная или короткая взвешенная чистая позиция;

56.4. временные интервалы до погашения распределяются по зонам согласно приложению 2. Чистые позиции временных интервалов до погашения суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны;

56.5. чистая позиция в каждой зоне определяется как разница между длинной и короткой позициями зоны.

57. Величина общего процентного риска торгового портфеля принимается равной сумме следующих значений (без учета признаков позиций):

57.1. 10 процентов от наименьшей величины из длинной или короткой позиции каждого временного интервала до погашения. Если величины длинной и короткой позиций в одном временном интервале до погашения равны, в расчет принимается величина равенства;

57.2. наименьшая величина длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженная взвешиванию на следующие степени риска:

на 40 процентов – в зоне I;

на 30 процентов – в зоне II;

на 30 процентов – в зоне III;

57.3. наименьшая величина чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, подверженная взвешиванию на следующие степени риска:

на 40 процентов – между зонами I и II;

на 40 процентов – между зонами II и III;

на 100 процентов – между зонами I и III.

Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на степени риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается равной нулю;

57.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.

58. При использовании метода продолжительности величина общего процентного риска торгового портфеля рассчитывается следующим образом:

58.1. для каждого долгового инструмента рассчитывается коэффициент модифицированной дюрации (D_m) по следующей формуле:

где r – доходность до возврата (погашения), рассчитываемая на основе рыночной стоимости долгового инструмента;

C_t – поступление денежных средств за период t;

m – оставшийся срок до возврата (погашения) (в случае с фиксированной процентной ставкой) или срок до следующего пересмотра процентной ставки (в случае с плавающей процентной ставкой);

P – рыночная стоимость долгового инструмента;

58.2. долговые инструменты распределяются по соответствующим временным интервалам в зависимости от полученного значения коэффициента модифицированной дюрации (далее – временной интервал дюрации) в соответствии с распределением временных интервалов дюрации, их зон и возможных изменений уровня процентной ставки согласно приложению 3;

58.3. для каждого долгового инструмента рассчитывается величина возможного изменения его стоимости (с учетом признака позиции долгового инструмента) путем умножения стоимости данного долгового инструмента на коэффициент модифицированной дюрации и на размер возможного изменения уровня процентной ставки, соответствующий временному интервалу дюрации, по распределению согласно приложению 3;

58.4. величины возможного изменения стоимости долговых инструментов суммируются внутри каждого временного интервала дюрации в зависимости от признака позиции соответствующего долгового инструмента для определения длинной и короткой позиций внутри каждого временного интервала дюрации;

58.5. чистая позиция временного интервала дюрации определяется как разница между длинной и короткой позициями временного интервала дюрации;

58.6. временные интервалы дюрации распределяются по зонам согласно приложению 3. Чистые позиции временных интервалов дюрации суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны;

58.7. чистая позиция в каждой зоне определяется как разница между длинной и короткой позициями зоны.

59. Величина общего процентного риска торгового портфеля принимается равной сумме следующих значений (без учета признаков позиций):

59.1. 5 процентов от наименьшей величины из длинной или короткой позиции каждого временного интервала дюрации. Если величины длинной и короткой позиций в одном временном интервале дюрации равны, в расчет принимается величина равенства;

59.2. наименьшая величина длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженная взвешиванию на следующие степени риска:

на 40 процентов – в зоне I;

на 30 процентов – в зоне II;

на 30 процентов – в зоне III;

59.3. наименьшая величина чистых позиций между зонами, имеющими противоположные признаки позиций, подверженная взвешиванию на следующие степени риска:

на 40 процентов – между зонами I и II;

на 40 процентов – между зонами II и III;

на 100 процентов – между зонами I и III.

Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на степени риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается равной нулю;

59.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.

60. Полученные величины общего процентного риска торгового портфеля по каждой иностранной валюте пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина общего процентного риска торгового портфеля принимается равной сумме полученных значений по каждой валюте (без учета признака позиций).

ГЛАВА 7
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИН ФОНДОВОГО РИСКА, ВАЛЮТНОГО РИСКА И ТОВАРНОГО РИСКА

61. Величина фондового риска (ФР) рассчитывается по следующей формуле:

ФР = СФР + ОФР,

где СФР – величина специального фондового риска;

ОФР – величина общего фондового риска.

Величины специального и общего фондового риска рассчитываются отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого долевые инструменты группируются отдельно по странам и определяются чистые позиции по каждому виду долевых инструментов.

62. Для расчета величины специального риска рассчитывается брутто-позиция странового портфеля. Брутто-позиция странового портфеля подвергается взвешиванию на степень риска, равную 8 процентам.

Взвешенные брутто-позиции страновых портфелей в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина специального фондового риска равна сумме взвешенных брутто-позиций по каждому страновому портфелю.

63. Для расчета величины общего фондового риска рассчитывается чистая позиция по страновому портфелю как разница между чистыми длинными и чистыми короткими позициями видов долевых инструментов. Чистые позиции по страновому портфелю подвергаются взвешиванию на степень риска, равную 8 процентам.

Величина общего фондового риска производного финансового инструмента, базовым активом которого является величина фондового индекса, рассчитывается так же, как и величина общего фондового риска для долевых инструментов. Данный производный финансовый инструмент включается в расчет величины общего фондового риска как отдельная позиция банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по фондовому индексу в размере суммы рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в состав фондового индекса.

Чистые позиции по фондовым индексам подвергаются взвешиванию на степень риска, равную 10 процентам.

Взвешенные чистые позиции по страновым портфелям и фондовым индексам в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.

Величина общего фондового риска равна сумме взвешенных чистых позиций по каждому страновому портфелю и фондовому индексу.

64. Величина валютного риска (ВР) определяется на основании позиций банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, и рассчитывается следующим образом:

где ОВП – суммарная открытая позиция банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по валютному риску.

Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая позиция банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по валютному риску не превышает 2 процента от нормативного капитала.

65. Для расчета величины валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, после чего рассчитывается суммарная открытая позиция банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по валютному риску.

66. Требования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте, драгоценных металлах в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет рассчитываются следующим образом:

66.1. определяются балансовые требования в иностранной валюте и драгоценных металлах в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, за исключением сумм, отражаемых по счетам валютной позиции;

66.2. балансовые требования, определенные в подпункте 66.1 настоящего пункта, уменьшаются на сумму специальных резервов на покрытие возможных убытков, недосозданных по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования), по активам, по которым банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация могут формировать специальные резервы на покрытие возможных убытков в иностранной валюте в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

66.3. определяются требования по сделкам банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте и драгоценных металлах в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет по получению приобретаемого актива и (или) по получению денежных средств за продаваемые активы, а также требования по сделкам с производными финансовыми инструментами, базовым активом которых является иностранная валюта и драгоценные металлы в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, иные базовые активы, требования по которым выражены в иностранной валюте или драгоценном металле в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, за исключением сделок с производными финансовыми инструментами, условия которых не предусматривают поставку базового актива:

66.3.1. требования по сделкам покупки, продажи, конверсии (обмена) иностранной валюты;

66.3.2. требования по сделкам с производными финансовыми инструментами, за исключением требований по сделкам с опционами;

66.3.3. требования по сделкам с опционами;

66.4. требования по сделкам с производными финансовыми инструментами, определенные в подпункте 66.3.2 настоящего пункта, увеличиваются на сумму платежа (требований) или нескольких платежей (требований), рассчитываемых по сделкам с производными финансовыми инструментами, условия которых не предусматривают поставку базового актива, и осуществляемых для исполнения обязательств по соответствующим договорам в течение срока их действия;

66.5. требования по сделкам с опционами включаются в расчет в размере, определяемом в соответствии с пунктом 50 настоящей Инструкции.

67. Обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте, драгоценных металлах в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет рассчитываются следующим образом:

67.1. определяются балансовые обязательства в иностранной валюте и драгоценных металлах в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, за исключением сумм, отражаемых по счетам открытой валютной позиции;

67.2. определяются обязательства по сделкам банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в иностранной валюте и драгоценных металлах в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет по поставке продаваемого актива и (или) по поставке денежных средств за покупаемые активы, а также обязательства по сделкам с производными финансовыми инструментами, базовым активом которых является иностранная валюта и драгоценные металлы в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, иные базовые активы, обязательства по которым выражены в иностранной валюте или драгоценном металле в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, за исключением сделок с производными финансовыми инструментами, условия которых не предусматривают поставку базового актива:

67.2.1. обязательства по сделкам покупки, продажи, конверсии (обмена) иностранной валюты;

67.2.2. обязательства по сделкам с производными финансовыми инструментами, за исключением обязательств по сделкам с опционами;

67.2.3. обязательства по сделкам с опционами;

67.3. обязательства по сделкам с производными финансовыми инструментами, определенные в подпункте 67.2.2 настоящего пункта, увеличиваются на сумму платежа (обязательства) или нескольких платежей (обязательств), рассчитываемых по сделкам с производными финансовыми инструментами, условия которых не предусматривают поставку базового актива, и осуществляемых для исполнения обязательств по соответствующим договорам в течение срока их действия;

67.4. обязательства по сделкам с опционами включаются в расчет в размере, определяемом в соответствии с пунктом 50 настоящей Инструкции;

67.5. определяются условные обязательства, по которым банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация могут формировать специальные резервы на покрытие возможных убытков в иностранной валюте в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, в размере недосозданных по ним специальных резервов на покрытие возможных убытков по состоянию на последнюю дату их формирования (регулирования).

68. Величина позиций по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета.

Величина позиций в драгоценном металле в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет в стандартной единице учета драгоценного металла в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, установленной Национальным банком и действующей на дату осуществления расчета.

Чистые открытые позиции по каждому виду иностранной валюты, чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет, пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет в белорусских рублях.

69. Суммарная открытая позиция по валютному риску принимается равной сумме следующих значений (без учета признака позиций):

наибольшая величина из общей длинной или общей короткой валютной позиции;

наибольшая величина из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет.

70. Суммарная открытая балансовая позиция принимается равной разнице между суммой балансовых требований и суммой балансовых обязательств по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет.

71. Суммарная открытая внебалансовая позиция принимается равной разнице между суммой требований по сделкам и суммой обязательств по сделкам по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет.

72. Товары включаются в расчет величины товарного риска по стоимости, отраженной в бухгалтерском учете, за вычетом накопленных сумм амортизации и обесценения и уменьшаются на сумму сформированных по ним резервов (специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно). Производные финансовые инструменты, базовым активом которых являются товары, включаются в расчет величины товарного риска следующим образом:

форвардные и фьючерсные контракты, опционы рассматриваются по номинальному количеству товара на основе стандартной единицы измерения в стоимостном выражении (в частности, получение товара является длинной позицией соответствующего товара, а поставка товара – короткой позицией);

сделки СВОП, базовым активом которых является один товар, а движение денежных средств осуществляется на основе фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как произведение номинального количества товара сделки СВОП в стоимостном выражении и числа согласованных платежей. Уплата денежных средств по фиксированной цене и получение денежных средств по плавающей цене являются длинными позициями, получение денежных средств по фиксированной цене и уплата по плавающей цене – короткими позициями;

сделки СВОП, базовым активом которых являются различные товары, рассматриваются как позиции соответствующих товаров;

чистые позиции по одинаковым видам производных финансовых инструментов, базовым активом которых являются товары, рассчитываются в случае, если данные производные финансовые инструменты имеют одинаковые товары в качестве базового актива, количество данного товара, срок возврата (погашения) и номинированы в одной валюте.

73. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:

рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;

рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару;

рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.

Величина товарного риска по каждому товару принимается равной сумме следующих значений:

15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;

3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.

Величина товарного риска принимается равной сумме величин товарного риска по каждому товару.

ГЛАВА 8
РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА

74. Величина операционного риска (ОР) рассчитывается по следующей формуле:

где БИ_в – величина взвешенного бизнес-индикатора операционного риска;

МП – величина мультипликатора потерь от операционных инцидентов, равная 1 (с 1 декабря 2028 г. – значению, рассчитанному в соответствии с пунктами 83–86 настоящей Инструкции).

75. Величина взвешенного бизнес-индикатора операционного риска рассчитывается на основе значения бизнес-индикатора, характеризующего подверженность операционному риску в зависимости от доходов и расходов банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, в следующем порядке:

75.1. рассчитывается значение бизнес-индикатора операционного риска (БИ) по следующей формуле:

БИ = КПАД + КУ + ФК,

где КПАД – компонент процентных доходов, аренды и дивидендов;

КУ – компонент услуг;

ФК – финансовый компонент;

75.2. величина взвешенного бизнес-индикатора операционного риска принимается равной сумме следующих значений:

часть значения бизнес-индикатора операционного риска, не превышающая или равная 2,5 млрд. белорусских рублей, взвешенная на 0,12;

часть значения бизнес-индикатора операционного риска, превышающая 2,5 млрд. белорусских рублей, но не превышающая или равная 75 млрд. белорусских рублей, взвешенная на 0,15;

часть значения бизнес-индикатора операционного риска, превышающая 75 млрд. белорусских рублей, взвешенная на 0,18.

76. Компонент процентных доходов, аренды и дивидендов (КПАД) рассчитывается по следующей формуле:

где ПАД – процентные доходы и доходы от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости, за календарный год;

ПАР – процентные расходы и расходы от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости, за календарный год;

АПД – активы, приносящие процентный доход, на конец календарного года;

ДД – дивиденды на конец календарного года.

77. Компонент услуг (КУ) рассчитывается по следующей формуле:

где КД – комиссионные и отдельные виды операционных доходов за календарный год;

КР – комиссионные и отдельные виды операционных расходов за календарный год;

ПрОД – прочие доходы по операциям за календарный год;

ПрОР – прочие расходы по операциям за календарный год.

78. Финансовый компонент (ФК) рассчитывается по следующей формуле:

где ЧД_тп – чистый доход по инструментам торгового портфеля за календарный год;

ЧД_бп – чистый доход по инструментам банковского портфеля за календарный год.

79. Доходы и расходы, активы, приносящие процентный доход, включаемые в расчет компонентов бизнес-индикатора операционного риска, определяются по составляющим, включаемым в такой расчет, согласно приложению 4.

80. Доходы и расходы, активы, приносящие процентный доход, включаются в расчет компонентов бизнес-индикатора операционного риска с учетом следующих особенностей:

80.1. доходы и расходы банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, не включенные в расчет компонента процентных доходов, аренды и дивидендов, финансового компонента, комиссионных и отдельных видов операционных доходов и расходов, включаются в расчет компонента услуг в составе прочих доходов и расходов по операциям;

80.2. в расчет компонентов бизнес-индикатора операционного риска не включаются следующие доходы и расходы:

доходы и расходы от деятельности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в качестве страхового агента, доходы и расходы по договорам страхования, в том числе страховые выплаты от страховщиков и уплаченные в их пользу страховые взносы (страховые премии);

расходы на содержание работников банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации (заработная плата, премии, материальная помощь и прочие социальные выплаты, расходы по обязательным страховым взносам в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь и страховым взносам по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, расходы на подготовку кадров, расходы на командировки, расходы на формирование резервов предстоящих расходов на оплату отпусков, прочие расходы на содержание персонала);

расходы по выплате вознаграждений членам совета директоров (наблюдательного совета), независимым директорам банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

расходы, связанные с использованием банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией земельных участков, зданий и сооружений, прочих основных средств и запасов (расходы на содержание и ремонт, арендная плата, вознаграждение (доход) лизингодателю по полученным в финансовую аренду (лизинг) зданиям, сооружениям и прочему имуществу, расходы по охране, расходы на воду, отопление, электроэнергию, расходы по признанию стоимости отдельных предметов в составе средств в обороте, расходы на содержание транспорта и прочие эксплуатационные расходы);

расходы по налогам (налог на прибыль (доходы), уплаченный (удержанный) в соответствии с законодательством иностранного государства, налог на прибыль, налоги на доходы и прочие платежи в бюджет, уплачиваемые в соответствии с налоговым законодательством, в том числе земельный налог, налог на недвижимость, экологический налог, налог на добавленную стоимость);

доходы и расходы, возникающие в результате изменений величины отложенных налоговых активов или отложенных налоговых обязательств за отчетный период, влияющих на увеличение или уменьшение налога на прибыль в будущих отчетных периодах;

амортизационные отчисления по объектам нематериальных активов, собственных основных средств, амортизационные отчисления по полученным предметам финансовой аренды (лизинга), вложениям в полученные предметы финансовой аренды (лизинга), вложениям в прочее имущество, полученное в аренду, инвестиционной недвижимости;

расходы по аудиторским и маркетинговым услугам, представительские расходы, телефонные, телеграфные, почтовые и иные подобные расходы, расходы на рекламу, типографские расходы, в том числе расходы по списанию стоимости бланков, расходы на приобретение и сопровождение программного обеспечения, дары, пожертвования, безвозмездная (спонсорская) помощь и иные аналогичные расходы;

доходы от уменьшения и расходы по отчислениям в общие резервы на покрытие возможных убытков, специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно;

доходы от возмещения третьими лицами расходов, указанных в абзацах третьем – пятом и восьмом настоящего подпункта;

доходы от восстановления сумм обесценения и расходы от обесценения активов, за исключением таких доходов и расходов от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости;

доходы и расходы по операциям внутри одного банка, ОАО «Банк развития», одной небанковской кредитно-финансовой организации;

80.3. расходы, указанные в подпункте 80.2 настоящего пункта, возникшие в результате операционных инцидентов, доходы от возмещения таких расходов включаются в расчет компонента услуг в составе прочих расходов по операциям и прочих доходов по операциям соответственно согласно приложению 4;

80.4. в расчет активов, приносящих процентный доход, не включаются:

активы, по которым не предусмотрено получение процентного дохода в течение всего срока их признания, включая средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, активы, по которым предусмотрено получение исключительно дохода, не являющегося процентным;

участие в уставном фонде;

именные приватизационные чеки «Имущество»;

начисленные процентные доходы;

отрицательные разницы по приобретенным правам требования, возникшим в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу;

просроченные требования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по активам, если иное не установлено в приложении 4;

денежные средства, драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, ставка размещения по которым является отрицательной;

80.5. активы, по которым на конец календарного года не предусмотрено получение процентного дохода, но было предусмотрено в этом календарном году, активы, по которым предусмотрено получение процентного дохода, но не выполняются условия для получения такого дохода в соответствии с договором, включаются в расчет активов, приносящих процентный доход;

80.6. взаимосвязанные требования и обязательства не исключаются из расчета доходов и расходов, активов, приносящих процентный доход;

80.7. чистый доход по инструментам торгового (банковского) портфеля определяется как по требованиям, так и по обязательствам, включенным в состав такого портфеля, в том числе по долговым инструментам собственной эмиссии.

81. Величины доходов и расходов, активов, приносящих процентный доход, включаемые в расчет компонентов бизнес-индикатора операционного риска, определяются по данным бухгалтерского учета, использованным для составления годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии с национальными стандартами бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, иными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудит которой проведен лицом, осуществляющим аудиторскую деятельность.

В период с последнего рабочего дня отчетного года до даты принятия решения годового общего собрания акционеров об утверждении годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с национальными стандартами бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, иными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, бухгалтерской (финансовой) отчетности, и о распределении прибыли и убытков банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации величины доходов и расходов, включаемых в расчет компонентов бизнес-индикатора операционного риска, определяются по данным бухгалтерского учета, использованным для составления формы отчетности «Бухгалтерский баланс» за последний рабочий день отчетного года с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов на балансовый счет по учету прибыли (убытка).

82. В случае реорганизации банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в форме слияния с даты такой реорганизации в расчет значения бизнес-индикатора операционного риска вновь возникшего банка, небанковской кредитно-финансовой организации включаются доходы, активы, приносящие процентный доход, и расходы каждого из реорганизованных банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций с учетом требований, установленных пунктами 75–81 настоящей Инструкции.

В случае реорганизации банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в форме присоединения к ним другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации с даты такой реорганизации в расчет значения бизнес-индикатора операционного риска реорганизованного банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации включаются доходы, активы, приносящие процентный доход, и расходы присоединенного банка, небанковской кредитно-финансовой организации с учетом требований, установленных пунктами 75–81 настоящей Инструкции.

В случае реорганизации банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в форме разделения, выделения или преобразования с даты такой реорганизации при расчете значения бизнес-индикатора операционного риска каждого из реорганизованных банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций сохраняется преемственность сумм доходов, активов, приносящих процентный доход, и расходов, включенных в такой расчет с учетом требований, установленных пунктами 75–81 настоящей Инструкции, до реорганизации.

83. Величина мультипликатора потерь от операционных инцидентов (МП) рассчитывается по следующей формуле:

где e – математическая постоянная, равная числу e;

КП – величина компонента потерь от операционных инцидентов.

84. Величина компонента потерь от операционных инцидентов (КП) рассчитывается по следующей формуле:

где П – сумма прямых потерь от операционных инцидентов за календарный год, рассчитываемая в соответствии с пунктом 85 настоящей Инструкции;

n – количество календарных лет подряд, за которые у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации во внутренней базе данных об операционных инцидентах накоплена информация о прямых потерях от операционных инцидентов, необходимая для расчета величины компонента потерь от операционных инцидентов.

Значение n принимается равным 10. Если у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации во внутренней базе данных об операционных инцидентах отсутствует информация о прямых потерях от операционных инцидентов, необходимая для расчета величины компонента потерь от операционных инцидентов, за 10 календарных лет подряд, для такого расчета используется сумма прямых потерь от операционных инцидентов, рассчитываемая в соответствии с пунктом 85 настоящей Инструкции, за 5–9 календарных лет подряд и соответствующее количеству таких календарных лет значение n до достижения значения n, равного 10.

85. Сумма прямых потерь от операционных инцидентов за календарный год определяется на основе информации внутренней базы данных банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации об операционных инцидентах и включается в расчет величины компонента потерь от операционных инцидентов за вычетом возмещения таких потерь с учетом следующих особенностей:

85.1. расчет осуществляется на основе информации об операционных инцидентах, по каждому из которых сумма прямых потерь без вычета возмещения составляет 10 и более размеров базовой величины, действующей на 1 января календарного года;

85.2. в расчет включаются прямые потери от операционных инцидентов, их возмещение, признанные в бухгалтерском учете в период, определяемый значением n в соответствии с пунктом 84 настоящей Инструкции, независимо от даты возникновения и (или) даты выявления операционных инцидентов;

85.3. информация об операционном инциденте, дата возникновения которого находится вне периода, определяемого значением n в соответствии с пунктом 84 настоящей Инструкции, включается в расчет, если сумма прямых потерь по этому операционному инциденту, признанных в бухгалтерском учете в указанном периоде, за вычетом возмещения, признанного в бухгалтерском учете в данном периоде, составляет 10 и более размеров базовой величины, действующей на 1 января первого календарного года из периода n;

85.4. прямые потери от операционного инцидента, их возмещение, признанные в бухгалтерском учете в различных календарных годах, включаются в расчет суммы прямых потерь от операционных инцидентов за соответствующие календарные годы, в которых данные потери, возмещение были признаны в бухгалтерском учете;

85.5. прямые потери от операционных инцидентов, их возмещение включаются в расчет нарастающим итогом с начала календарного года;

85.6. суммы прямых потерь от операционных инцидентов, их возмещения, выраженные в иностранных валютах, включаются в расчет в эквиваленте белорусских рублей в размере, принимаемом для целей составления годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в соответствии с национальными стандартами бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, иными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий календарный год;

85.7. сумма прямых потерь от операционных инцидентов за календарный год включает также следующие суммы, признанные в бухгалтерском учете в этом году:

прямые потери от операционных инцидентов, приведших к реализации кредитного риска, в отношении которых не рассчитывается кредитный риск в соответствии с пунктом 22 и абзацем вторым части первой пункта 41 настоящей Инструкции, в том числе возникшие в результате операционных инцидентов амортизационные отчисления, расходы от обесценения активов и расходы по отчислениям в резервы (специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно);

прямые потери от операционных инцидентов, приведших к реализации рыночного риска, в том числе возникшая в результате операционных инцидентов сумма отрицательной переоценки стоимости торгового портфеля и (или) финансового инструмента;

прямые потери от операционных инцидентов, которые отражены на транзитных счетах бухгалтерского учета и (или) не могут быть зачислены на соответствующие счета бухгалтерского учета по принадлежности (суммы до выяснения), а также на счетах по учету расчетов с дебиторами, в том числе суммы причиненного ущерба до установления виновных лиц и суммы, подлежащие возмещению виновными лицами;

85.8. возмещение прямых потерь от операционных инцидентов определяется как сумма денежных выплат и выплат в неденежной форме, осуществленных в пользу банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации третьими лицами, в том числе их работниками, и направленных на уменьшение суммы прямых потерь от операционных инцидентов после их возникновения, а также иное уменьшение суммы таких потерь после их возникновения, включая:

страховые выплаты от страховщиков;

возмещение потерь виновным лицом;

возврат банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации ошибочно перечисленных сумм;

возмещение в рамках гарантийного обслуживания;

восстановление возникших в результате операционных инцидентов сумм обесценения и ранее произведенного уменьшения стоимости активов;

уменьшение возникших в результате операционных инцидентов сумм накопленной амортизации;

уменьшение возникших в результате операционных инцидентов отчислений в общие резервы на покрытие возможных убытков, специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно;

85.9. возмещением прямых потерь от операционных инцидентов не являются выплаты, причитающиеся к получению банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией, но не полученные на дату осуществления расчета величины операционного риска, в том числе дебиторская задолженность.

85¹. Возмещение косвенных потерь от операционных инцидентов определяется как сумма денежных выплат, осуществленных в пользу банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации третьими лицами и направленных на уменьшение суммы косвенных потерь от операционных инцидентов после их возникновения, включая:

страховые выплаты от страховщиков, направленные на возмещение потерь (убытков), связанных с нарушением непрерывности деятельности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, и (или) приостановкой функционирования их бизнес-линий, отдельных операций, и (или) сбоями (отказами) систем;

неустойки (штрафы, пени) и другие виды ответственности за нарушение условий договоров, в том числе договоров аутсорсинга, полученные от третьих лиц, в том числе аутсорсинговых организаций, и направленные на возмещение потерь (убытков), связанных с нарушением непрерывности деятельности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, и (или) приостановкой функционирования их бизнес-линий, отдельных операций, и (или) сбоями (отказами) систем.

86. Включение величины мультипликатора потерь от операционных инцидентов, рассчитанной в соответствии с пунктом 83 настоящей Инструкции, в расчет величины операционного риска должно одновременно отвечать следующим условиям:

значение бизнес-индикатора операционного риска, рассчитанное в соответствии с подпунктом 75.1 пункта 75 настоящей Инструкции, превышает и не является равным 2,5 млрд. белорусских рублей с учетом округления;

на дату осуществления расчета и во временном периоде, равном значению n, принимаемому в расчет величины компонента потерь от операционных инцидентов в соответствии с пунктом 84 настоящей Инструкции, порядок ведения внутренней базы данных банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации об операционных инцидентах соответствует требованиям, установленным пунктом 87 настоящей Инструкции;

во внутренней базе данных банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации об операционных инцидентах содержится информация о прямых потерях от операционных инцидентов, необходимая для расчета величины компонента потерь от операционных инцидентов, за 5 календарных лет подряд и более.

Если условия, указанные в части первой настоящего пункта, не соблюдаются, в расчет величины операционного риска принимается величина мультипликатора потерь от операционных инцидентов, равная 1.

87. Порядок ведения внутренней базы данных банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации об операционных инцидентах должен одновременно отвечать следующим условиям:

87.1. банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией разработаны локальные правовые акты, определяющие порядок ведения внутренней базы данных об операционных инцидентах, в том числе сбора и обработки данных о потерях от операционных инцидентов;

87.2. процедуры сбора информации об операционных инцидентах охватывают все бизнес-линии, операции и структурные подразделения банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

87.3. во внутренней базе данных об операционных инцидентах предусмотрено отражение информации об операционных инцидентах, в том числе:

уникальный номер операционного инцидента;

дата регистрации операционного инцидента в базе данных об операционных инцидентах;

дата возникновения операционного инцидента;

дата выявления операционного инцидента;

сумма потерь (прямых, косвенных и потенциальных) от операционного инцидента;

валюты потерь (прямых, косвенных и потенциальных) от операционного инцидента;

вид потерь от операционного инцидента (прямые, косвенные, потенциальные);

даты отражения потерь (прямых, косвенных) от операционного инцидента в бухгалтерском учете или указание об отсутствии их отражения в бухгалтерском учете;

сумма возмещения потерь (прямых, косвенных) от операционного инцидента;

валюты возмещения потерь (прямых, косвенных) от операционного инцидента;

вид возмещения потерь (прямых, косвенных) от операционного инцидента (по видам такого возмещения, указанным соответственно в подпункте 85.8 пункта 85 и пункте 85¹ настоящей Инструкции);

даты отражения суммы возмещения потерь (прямых, косвенных) от операционного инцидента в бухгалтерском учете (по видам такого возмещения, указанным соответственно в подпункте 85.8 пункта 85 и пункте 85¹ настоящей Инструкции);

источник операционного риска (действия (бездействие), приводящие к реализации риска внутреннего мошенничества или реализации риска внешнего мошенничества, или кадровая политика и безопасность труда, или клиенты, продукты и деловая практика, или причинение ущерба материальным активам, или нарушение непрерывности деятельности и сбои (отказы) систем, или осуществление деятельности и управление процессами);

вид операционного риска в соответствии с подпунктами 6.1–6.13 пункта 6 приложения 2 к Инструкции об организации корпоративного управления;

причина возникновения операционного инцидента;

описание операционного инцидента и потерь от него;

направление деятельности, к которому относится операционный инцидент (бизнес-линия или обеспечительная деятельность*);

______________________________

* Для целей ведения внутренней базы данных об операционных инцидентах обеспечительная деятельность не распределяется по бизнес-линиям в соответствии с частью второй подпункта 2.9 пункта 2 настоящей Инструкции.

описание мер, принятых банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией для преодоления последствий операционного инцидента и предотвращения возникновения аналогичных ему операционных инцидентов в будущем;

87.4. во внутренней базе данных об операционных инцидентах предусмотрена возможность отдельного представления информации об операционных инцидентах, приведших к реализации кредитного и (или) рыночного рисков;

87.5. во внутреннюю базу данных об операционных инцидентах включается информация об операционных инцидентах, по каждому из которых сумма прямых потерь без вычета возмещения составляет 10 и более размеров базовой величины, действующей на 1 января календарного года, и менее указанного минимального порога с учетом косвенных и (или) потенциальных потерь от операционных инцидентов или без них в случаях, установленных банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно;

87.6. подразделение внутреннего аудита банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации регулярно осуществляет проверку выполнения порядка и процедур ведения внутренней базы данных об операционных инцидентах, в том числе достоверности включаемой в нее информации.

88. В случае реорганизации банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в форме слияния с даты такой реорганизации в расчет величины мультипликатора потерь от операционных инцидентов вновь возникшего банка, небанковской кредитно-финансовой организации включаются прямые потери от операционных инцидентов каждого из реорганизованных банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций с учетом требований, установленных пунктами 83–87 настоящей Инструкции.

В случае реорганизации банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в форме присоединения к ним другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации с даты такой реорганизации в расчет величины мультипликатора потерь от операционных инцидентов реорганизованного банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации включаются прямые потери от операционных инцидентов присоединенного банка, небанковской кредитно-финансовой организации с учетом требований, установленных пунктами 83–87 настоящей Инструкции.

В случае реорганизации банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации в форме разделения, выделения или преобразования с даты такой реорганизации при расчете величины мультипликатора потерь от операционных инцидентов каждого из реорганизованных банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций сохраняется преемственность сумм прямых потерь от операционных инцидентов, включенных в такой расчет с учетом требований, установленных пунктами 83–87 настоящей Инструкции, до реорганизации.

89. Подробный порядок классификации и отнесения потерь от операционных инцидентов к прямым, косвенным и потенциальным, определение источника операционного риска, минимальный порог потерь для включения информации об операционном инциденте во внутреннюю базу данных об операционных инцидентах, порядок и периодичность сбора, обработки и анализа информации об операционных инцидентах, оценки величины и значимости потерь, в том числе потенциальных, порядок доведения информации об операционных инцидентах и потерях от них органам управления и ее рассмотрения, порядок, формат и периодичность проведения внутренним аудитом проверок выполнения порядка и процедур ведения внутренней базы данных об операционных инцидентах устанавливаются банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно.

РАЗДЕЛ III
НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

ГЛАВА 9
НОРМАТИВ МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА

90. В целях надзора за величиной чистых активов банка, небанковской кредитно-финансовой организации для них устанавливается норматив минимального размера нормативного капитала.

91. Норматив минимального размера нормативного капитала, рассчитываемого в соответствии с пунктом 13 настоящей Инструкции, устанавливается в размере не менее:

60,0 млн. белорусских рублей – для банка;

10 млн. белорусских рублей – для небанковской кредитно-финансовой организации, осуществляющей одну или несколько банковских операций группы допустимых сочетаний банковских операций I;

15 млн. белорусских рублей – для небанковской кредитно-финансовой организации, осуществляющей одну или несколько банковских операций группы допустимых сочетаний банковских операций II.

Группы допустимых сочетаний банковских операций I и II определяются в соответствии с подпунктами 1.1 и 1.2 пункта 1 постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 5 ноября 2018 г. № 511 «О перечне и допустимых сочетаниях банковских операций, осуществляемых небанковскими кредитно-финансовыми организациями».

ГЛАВА 10
НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА

92. Нормативы достаточности нормативного капитала представляют собой предельные процентные соотношения размера (части) нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития» и рисков, принимаемых на себя банком, ОАО «Банк развития».

Достаточность нормативного капитала (ДК) рассчитывается по следующей формуле:

где НК (ОКI, КI) – размер нормативного капитала (основного капитала I уровня, капитала I уровня);

КР – величина кредитного риска, рассчитываемая в соответствии с пунктом 21 настоящей Инструкции;

РР – величина рыночного риска, рассчитываемая в соответствии с пунктом 43 настоящей Инструкции;

ОР – величина операционного риска, рассчитываемая в соответствии с пунктом 74 настоящей Инструкции;

А – число, равное 10 (при расчете значения достаточности нормативного капитала), 22,2 (при расчете значения достаточности основного капитала I уровня) и 16,7 (при расчете значения достаточности капитала I уровня).

93. Для банка устанавливаются следующие нормативы достаточности нормативного капитала в размерах, определенных в соответствии с пунктом 94 настоящей Инструкции:

норматив достаточности основного капитала I уровня;

норматив достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера;

норматив достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера и контрциклического буфера;

норматив достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера, контрциклического буфера и буфера системной значимости для банка, отнесенного к числу системно значимых и включенного в перечень таких банков, размещенный на официальном сайте Национального банка в глобальной компьютерной сети Интернет;

норматив достаточности капитала I уровня;

норматив достаточности нормативного капитала;

норматив достаточности нормативного капитала с учетом консервационного буфера.

Для ОАО «Банк развития» устанавливаются следующие нормативы достаточности нормативного капитала в размерах, определенных в соответствии с пунктом 94 настоящей Инструкции:

норматив достаточности основного капитала I уровня;

норматив достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера;

норматив достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера и контрциклического буфера;

норматив достаточности капитала I уровня;

норматив достаточности нормативного капитала;

норматив достаточности нормативного капитала с учетом консервационного буфера.

94. В целях надзора за достаточностью нормативного капитала и оценки его качества нормативы достаточности нормативного капитала устанавливаются в следующих размерах:

норматив достаточности основного капитала I уровня – в размере 4,5 процента;

норматив достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера – в размере норматива достаточности основного капитала I уровня, увеличенного на значение консервационного буфера;

норматив достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера и контрциклического буфера – в размере норматива достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера, увеличенного на значение контрциклического буфера;

норматив достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера, контрциклического буфера и буфера системной значимости – в размере норматива достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера и контрциклического буфера, увеличенного на значение буфера системной значимости;

норматив достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера и буфера системной значимости – в размере норматива достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера, увеличенного на значение буфера системной значимости;

норматив достаточности капитала I уровня – в размере норматива достаточности основного капитала I уровня с учетом консервационного буфера, контрциклического буфера и буфера системной значимости;

норматив достаточности нормативного капитала – в размере 10 процентов;

норматив достаточности нормативного капитала с учетом консервационного буфера – в размере норматива достаточности нормативного капитала, увеличенного на значение консервационного буфера.

Значение консервационного буфера капитала составляет 2,5 процентного пункта.

Значение контрциклического буфера капитала устанавливается постановлением Правления Национального банка в диапазоне от 0 до 2,5 процентного пункта.

Значение буфера системной значимости составляет:

1,5 процентного пункта – для банка, отнесенного к числу системно значимых банков группы значимости I;

1 процентный пункт – для банка, отнесенного к числу системно значимых банков группы значимости II.

Банк, ОАО «Банк развития» вправе на основании собственной оценки уровня рисков, присущих их деятельности либо потенциально возможных (как принимаемых в расчет достаточности нормативного капитала в соответствии с настоящей Инструкцией, так и иных, оцениваемых в соответствии с установленным ими порядком), самостоятельно определить для себя более высокие требования к достаточности нормативного капитала по сравнению с установленными настоящей Инструкцией.

ГЛАВА 11
НОРМАТИВ ЛЕВЕРЕДЖА

95. В целях ограничения риска чрезмерного использования привлеченных средств для банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается норматив левереджа, минимальное значение которого должно поддерживаться на уровне не менее 3 процентов.

96. Величина левереджа рассчитывается как соотношение капитала I уровня, рассчитанного в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции, и совокупной суммы балансовых требований банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, условных обязательств и требований по сделкам, подверженных рискам.

97. В расчет суммы балансовых требований, подверженных рискам, включаются следующие активы:

денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни, средства в Национальном банке и других банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, ОАО «Банк развития», в том числе средства в расчетах;

задолженность по кредитам и иным активным операциям с клиентами, включая овердрафт, в том числе средства в расчетах;

ценные бумаги, в том числе переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО;

участие в уставных фондах, долгосрочные активы, предназначенные для продажи, нематериальные активы, основные средства, запасы, дебиторская задолженность.

Балансовые требования включаются в расчет по стоимости, отраженной в бухгалтерском учете, за вычетом накопленных сумм амортизации и обесценения и уменьшаются на сумму сформированных по ним резервов (специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно). Балансовые требования банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации к клиенту (контрагенту) не подлежат взаимозачету (неттингу) со встречными требованиями клиента (контрагента) к банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

98. Для расчета величины левереджа в состав условных обязательств включаются безотзывные, условно-отзывные и безусловно-отзывные обязательства по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности, гарантийные обязательства, прочие условные обязательства. Условные обязательства включаются в расчет в размере кредитного эквивалента, определяемого путем умножения разницы между величинами условных обязательств и суммами сформированных по ним резервов (специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно) на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска:

на 0,1 – по безусловно-отзывным и условно-отзывным обязательствам, от исполнения которых банк, ОАО «Банк развития», небанковская кредитно-финансовая организация может отказаться в случаях, если договором предусмотрено его автоматическое прекращение в связи с ухудшением платежеспособности контрагента;

на 1,0 – по прочим условным обязательствам.

99. Требования по сделкам включаются в расчет следующим образом:

величина текущего риска – в сумме превышения требований по сделкам над обязательствами банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по соответствующим сделкам;

величина потенциального риска – в размере кредитного эквивалента, определяемого путем умножения требований по сделкам на соответствующие коэффициенты эквивалента кредитного риска согласно приложению 1.

В расчет включаются требования по сделкам, исполнение которых осуществляется (дата расчета по которым установлена) сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения.

В расчет не включаются проданные опционы и требования по сделкам, заключенным на организованных торговых площадках (биржах), если по ним ежедневно выплачивается и получается денежная вариационная маржа.

Остаточный срок действия требований по сделкам определяется сроком, оставшимся от даты осуществления расчета показателя левереджа до даты их исполнения (даты расчета по ним). По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее определенные даты, остаточный срок действия определяется сроком, оставшимся от даты осуществления расчета показателя левереджа до следующей даты пересмотра.

100. Балансовые требования и условные обязательства не уменьшаются на сумму полученного обеспечения исполнения обязательств независимо от способа обеспечения (включая хеджирование).

101. Совокупная сумма балансовых требований, условных обязательств и требований по сделкам, подверженных рискам, уменьшается на сумму требований, вычитаемых из капитала I уровня в соответствии с пунктами 14 и 16 настоящей Инструкции.

ГЛАВА 12
НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ

102. Ликвидность определяется способностью банка, ОАО «Банк развития» обеспечить своевременное и полное исполнение своих краткосрочных обязательств за счет достаточного запаса высоколиквидных необремененных активов, а также соответствие имеющегося в наличии объема стабильного фондирования структуре балансовых требований, условных обязательств и обязательств по сделкам банка, ОАО «Банк развития».

103. При оценке сроков возврата (погашения) требований и обязательств следует руководствоваться экономической сущностью операций, условиями договоров на осуществление этих операций, гражданским и банковским законодательством, а также предполагаемыми сроками возврата (погашения) требований и обязательств.

Если сроки возврата (погашения) требований и обязательств при расчете ликвидности невозможно достоверно и точно определить, требования отражаются по наибольшему возможному сроку возврата (погашения), обязательства – по наименьшему возможному сроку возврата (погашения).

Требования со сроком возврата (погашения) не позднее определенной даты отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления даты, определенной договором.

Обязательства со сроком возврата (погашения) не позднее определенной даты отражаются в расчете ликвидности следующим образом:

если условиями договоров, гражданским и (или) банковским законодательством предусмотрены условия возврата (погашения) по первому требованию (в день обращения) – со сроком до востребования;

если условиями договоров, гражданским и (или) банковским законодательством предусмотрен срок на исполнение обязательств либо иные существенные условия, определяющие этот срок, – исходя из данного срока.

Требования, по которым срок возврата (погашения) определен наступлением (ненаступлением) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события), отражаются в расчете ликвидности по наибольшему возможному сроку возврата (погашения). Обязательства, по которым срок возврата (погашения) определен наступлением (ненаступлением) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события), отражаются в расчете ликвидности со сроком до востребования или в соответствии с минимальным сроком возврата (погашения), если соответствующим договором предусмотрен такой срок. Если календарная дата наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) может быть четко определена, указанные требования и обязательства отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления соответствующего обстоятельства (события).

Требования и обязательства со сроком возврата (погашения) не ранее определенной даты отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной договором, гражданским и (или) банковским законодательством даты, требования и обязательства со сроком возврата (погашения) после наступления указанной даты – со сроком до востребования.

Порядок определения предполагаемых сроков возврата (погашения) требований и обязательств и их применения при расчете ликвидности, включая перечень оснований их применения, методологию определения предполагаемых сроков, в том числе порядок применения мотивированного суждения, и порядок осуществления контроля за ее обоснованностью и правильностью применения, в том числе последующий контроль и корректирующие меры, порядок принятия решений, распределение полномочий и ответственности устанавливаются банком, ОАО «Банк развития» самостоятельно.

В случае применения банком, ОАО «Банк развития» при расчете ликвидности предполагаемых сроков возврата (погашения) требований и обязательств учитывается принцип консервативности.

Производные финансовые инструменты и инструменты хеджирования, учитываемые на балансовых счетах по справедливой стоимости, не включаются в расчет иных балансовых требований и балансовых обязательств банка, ОАО «Банк развития».

104. В целях надзора за состоянием ликвидности банка для него устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

норматив покрытия ликвидности;

норматив чистого стабильного фондирования.

105. В целях надзора за состоянием ликвидности ОАО «Банк развития» для него устанавливается норматив чистого стабильного фондирования.

106. Норматив покрытия ликвидности предназначен для оценки способности банка обеспечить запас высоколиквидных необремененных активов на уровне, достаточном для своевременного и полного исполнения обязательств банка в стрессовых условиях, сопровождающихся значительной нехваткой ликвидности, в ближайшие 30 календарных дней.

Величина покрытия ликвидности рассчитывается как соотношение суммы высоколиквидных активов и чистого ожидаемого оттока денежных средств в течение ближайших 30 календарных дней.

107. Высоколиквидные активы состоят из активов 1-го уровня и активов 2-го уровня, которые, в свою очередь, состоят из активов уровней 2А и 2Б.

Активы принимаются в расчет высоколиквидных активов по стоимости, отраженной в бухгалтерском учете, за вычетом сумм обесценения.

В состав высоколиквидных активов не включаются просроченная задолженность по средствам, относимым к размещенным в банках, просроченная задолженность по ценным бумагам, необслуживаемые активы, обремененные активы, активы, переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, активы, на которые наложен арест и (или) фактическая возможность распоряжения которыми отсутствует, в том числе в результате применения (наложения) международных санкций, ценные бумаги без права обращения на вторичном рынке в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, законодательством о ценных бумагах, а также именные приватизационные чеки «Имущество».

В состав высоколиквидных активов не включаются ценные бумаги, эмитентами которых или гарантами, поручителями по которым являются следующие юридические лица:

банки;

ОАО «Банк развития»;

небанковские кредитно-финансовые организации;

небанковские финансовые организации;

юридические лица, способные оказывать прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка;

юридические лица, на решения которых, принимаемые их органами управления, способны оказывать прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние банки, ОАО «Банк развития», небанковские кредитно-финансовые организации, небанковские финансовые организации.

Возможность оказания юридическим лицом прямо или косвенно (через третьи лица) существенного влияния на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица, устанавливается банком в соответствии с частями десятой–тринадцатой статьи 35 Банковского кодекса Республики Беларусь.

Требования, предусмотренные частью четвертой настоящего пункта, не применяются к:

ценным бумагам, эмитентами которых или гарантами, поручителями по которым являются правительства, центральные (национальные) банки стран группы «A», международные финансовые организации, международные банки развития группы «A0», Правительство, Национальный банк;

облигациям ОАО «Банк развития».

Если кроме правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций, международных банков развития группы «A0», Правительства, Национального банка гарантом, поручителем по ценным бумагам являются лица (одно из лиц), перечисленные в абзацах втором–седьмом части четвертой настоящего пункта, такие ценные бумаги (за исключением облигаций ОАО «Банк развития») не включаются в состав высоколиквидных активов.

Ценные бумаги, соответствующие установленным настоящим пунктом условиям отнесения к высоколиквидным активам, приобретенные банком по сделкам РЕПО, включаются в состав высоколиквидных активов, если одновременно отвечают следующим условиям:

ценные бумаги находятся в собственности банка, являющегося приобретателем таких ценных бумаг;

условиями сделок РЕПО, гражданским и банковским законодательством, законодательством о ценных бумагах не предусматривается ограничение прав банка по передаче в залог или продаже приобретенных ценных бумаг третьим лицам, в том числе по сделкам РЕПО, до наступления срока их обратного выкупа по сделке РЕПО.

Ценные бумаги, относящиеся к высоколиквидным активам, включаются в состав высоколиквидных активов независимо от оставшегося срока до их возврата (погашения).

Активы 1-го уровня включаются в состав высоколиквидных активов в размере 100 процентов от фактической величины.

К активам 1-го уровня для расчета величины покрытия ликвидности относятся:

наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни;

средства на корреспондентском счете в Национальном банке, средства во вкладах и депозитах в Национальном банке со сроком возврата (погашения) до востребования, включая средства со сроком возврата (погашения) на следующий за днем размещения рабочий день, а также с оставшимся сроком до возврата (погашения) один календарный день, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций, международных банков развития группы «A0»;

ценные бумаги, гарантированные правительствами, центральными (национальными) банками стран группы «A», международными финансовыми организациями, международными банками развития группы «A0»;

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях;

ценные бумаги, гарантированные Правительством, Национальным банком, номинированные в белорусских рублях;

облигации ОАО «Банк развития», номинированные в белорусских рублях.

Активы 2-го уровня включаются в состав высоколиквидных активов в объеме, не превышающем 40 процентов от суммы высоколиквидных активов.

Активы уровня 2А включаются в состав высоколиквидных активов в размере 85 процентов от фактической величины.

К активам уровня 2А для расчета величины покрытия ликвидности относятся:

ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте;

ценные бумаги, гарантированные Правительством, Национальным банком, номинированные в иностранной валюте;

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «В»;

ценные бумаги, гарантированные правительствами, центральными (национальными) банками стран группы «В»;

облигации ОАО «Банк развития», номинированные в иностранной валюте;

ценные бумаги международных банков развития группы «A»;

ценные бумаги, гарантированные международными банками развития группы «A»;

ценные бумаги органов местного управления и самоуправления стран группы «A»;

ценные бумаги, гарантированные органами местного управления и самоуправления стран группы «A»;

долговые инструменты юридических лиц группы «А».

Активы уровня 2Б включаются в состав высоколиквидных активов в размере 50 процентов от фактической величины в объеме, не превышающем 15 процентов от суммы высоколиквидных активов.

К активам уровня 2Б для расчета величины покрытия ликвидности относятся:

ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «C»;

ценные бумаги, гарантированные правительствами, центральными (национальными) банками стран группы «C»;

долговые инструменты юридических лиц групп «B» и «C».

При наличии у контрагента нескольких рейтингов применяется рейтинг, определенный в соответствии с подходом, установленным пунктом 38 настоящей Инструкции.

108. Чистый ожидаемый отток денежных средств в течение ближайших 30 календарных дней представляет собой разницу между ожидаемым оттоком и ожидаемым притоком денежных средств в течение ближайших 30 календарных дней.

Балансовые обязательства (требования), условные обязательства, обязательства (требования) по сделкам банка принимаются в расчет оттока (притока) в части обязательств (требований), ожидаемых к возврату (погашению) в течение ближайших 30 календарных дней, в сумме, определенной в соответствии с эмиссионными документами и (или) договорами, заключенными с клиентами (контрагентами).

Сумма притока денежных средств принимается в расчет чистого оттока денежных средств в размере, не превышающем 75 процентов от суммы оттока денежных средств.

109. Отток денежных средств определяется в отношении балансовых обязательств, условных обязательств, обязательств по сделкам банка с ожидаемым сроком возврата (погашения) до 30 календарных дней, в том числе в отношении следующих обязательств:

со сроком возврата (погашения) до востребования;

с просроченными сроками;

со сроком возврата (погашения) свыше 30 календарных дней, если по таким обязательствам предусмотрена возможность их досрочного исполнения.

Обязательства со сроком возврата (погашения) свыше 30 календарных дней, по которым предусмотрена возможность их досрочного исполнения, принимаются в расчет в части обязательств, которая может быть исполнена в течение 30 календарных дней с даты расчета, за исключением случая, установленного частью второй подпункта 110.1 пункта 110 настоящей Инструкции.

В сумму оттока денежных средств включаются:

процентные и иные расходы, ожидаемые к уплате в течение ближайших 30 календарных дней, с применением процента оттока, установленного для иных балансовых обязательств банка в соответствии с подпунктом 110.6 пункта 110 настоящей Инструкции;

обязательства по поддержанию банком усредняемой части резервных требований в течение периода выполнения резервных требований.

110. В расчете суммы оттока денежных средств участвуют следующие обязательства, для которых устанавливаются соответствующие проценты оттока:

110.1. привлеченные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей:

стабильные привлеченные средства физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, – 5 процентов от фактической величины. К стабильным относятся средства физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, привлеченные по договорам безотзывного банковского вклада (депозита) и (или) размещенные на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы и приравненных к ней выплат, пенсии, стипендий, выплат социального характера, и являющиеся объектами возмещения банковских вкладов (депозитов) в соответствии с Законом Республики Беларусь от 8 июля 2008 г. № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц»;

нестабильные привлеченные средства физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, – 10 процентов от фактической величины. К нестабильным относятся привлеченные средства физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, которые не могут быть отнесены банком к стабильным;

стабильные привлеченные средства индивидуальных предпринимателей – 5 процентов от фактической величины. К стабильным относятся средства индивидуальных предпринимателей, привлеченные по договорам безотзывного банковского вклада (депозита) и являющиеся объектами возмещения банковских вкладов (депозитов) в соответствии с Законом Республики Беларусь «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц», в размере не более 100 тыс. белорусских рублей в отношении одного индивидуального предпринимателя;

нестабильные привлеченные средства индивидуальных предпринимателей – 10 процентов от фактической величины. К нестабильным относятся привлеченные средства индивидуальных предпринимателей, которые не могут быть отнесены банком к стабильным;

долговые инструменты, эмитированные (выпущенные) банком исключительно для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, – 10 процентов от фактической величины.

Банковские вклады (депозиты), займы и иные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, привлеченные на срок свыше 30 календарных дней, за исключением средств, привлеченных по договору безотзывного банковского вклада (депозита), принимаются в расчет, если при досрочном расторжении договора или частичном снятии средств на дату расчета снижение процентной ставки и (или) меры ответственности не предусматриваются либо влекут за собой уменьшение процентного дохода по банковскому вкладу (депозиту) менее чем на 50 процентов. В этом случае сумма, доступная к снятию физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем, в течение 30 календарных дней с даты расчета, рассматривается как средства, привлеченные на условиях до востребования, независимо от срока, предусмотренного договором;

110.2. привлеченные средства юридических лиц и иных клиентов (контрагентов), не обеспеченные залогом ценных бумаг или иными способами обеспечения исполнения обязательств с использованием ценных бумаг, предусмотренными законодательством или договором:

остатки на текущих (расчетных) банковских счетах, в том числе счетах эскроу, юридических лиц – 40 процентов от фактической величины;

банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц – 40 процентов от фактической величины;

кредиты, займы и депозиты Национального банка, кредиты и займы, полученные от Правительства, международных банков развития группы «A0», правительств, центральных (национальных) банков иностранных государств, органов местного управления и самоуправления иностранных государств, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, – 40 процентов от фактической величины;

иные бюджетные и государственные средства на счетах – 40 процентов от фактической величины;

средства на корреспондентских счетах международных банков развития, других банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций – 100 процентов от фактической величины;

остатки на текущих (расчетных) банковских счетах, в том числе счетах эскроу, небанковских финансовых организаций – 100 процентов от фактической величины;

депозиты международных банков развития, других банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций, кредиты и займы, полученные от международных банков развития групп «А» – «E», других банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций, – 100 процентов от фактической величины;

пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка, ОАО «Банк развития» в международных банках развития, других банках, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организациях – 100 процентов от фактической величины;

долговые инструменты, эмитированные (выпущенные) банком, кроме долговых инструментов, эмитированных (выпущенных) банком исключительно для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, – 100 процентов от фактической величины;

просроченная задолженность банка, включая суммы не оплаченных в срок по вине банка расчетных документов по перечислению банковских вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц, суммы денежных средств, не возвращенных (не погашенных) по требованию физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц в срок или до наступления срока возврата (погашения) при невыполнении банком условий договора банковского вклада (депозита), иные не исполненные в срок обязательства банка независимо от срока возврата (погашения) – 100 процентов от фактической величины;

110.3. средства, полученные от Национального банка, обеспеченные залогом ценных бумаг, гарантийным депозитом денежных средств, – 0 процентов от фактической величины;

110.4. средства, полученные по сделкам РЕПО:

средства, обеспеченные высоколиквидными активами, – 0 процентов от фактической величины;

иные средства, полученные по сделкам РЕПО, – 100 процентов от фактической величины;

110.5. привлеченные средства, обеспеченные залогом ценных бумаг или иными способами обеспечения исполнения обязательств с использованием ценных бумаг, предусмотренными законодательством или договором:

привлеченные средства, обеспеченные активами 1-го уровня, – 0 процентов от фактической величины;

привлеченные средства, обеспеченные активами уровня 2А, – 15 процентов от фактической величины;

средства, полученные от Правительства, международных банков развития группы «А0», обеспеченные залогом активов, не входящих в состав активов 1-го уровня или уровня 2А, – 25 процентов от фактической величины;

привлеченные средства, обеспеченные активами уровня 2Б, – 50 процентов от фактической величины;

привлеченные средства, обеспеченные залогом ценных бумаг или иными способами обеспечения исполнения обязательств с использованием ценных бумаг, предусмотренными законодательством или договором, за исключением перечисленных, – 100 процентов от фактической величины;

110.6. иные балансовые обязательства банка (за исключением перечисленных в подпунктах 110.1–110.5 настоящего пункта), в том числе процентные и иные расходы, в отношении которых ожидается отток денежных средств в ближайшие 30 календарных дней, – 100 процентов от фактической величины;

110.7. условные обязательства банка:

безотзывные и условно-отзывные обязательства по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности, для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях в сумме, достаточной для исполнения обязательства банка, которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком соответствующего условного обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности, обязанность исполнить которые возникает у банка только после предоставления ему таких денежных средств, – 0 процентов от фактической величины;

безотзывные и условно-отзывные обязательства перед физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности (кроме условных обязательств, указанных в абзаце втором настоящего подпункта) – 5 процентов от фактической величины;

безотзывные и условно-отзывные обязательства (кроме условных обязательств, указанных в абзаце втором настоящего подпункта) перед правительствами, центральными (национальными) банками иностранных государств, международными банками развития группы «А0», органами местного управления и самоуправления иностранных государств, Правительством, Национальным банком, республиканскими органами государственного управления, местными исполнительными и распорядительными органами Республики Беларусь, юридическими лицами по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования – 10 процентов от фактической величины, путем открытия линии ликвидности – 30 процентов от фактической величины;

безотзывные и условно-отзывные обязательства перед международными банками развития групп «А» – «E», другими банками, ОАО «Банк развития», небанковскими кредитно-финансовыми организациями по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности (кроме условных обязательств, указанных в абзаце втором настоящего подпункта) – 40 процентов от фактической величины;

безотзывные и условно-отзывные обязательства (кроме условных обязательств, указанных в абзаце втором настоящего подпункта) перед небанковскими финансовыми организациями по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования – 40 процентов от фактической величины, путем открытия линии ликвидности – 100 процентов от фактической величины;

безотзывные и условно-отзывные обязательства перед иными клиентами (контрагентами) по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности, за исключением обязательств, перечисленных в абзацах втором–шестом настоящего подпункта, – 100 процентов от фактической величины;

банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств), для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях в сумме, достаточной для исполнения обязательства банка, которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком соответствующего банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств), обязанность исполнить которые возникает у банка только после предоставления ему таких денежных средств, – 0 процентов от фактической величины;

банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств) и гарантийные обязательства, в полном объеме обеспеченные денежными средствами, в том числе гарантийными депозитами, в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях, по которым срок возврата (погашения) превышает срок исполнения банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, гарантийного обязательства либо договор обеспечения исполнения обязательств действует до полного исполнения соответствующего обязательства клиента (контрагента) перед банком, отсутствуют препятствия для прекращения банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, гарантийного обязательства путем зачета требований по денежным средствам, полученным в обеспечение исполнения обязательств, в том числе в гражданском и банковском законодательстве, договоре привлечения средств отсутствуют условия о возможности досрочного возврата (погашения) средств, – 0 процентов от фактической величины;

банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств), для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях в сумме, недостаточной для исполнения обязательства банка, которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком соответствующего банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, – 50 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных для исполнения обязательств денежных средств;

банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств), не в полном объеме обеспеченные денежными средствами, в том числе гарантийными депозитами, в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях, по которым срок возврата (погашения) превышает срок исполнения банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву либо договор обеспечения исполнения обязательств действует до полного исполнения соответствующего обязательства клиента (контрагента) перед банком, отсутствуют препятствия для прекращения банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву путем зачета требований по денежным средствам, полученным в обеспечение исполнения обязательств, в том числе в гражданском и банковском законодательстве, договоре привлечения средств отсутствуют условия о возможности досрочного возврата (погашения) средств, – 50 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных в обеспечение исполнения обязательств денежных средств;

иные банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам, за исключением гарантийных обязательств, банковских платежных обязательств и обязательств по аккредитивам, перечисленных в абзацах восьмом–одиннадцатом настоящего подпункта, – 50 процентов от фактической величины;

безотзывные и условно-отзывные гарантийные обязательства, не в полном объеме обеспеченные денежными средствами, в том числе гарантийными депозитами, в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях, по которым срок возврата (погашения) превышает срок исполнения гарантийного обязательства либо договор обеспечения исполнения обязательств действует до полного исполнения соответствующего обязательства клиента (контрагента) перед банком, отсутствуют препятствия для прекращения гарантийного обязательства путем зачета требований по денежным средствам, полученным в обеспечение исполнения обязательств, в том числе в гражданском и банковском законодательстве, договоре привлечения средств отсутствуют условия о возможности досрочного возврата (погашения) средств, – 5 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных в обеспечение исполнения обязательств денежных средств, 100 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных в обеспечение исполнения обязательств денежных средств, если задолженность и (или) условные обязательства лица, во исполнение обязательств которого выданы гарантийные обязательства, классифицированы банком по V–VI группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

иные безотзывные и условно-отзывные гарантийные обязательства, за исключением гарантийных обязательств, перечисленных в абзацах девятом и тринадцатом настоящего подпункта, – 5 процентов от фактической величины, 100 процентов от фактической величины, если задолженность и (или) условные обязательства лица, во исполнение обязательств которого выданы гарантийные обязательства, классифицированы банком по V–VI группам риска в соответствии с требованиями Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

безусловно-отзывные обязательства – 0 процентов от фактической величины;

иные условные обязательства, в отношении которых ожидается отток денежных средств в ближайшие 30 календарных дней, – 100 процентов от фактической величины;

110.8. обязательства по сделкам банка:

превышение обязательств по сделкам без поставки базового актива над требованиями по соответствующим сделкам – 100 процентов от фактической величины;

обязательства по сделкам с поставкой базового актива – 100 процентов от фактической величины;

110.9. обязательства по поддержанию на корреспондентском счете в Национальном банке доведенной до банка Национальным банком величины усредняемой части резервных требований в течение периода выполнения резервных требований – 100 процентов от требуемой величины.

111. Приток денежных средств определяется в отношении балансовых требований банка и требований, учитываемых на внебалансовых счетах (далее – внебалансовые требования), по которым ожидается поступление денежных средств в ближайшие 30 календарных дней, в том числе до востребования.

В сумму притока денежных средств не включаются:

активы, соответствующие установленным пунктом 107 настоящей Инструкции условиям отнесения к высоколиквидным активам;

просроченная задолженность по средствам, относимым к размещенным в банках, просроченная задолженность по ценным бумагам, просроченная кредитная задолженность, в том числе просроченные процентные и иные доходы;

необслуживаемые активы банка;

обремененные активы, по которым у банка отсутствует право требования возмещения стоимости отчужденных обремененных активов;

активы, на которые наложен арест и (или) фактическая возможность распоряжения которыми отсутствует, в том числе в результате применения (наложения) международных санкций;

ценные бумаги, приобретенные по сделкам РЕПО.

В сумму притока денежных средств включаются процентные и иные доходы, ожидаемые к получению в течение ближайших 30 календарных дней, с применением процентов притока, установленных для требований банка, по которым осуществляется начисление указанных доходов.

112. В расчете суммы притока денежных средств участвуют следующие требования, для которых устанавливаются соответствующие проценты притока:

112.1. размещенные средства, обеспеченные залогом ценных бумаг или иными способами обеспечения исполнения обязательств с использованием ценных бумаг, предусмотренными законодательством или договором:

размещенные средства, обеспеченные активами 1-го уровня, – 0 процентов от фактической величины;

размещенные средства, обеспеченные активами уровня 2А, – 15 процентов от фактической величины;

размещенные средства, обеспеченные активами уровня 2Б, – 50 процентов от фактической величины;

размещенные средства, обеспеченные залогом иных ценных бумаг или иными способами обеспечения исполнения обязательств с использованием ценных бумаг, предусмотренными законодательством или договором, за исключением перечисленных, – 100 процентов от фактической величины;

112.2. средства, переданные по сделкам РЕПО:

средства, обеспеченные высоколиквидными активами, – 0 процентов от фактической величины;

иные средства, переданные по сделкам РЕПО, – 100 процентов от фактической величины;

112.3. размещенные средства, не обеспеченные залогом ценных бумаг или иными способами обеспечения исполнения обязательств с использованием ценных бумаг, предусмотренными законодательством или договором:

средства в Национальном банке, центральных (национальных) банках иностранных государств, международных банках развития групп «А» – «E», банках, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организациях – 100 процентов от фактической величины;

кредитная задолженность небанковских финансовых организаций – 100 процентов от фактической величины;

средства в международных банках развития группы «А0» – 50 процентов от фактической величины;

кредитная задолженность республиканских органов государственного управления, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь – 50 процентов от фактической величины;

кредитная задолженность органов местного управления и самоуправления иностранных государств – 50 процентов от фактической величины;

кредитная задолженность физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц – 50 процентов от фактической величины;

ценные бумаги, не соответствующие установленным пунктом 107 настоящей Инструкции условиям отнесения их к высоколиквидным активам, – 100 процентов от фактической величины;

ценные бумаги, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог, – 100 процентов от фактической величины;

ценные бумаги, проданные по сделкам РЕПО, соответствующие до такой продажи установленным пунктом 107 настоящей Инструкции условиям отнесения их к высоколиквидным активам, – 0 процентов от фактической величины;

иные ценные бумаги, проданные по сделкам РЕПО, – 100 процентов от фактической величины;

балансовые требования банка, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог, за исключением перечисленных в абзаце девятом настоящего подпункта, – 100 процентов от фактической величины;

112.4. иные балансовые требования банка (за исключением требований, перечисленных в подпунктах 112.1–112.3 настоящего пункта), в отношении которых ожидается приток денежных средств в ближайшие 30 календарных дней, – 100 процентов от фактической величины;

112.5. внебалансовые требования банка:

требования по предоставлению банку денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности – 0 процентов от фактической величины;

требования по банковским платежным обязательствам, аккредитивам, гарантиям и поручительствам и прочим видам гарантий – 0 процентов от фактической величины;

превышение требований по сделкам без поставки базового актива над обязательствами по соответствующим сделкам – 100 процентов от фактической величины;

требования по сделкам с поставкой базового актива – 100 процентов от фактической величины;

иные внебалансовые требования банка, в отношении которых ожидается приток денежных средств в ближайшие 30 календарных дней, – 100 процентов от фактической величины.

113. Минимально допустимое значение норматива покрытия ликвидности устанавливается в размере 100 процентов.

114. Норматив чистого стабильного фондирования предназначен для оценки способности банка, ОАО «Банк развития» обеспечить соответствие величины стабильного фондирования структуре балансовых требований, условных обязательств и требований по сделкам банка, ОАО «Банк развития» для ограничения риска нехватки фондирования в среднесрочной и долгосрочной перспективе (до 1 года и более).

Величина чистого стабильного фондирования рассчитывается как соотношение имеющегося в наличии и требуемого объема стабильного фондирования.

Требования и обязательства принимаются в расчет по стоимости, отраженной в бухгалтерском учете. Активы принимаются в расчет за вычетом накопленных сумм амортизации и обесценения. Активы и условные обязательства уменьшаются на суммы сформированных по ним резервов (специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития» самостоятельно).

Требования по задолженности, возникшей в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга), и задолженности, возникшей в результате уступки банку, ОАО «Банк развития» права денежного требования к третьему лицу, включаются в состав требуемого объема стабильного фондирования в сумме приобретенных прав денежного требования за вычетом положительных разниц по приобретенным правам требования, а также признанных в составе процентных доходов неоплаченных частей положительных разниц по приобретенным правам требования, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью третьей пункта 14 и частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции, и с увеличением на отрицательные разницы по приобретенным правам требования. Положительные разницы по приобретенным правам требования не включаются в состав имеющегося объема стабильного фондирования.

Начисленные процентные и иные расходы (доходы) включаются в состав имеющегося в наличии (требуемого) объема стабильного фондирования с применением процентов включения, установленных для обязательств (требований) банка, ОАО «Банк развития», по которым осуществляется начисление указанных расходов (доходов), за исключением просроченных, а также начисленных и неполученных доходов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью третьей пункта 14 и частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции, включаемых в сумму требуемого объема стабильного фондирования в соответствии с подпунктом 116.64 пункта 116 настоящей Инструкции.

Если у банка, ОАО «Банк развития» отсутствует право требования возмещения стоимости отчужденных обремененных активов, к таким обремененным активам применяется процент требуемого объема стабильного фондирования, установленный для требований, относящихся к обремененным активам, со сроком прекращения обременения 1 год и более.

115. В состав имеющегося в наличии объема стабильного фондирования для расчета величины чистого стабильного фондирования включаются:

115.1. нормативный капитал, рассчитанный в соответствии с пунктами 14 и 15 настоящей Инструкции:

основной капитал I уровня до уменьшения на суммы, предусмотренные частью третьей пункта 14 настоящей Инструкции, за вычетом суммы убытков прошлых лет, относящихся к прошлым годам и признанных в составе процентных доходов неоплаченных частей положительных разниц по приобретенным правам требования, возникшим в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и уступки банку, ОАО «Банк развития» права денежного требования к третьему лицу, а также выкупленных собственных простых (обыкновенных) акций, эмитированных банком, ОАО «Банк развития», – 100 процентов от фактической величины;

дополнительный капитал I уровня до уменьшения на суммы, предусмотренные частью пятой пункта 14 настоящей Инструкции, за вычетом выкупленных собственных привилегированных акций, эмитированных банком, ОАО «Банк развития», – 100 процентов от фактической величины;

капитал II уровня до уменьшения на суммы, предусмотренные частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции, за вычетом суммы убытков текущего года, относящихся к текущему году, признанных в составе процентных доходов и не оплаченных в срок свыше 30 дней со дня признания частей положительных разниц по приобретенным правам требования, возникшим в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и уступки банку, ОАО «Банк развития» права денежного требования к третьему лицу, а также привлеченного субординированного кредита (займа) с оставшимся сроком до полного возврата (погашения) менее 1 года – 100 процентов от фактической величины;

115.2. привлеченный субординированный кредит (заем) с оставшимся сроком до полного возврата (погашения) 1 год и более в сумме, не включенной в расчет капитала II уровня в соответствии с частью четвертой пункта 15 настоящей Инструкции при наличии положительного заключения Национального банка о включении в расчет капитала II уровня субординированного кредита (займа), – 100 процентов от фактической величины;

115.3. привлеченные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей:

стабильные привлеченные средства физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 95 процентов от фактической величины;

нестабильные привлеченные средства физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 90 процентов от фактической величины;

стабильные привлеченные средства индивидуальных предпринимателей с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 95 процентов от фактической величины;

нестабильные привлеченные средства индивидуальных предпринимателей с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 90 процентов от фактической величины;

115.4. привлеченные средства юридических лиц:

банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины;

остатки на текущих (расчетных) банковских счетах, в том числе счетах эскроу, юридических лиц – 50 процентов от фактической величины;

115.5. кредиты и займы, полученные от Правительства, правительств иностранных государств, органов местного управления и самоуправления иностранных государств, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, международных банков развития группы «А0», кредиты и депозиты ОАО «Банк развития» с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины;

115.6. иные бюджетные и государственные средства на счетах с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины;

115.7. кредиты, займы и депозиты Национального банка, кредиты и займы, полученные от центральных (национальных) банков иностранных государств, международных банков развития групп «А» – «E», других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций, депозиты международных банков развития, других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, небанковских финансовых организаций с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины;

115.8. средства на корреспондентских счетах международных банков развития, других банков, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организаций – 0 процентов от фактической величины;

115.9. остатки на текущих (расчетных) банковских счетах, в том числе счетах эскроу, небанковских финансовых организаций – 0 процентов от фактической величины;

115.10. пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка, ОАО «Банк развития» в международных банках развития, других банках, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организациях – 0 процентов от фактической величины;

115.11. долговые инструменты, эмитированные (выпущенные) банком, ОАО «Банк развития», с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины;

115.12. просроченная задолженность банка, ОАО «Банк развития», включая суммы не оплаченных в срок по вине банка, ОАО «Банк развития» расчетных документов по перечислению банковских вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц, суммы денежных средств, не возвращенных (не погашенных) по требованию физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и юридических лиц в срок или до наступления срока возврата (погашения) при невыполнении банком, ОАО «Банк развития» условий договора банковского вклада (депозита), иные не исполненные в срок обязательства банка, ОАО «Банк развития» независимо от оставшегося срока до возврата (погашения) – 0 процентов от фактической величины;

115.13. отложенные налоговые обязательства с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины;

115.14. иные балансовые обязательства (за исключением обязательств, перечисленных в подпунктах 115.1–115.13 настоящего пункта) с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины;

115.15. внебалансовые требования банка, ОАО «Банк развития»:

требования по предоставлению банку, ОАО «Банк развития» денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности независимо от срока исполнения – 0 процентов от фактической величины;

требования по банковским платежным обязательствам, аккредитивам, гарантиям и поручительствам и прочим видам гарантий независимо от срока исполнения – 0 процентов от фактической величины;

иные внебалансовые требования банка, ОАО «Банк развития», за исключением требований по сделкам, – 0 процентов от фактической величины;

115.16. обязательства по сделкам банка, ОАО «Банк развития»:

превышение обязательств по сделкам без поставки базового актива над требованиями по соответствующим сделкам – 0 процентов от фактической величины;

обязательства по сделкам с поставкой базового актива – 0 процентов от фактической величины.

116. В состав требуемого объема стабильного фондирования для расчета величины чистого стабильного фондирования включаются:

116.1. наличные денежные средства – 0 процентов от фактической величины;

116.2. драгоценные металлы (включая золото), драгоценные камни – 85 процентов от фактической величины;

116.3. средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, в том числе депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности, – 0 процентов от фактической величины;

116.4. средства в Национальном банке с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.5. средства в центральных (национальных) банках иностранных государств с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.6. средства в международных банках развития группы «А0» с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев, обеспеченные активами 1-го уровня, – 10 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев, не обеспеченные активами 1-го уровня, – 15 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.7. средства в международных банках развития групп «А» – «E», банках, ОАО «Банк развития», небанковских кредитно-финансовых организациях с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев, обеспеченные активами 1-го уровня, – 10 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев, не обеспеченные активами 1-го уровня, – 15 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.8. кредитная задолженность небанковских финансовых организаций (кроме займов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции) с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев, обеспеченная активами 1-го уровня, – 10 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев, не обеспеченная активами 1-го уровня, – 15 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.9. кредитная задолженность республиканских органов государственного управления, местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь (кроме займов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции) с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 85 процентов от фактической величины;

116.10. кредитная задолженность органов местного управления и самоуправления иностранных государств (кроме займов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции) с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 85 процентов от фактической величины;

116.10¹. кредитная задолженность юридических лиц, возврат (погашение) которой предусмотрен за счет средств республиканского бюджета в соответствии с законодательными актами, правовыми актами Президента Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Правительства (кроме займов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции), номинированная в белорусских рублях, – 5 процентов от фактической величины, номинированная в иностранной валюте, – 15 процентов от фактической величины;

116.10². кредитная задолженность юридических лиц, по которой в качестве обеспечения исполнения обязательств получена гарантия Правительства (кроме займов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции), номинированная в белорусских рублях, – 5 процентов от фактической величины, номинированная в иностранной валюте, – 15 процентов от фактической величины;

116.11. кредитная задолженность юридических лиц (кроме кредитной задолженности, указанной в подпунктах 116.10¹ и 116.10² настоящего пункта, и займов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции) с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 85 процентов от фактической величины;

116.12. кредитная задолженность индивидуальных предпринимателей (кроме займов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции) с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 85 процентов от фактической величины;

116.13. активы, включенные в ипотечный портфель (кроме займов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции), с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 65 процентов от фактической величины;

116.14. кредитная задолженность физических лиц, кроме индивидуальных предпринимателей (кроме кредитной задолженности, указанной в подпункте 116.13 настоящего пункта, и займов, вычитаемых из нормативного капитала в соответствии с частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции), с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 85 процентов от фактической величины;

116.15. балансовые требования, перечисленные в подпунктах 116.1–116.14 настоящего пункта, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог, со сроком прекращения обременения, залога менее 1 года и оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога менее 1 года и оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 100 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.16. ценные бумаги правительств стран группы «А», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 5 процентов от фактической величины;

116.17. ценные бумаги центральных (национальных) банков стран группы «А» (кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины;

116.18. ценные бумаги международных финансовых организаций, кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 5 процентов от фактической величины;

116.19. ценные бумаги международных банков развития группы «А0», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 5 процентов от фактической величины;

116.20. ценные бумаги, гарантированные правительствами, центральными (национальными) банками стран группы «А», международными финансовыми организациями, международными банками развития группы «А0», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 5 процентов от фактической величины;

116.21. ценные бумаги Правительства, номинированные в белорусских рублях, кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, законодательством о ценных бумагах, ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 5 процентов от фактической величины;

116.22. ценные бумаги Национального банка, номинированные в белорусских рублях (кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, законодательством о ценных бумагах, ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО), с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины;

116.23. ценные бумаги, гарантированные Правительством, Национальным банком, номинированные в белорусских рублях, кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, законодательством о ценных бумагах, ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 5 процентов от фактической величины;

116.23¹. облигации ОАО «Банк развития», номинированные в белорусских рублях, кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 5 процентов от фактической величины;

116.24. ценные бумаги Правительства, номинированные в иностранной валюте, кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, законодательством о ценных бумагах, ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.25. ценные бумаги Национального банка, номинированные в иностранной валюте (кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, законодательством о ценных бумагах, ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО), с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины;

116.26. ценные бумаги, гарантированные Правительством, Национальным банком, номинированные в иностранной валюте, кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с гражданским и (или) банковским законодательством, законодательством о ценных бумагах, ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.27. ценные бумаги правительств стран группы «В», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.28. ценные бумаги центральных (национальных) банков стран группы «В» (кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО), с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины;

116.29. ценные бумаги, гарантированные правительствами, центральными (национальными) банками стран группы «В», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.30. ценные бумаги международных банков развития группы «A», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.30¹. облигации ОАО «Банк развития», номинированные в иностранной валюте, кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.31. ценные бумаги, гарантированные международными банками развития группы «A», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.32. ценные бумаги органов местного управления и самоуправления стран группы «A», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.33. ценные бумаги, гарантированные органами местного управления и самоуправления стран группы «A», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.34. долговые инструменты юридических лиц группы «А», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 15 процентов от фактической величины;

116.34¹. ценные бумаги правительств стран группы «C», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 50 процентов от фактической величины;

116.34². ценные бумаги центральных (национальных) банков стран группы «C» (кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) от 6 месяцев – 50 процентов от фактической величины;

116.34³. ценные бумаги, гарантированные правительствами, центральными (национальными) банками стран группы «C», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 50 процентов от фактической величины;

116.35. долговые инструменты юридических лиц групп «В» и «С», кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 50 процентов от фактической величины;

116.36. акции юридических лиц, прошедшие листинг, кроме акций, относящихся к обремененным активам, акций, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 85 процентов от фактической величины;

116.37. иные акции юридических лиц, кроме акций, относящихся к обремененным активам, акций, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО, – 100 процентов от фактической величины;

116.38. иные ценные бумаги (кроме ценных бумаг, относящихся к обремененным активам, ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) с оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, с оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 85 процентов от фактической величины;

116.39. ценные бумаги правительств стран группы «А», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.40. ценные бумаги центральных (национальных) банков стран группы «А», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) 6 месяцев и более – 5 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.41. ценные бумаги международных финансовых организаций, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.42. ценные бумаги международных банков развития группы «А0», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.43. ценные бумаги, гарантированные правительствами, центральными (национальными) банками стран группы «А», международными финансовыми организациями, международными банками развития группы «А0», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.44. ценные бумаги Правительства, номинированные в белорусских рублях, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.45. ценные бумаги Национального банка, номинированные в белорусских рублях, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) 6 месяцев и более – 5 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.46. ценные бумаги, гарантированные Правительством, Национальным банком, номинированные в белорусских рублях, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.46¹. облигации ОАО «Банк развития», номинированные в белорусских рублях, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.47. ценные бумаги Правительства, номинированные в иностранной валюте, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.48. ценные бумаги Национального банка, номинированные в иностранной валюте, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) 6 месяцев и более – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.49. ценные бумаги, гарантированные Правительством, Национальным банком, номинированные в иностранной валюте, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.50. ценные бумаги правительств стран группы «В», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.51. ценные бумаги центральных (национальных) банков стран группы «В», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) 6 месяцев и более – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.52. ценные бумаги, гарантированные правительствами, центральными (национальными) банками стран группы «В», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.52¹. облигации ОАО «Банк развития», номинированные в иностранной валюте, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.53. ценные бумаги международных банков развития группы «A», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.54. ценные бумаги, гарантированные международными банками развития группы «A», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.55. ценные бумаги органов местного управления и самоуправления стран группы «А», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.56. ценные бумаги, гарантированные органами местного управления и самоуправления стран группы «А», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.57. долговые инструменты юридических лиц группы «А», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев – 15 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.57¹. ценные бумаги правительств стран группы «C», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.57². ценные бумаги центральных (национальных) банков стран группы «C», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 6 месяцев – 0 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 6 месяцев и оставшимся сроком до возврата (погашения) 6 месяцев и более, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа от 6 месяцев до 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.57³. ценные бумаги, гарантированные правительствами, центральными (национальными) банками стран группы «C», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.58. долговые инструменты юридических лиц групп «В» и «С», относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.59. акции юридических лиц, прошедшие листинг, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 1 года – 85 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.60. иные акции юридических лиц, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, – 100 процентов от фактической величины;

116.61. иные ценные бумаги, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог или проданные по сделкам РЕПО, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 1 года и оставшимся сроком до возврата (погашения) менее 1 года – 50 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа менее 1 года и оставшимся сроком до возврата (погашения) 1 год и более – 85 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога, сроком обратного выкупа 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.62. товары – 85 процентов от фактической величины;

116.63. товары, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог, со сроком прекращения обременения, залога менее 1 года – 85 процентов от фактической величины, со сроком прекращения обременения, залога 1 год и более – 100 процентов от фактической величины;

116.64. иные балансовые требования, не относящиеся к обремененным активам и (или) не переданные в залог (за исключением требований, перечисленных в подпунктах 116.1–116.14, 116.16–116.38 и 116.60 настоящего пункта), в том числе здания, сооружения, другие основные средства, запасы, доходные вложения в материальные активы, просроченная задолженность по средствам, относимым к размещенным в банках, просроченная задолженность по ценным бумагам, просроченная кредитная задолженность, просроченные процентные и иные доходы, необслуживаемые активы, активы, вычитаемые из нормативного капитала в соответствии с частями третьей и пятой пункта 14 и частью восьмой пункта 15 настоящей Инструкции, кроме суммы убытков прошлых лет и текущего года, выкупленных собственных акций, эмитированных банком, ОАО «Банк развития», – 100 процентов от фактической величины;

116.65. иные балансовые требования, относящиеся к обремененным активам и (или) переданные в залог, за исключением требований, перечисленных в подпунктах 116.15, 116.39–116.59 и 116.61 настоящего пункта, – 100 процентов от фактической величины;

116.66. условные обязательства банка, ОАО «Банк развития»:

безотзывные и условно-отзывные обязательства по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности, для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях в сумме, достаточной для исполнения обязательства банка, которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком соответствующего условного обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности, обязанность исполнить которые возникает у банка только после предоставления ему таких денежных средств, независимо от срока их исполнения – 0 процентов от фактической величины;

безотзывные и условно-отзывные обязательства перед физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, правительствами, центральными (национальными) банками иностранных государств, международными банками развития, органами местного управления и самоуправления иностранных государств, Правительством, Национальным банком, республиканскими органами государственного управления, местными исполнительными и распорядительными органами Республики Беларусь, банками, ОАО «Банк развития», небанковскими кредитно-финансовыми организациями, небанковскими финансовыми организациями, юридическими лицами, иными клиентами (контрагентами) по предоставлению денежных средств путем открытия линии кредитования или линии ликвидности (кроме условных обязательств, указанных в абзаце втором настоящего подпункта) независимо от срока их исполнения – 5 процентов от фактической величины;

банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств), для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях в сумме, достаточной для исполнения обязательства банка, ОАО «Банк развития», которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком, ОАО «Банк развития» соответствующего банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств), обязанность исполнить которые возникает у банка, ОАО «Банк развития» только после предоставления банку, ОАО «Банк развития» таких денежных средств, независимо от срока их исполнения – 0 процентов от фактической величины;

банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств) и гарантийные обязательства, в полном объеме обеспеченные денежными средствами, в том числе гарантийными депозитами, в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях, по которым срок возврата (погашения) превышает срок исполнения банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, гарантийного обязательства либо договор обеспечения исполнения обязательств действует до полного исполнения соответствующего обязательства клиента (контрагента) перед банком, ОАО «Банк развития», отсутствуют препятствия для прекращения банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, гарантийного обязательства путем зачета требований по денежным средствам, полученным в обеспечение исполнения обязательств, в том числе в гражданском и банковском законодательстве, договоре привлечения средств отсутствуют условия о возможности досрочного возврата (погашения) средств, независимо от срока их исполнения – 0 процентов от фактической величины;

банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств), для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях в сумме, недостаточной для исполнения обязательства банка, ОАО «Банк развития», которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком, ОАО «Банк развития» соответствующего банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, со сроком исполнения менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных для исполнения обязательств денежных средств, со сроком исполнения от 6 месяцев до 1 года – 10 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных для исполнения обязательств денежных средств, со сроком исполнения 1 год и более – 15 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных для исполнения обязательств денежных средств;

банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств), гарантийные обязательства, не в полном объеме обеспеченные денежными средствами, в том числе гарантийными депозитами, в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях, по которым срок возврата (погашения) превышает срок исполнения банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, гарантийного обязательства либо договор обеспечения исполнения обязательств действует до полного исполнения соответствующего обязательства клиента (контрагента) перед банком, ОАО «Банк развития», отсутствуют препятствия для прекращения банковского платежного обязательства, обязательства по аккредитиву, гарантийного обязательства путем зачета требований по денежным средствам, полученным в обеспечение исполнения обязательств, в том числе в гражданском и банковском законодательстве, договоре привлечения средств отсутствуют условия о возможности досрочного возврата (погашения) средств, со сроком исполнения менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных в обеспечение исполнения обязательств денежных средств, со сроком исполнения от 6 месяцев до 1 года – 10 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных в обеспечение исполнения обязательств денежных средств, со сроком исполнения 1 год и более – 15 процентов от фактической величины, уменьшенной на сумму полученных в обеспечение исполнения обязательств денежных средств;

иные банковские платежные обязательства, безотзывные и условно-отзывные обязательства по аккредитивам (за исключением гарантийных обязательств), гарантийные обязательства (за исключением банковских платежных обязательств, обязательств по аккредитивам, гарантийных обязательств, перечисленных в абзацах четвертом–седьмом настоящего подпункта) со сроком исполнения менее 6 месяцев – 5 процентов от фактической величины, со сроком исполнения от 6 месяцев до 1 года – 10 процентов от фактической величины, со сроком исполнения 1 год и более – 15 процентов от фактической величины;

безусловно-отзывные обязательства независимо от срока их исполнения – 0 процентов от фактической величины;

иные условные обязательства банка, ОАО «Банк развития» – 15 процентов от фактической величины;

116.67. требования по сделкам банка, ОАО «Банк развития»:

превышение требований по сделкам без поставки базового актива над обязательствами по соответствующим сделкам – 0 процентов от фактической величины;

требования по сделкам с поставкой базового актива – 0 процентов от фактической величины.

117. Минимально допустимое значение норматива чистого стабильного фондирования устанавливается в размере 100 процентов.

ГЛАВА 13
НОРМАТИВЫ ОГРАНИЧЕНИЯ КОНЦЕНТРАЦИИ РИСКА

118. Для банка устанавливаются следующие нормативы ограничения концентрации риска:

норматив максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

норматив суммарной величины крупных рисков;

норматив максимального размера риска на одного инсайдера – физическое лицо (кроме индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей);

норматив максимального размера риска на одного инсайдера – физическое лицо (кроме индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей;

норматив максимального размера риска на одного инсайдера – юридическое лицо (индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним лиц;

норматив суммарной величины рисков на инсайдеров – юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей;

норматив суммарной величины рисков на инсайдеров – физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей);

норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A».

119. Для ОАО «Банк развития» устанавливается норматив суммарной величины крупных рисков.

120. Ограничение размера риска на одного должника или группу взаимосвязанных должников устанавливается для уменьшения вероятных убытков в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются (не погашаются) вовремя и в полном размере.

Риски по взаимосвязанным должникам при осуществлении надзора за соблюдением установленных нормативов ограничения концентрации риска контролируются в совокупности по группе. Контроль отдельно по должникам, входящим в группу, не осуществляется.

121. Максимальный размер риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) (далее – должник) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка, ОАО «Банк развития» к должнику и нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития».

122. В совокупную сумму требований при расчете размера риска на одного должника включаются:

требования, в том числе просроченные, банка, ОАО «Банк развития» в отношении должника по средствам, относимым к размещенным в банках, ценным бумагам (кроме акций) и кредитной задолженности;

кредитные эквиваленты условных обязательств, рассчитываемые путем умножения величин условных обязательств без вычета сформированных по ним резервов (специальные резервы на покрытие возможных убытков, другие резервы на возможные потери, сформированные в соответствии с гражданским и банковским законодательством и порядком, установленным банком, ОАО «Банк развития» самостоятельно) на соответствующие коэффициенты эквивалента кредитного риска, установленные частью второй пункта 41 настоящей Инструкции;

кредитные эквиваленты требований по сделкам, рассчитываемые путем умножения величин требований по сделкам на соответствующие коэффициенты эквивалента кредитного риска согласно приложению 1.

Требования по ценным бумагам включаются в совокупную сумму требований по цене приобретения, если цена приобретения не превышает номинальную стоимость приобретенных ценных бумаг, или по номинальной стоимости приобретенных ценных бумаг, если цена приобретения превышает их номинальную стоимость.

Требования по кредитной задолженности, возникшей в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга), и кредитной задолженности, возникшей в результате уступки банку, ОАО «Банк развития» права денежного требования к третьему лицу, включаются в совокупную сумму требований в сумме приобретенных прав денежного требования за вычетом положительных разниц по приобретенным правам требования и признанных в составе процентных доходов частей положительных разниц по приобретенным правам требования (оплаченных и неоплаченных). Отрицательные разницы по приобретенным правам требования не включаются в совокупную сумму требований.

Начисленные процентные и иные доходы не включаются в совокупную сумму требований.

По сделкам с ценными бумагами на вторичном рынке требования по ценным бумагам включаются в совокупную сумму требований к эмитенту ценной бумаги, кредитный эквивалент требований по сделкам – в совокупную сумму требований к контрагенту по договору.

Требования по обремененным активам включаются в совокупную сумму требований к лицам, в результате исполнения или неисполнения обязательств которых у клиента (контрагента) или третьих лиц согласно условиям заключенных банком, ОАО «Банк развития» сделок в порядке и случаях, предусмотренных заключенными сделками, возникнет право отчуждения соответствующих активов без согласия банка, ОАО «Банк развития», при наличии информации о таких лицах, а при ее отсутствии такие требования включаются в совокупную сумму требований к должнику.

123. В совокупную сумму требований при расчете размера риска на одного должника не включаются:

требования по активам, относящимся к I группе в соответствии с подпунктом 23.1 пункта 23, подпунктом 25.10 пункта 25 и пунктами 36 и 38 настоящей Инструкции;

ценные бумаги Правительства, Национального банка, облигации ОАО «Банк развития», номинированные в иностранной валюте, относящиеся ко II группе риска в соответствии с абзацем вторым подпункта 23.2 пункта 23 настоящей Инструкции, в размере 90 процентов от суммы требований;

средства в банках группы «A», ценные бумаги банков группы «A», относящиеся к III группе риска в соответствии с абзацами третьим и четвертым подпункта 23.3 пункта 23 настоящей Инструкции, в размере 80 процентов от суммы требований;

условные обязательства в отношении Национального банка, республиканских органов государственного управления в белорусских рублях, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций, международных банков развития группы «A0»;

условные обязательства в белорусских рублях, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии Правительства, Национального банка, ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях;

условные обязательства, по которым в качестве обеспечения исполнения обязательств получены гарантии, поручительства и другие безотзывные виды исполнения обязательств правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций, международных банков развития группы «A0»; денежные средства, в том числе гарантийные депозиты денег, в белорусских рублях (для условных обязательств в белорусских рублях), долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях; ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций, международных банков развития группы «A0», номинированные в валюте исполнения обязательства, долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях;

условные обязательства, для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) долларах США, евро, швейцарских франках, фунтах стерлингов, иенах, китайских юанях, российских рублях в сумме, достаточной для исполнения обязательства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации, которые в соответствии с гражданским и банковским законодательством, договором не могут быть отозваны до исполнения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией соответствующего условного обязательства, условные обязательства, обязанность исполнить которые возникает у банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации только после предоставления им таких денежных средств.

Условные обязательства, в отношении обеспечения исполнения обязательств по которым не выполняются требования пункта 25 настоящей Инструкции, включаются в совокупную сумму требований к должнику в соответствии с пунктом 122 настоящей Инструкции.

124. Максимальный размер риска на одного должника не может превышать 25 процентов от нормативного капитала банка.

Если в группу взаимосвязанных должников входит инсайдер банка, максимальный размер риска на одного должника не может превышать значения, установленные в пункте 130 настоящей Инструкции.

125. Если размер риска на одного должника превышает 10 процентов от нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», то такой риск рассматривается как крупный.

Фактом возникновения крупного риска является осуществление банком, ОАО «Банк развития» операций, в результате которых совокупная сумма требований к должнику, рассчитанная с учетом пунктов 122 и 123 настоящей Инструкции, превысит 10 процентов от нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития».

126. Норматив суммарной величины крупных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных рисков и нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития».

Суммарная величина крупных рисков банка не может превышать шестикратного размера нормативного капитала банка.

Суммарная величина крупных рисков ОАО «Банк развития» не может превышать восьмикратного размера нормативного капитала ОАО «Банк развития».

127. Решение об осуществлении операций, сопряженных с возникновением крупных рисков, принимается уполномоченным органом или должностным лицом банка, ОАО «Банк развития».

128. При осуществлении консорциального кредитования максимальный размер риска по должнику (кредитополучателю) рассчитывается банком-агентом (ОАО «Банк развития», выступающим в качестве агента) (далее – банк-агент) и каждым банком-участником (ОАО «Банк развития», выступающим в качестве участника) (далее – банк-участник) в следующем порядке.

Банк-участник включает сумму предоставленных им денежных средств и кредитный эквивалент условных обязательств (далее – доля) в совокупную сумму требований к должнику (кредитополучателю), а банк-агент не включает в соответствующей части требования и обязательства по договорам, заключенным с должником (кредитополучателем) и банками-участниками, в расчет нормативов ограничения концентрации риска в случае их признания взаимосвязанными требованиями и обязательствами в соответствии с подпунктом 2.14 пункта 2 настоящей Инструкции. В этом случае банк-агент рассчитывает риск по должнику только в части своей доли в консорциальном кредите.

Если требования и обязательства по договорам, заключенным с должником (кредитополучателем) и банками-участниками, не признаются взаимосвязанными требованиями и обязательствами в соответствии с подпунктом 2.14 пункта 2 настоящей Инструкции, банк-участник включает свою долю в консорциальном кредите в расчет совокупной суммы требований к банку-агенту. Банк-агент в таком случае рассчитывает размер риска по должнику (кредитополучателю), включая в совокупную сумму требований к должнику (кредитополучателю) собственную долю участия и доли банков-участников.

В случае предоставления ресурсов и (или) выдачи обязательств банком, ОАО «Банк развития», а также в случае их получения банком, ОАО «Банк развития» для кредитования должника без заключения консорциального договора банк, ОАО «Банк развития» рассчитывают риски в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.

При кредитовании в рамках синдицированного договора банки-участники рассчитывают риски в отношении должника (кредитополучателя) в сумме предоставленных ими денежных средств и кредитного эквивалента условных обязательств.

129. Максимальный размер риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы требований к одному должнику, являющемуся инсайдером банка, ОАО «Банк развития», и взаимосвязанным с ним лицам, определяемой в соответствии с пунктами 122 и 123 настоящей Инструкции, и нормативного капитала банка.

130. Максимальный размер риска на одного инсайдера – физическое лицо (кроме индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) не может превышать 2 процентов от нормативного капитала банка.

Максимальный размер риска на одного инсайдера – физическое лицо (кроме индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей не может превышать 15 процентов от нормативного капитала банка.

Максимальный размер риска на одного инсайдера – юридическое лицо (индивидуального предпринимателя) и взаимосвязанных с ним лиц не может превышать 15 процентов от нормативного капитала банка.

131. Норматив суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы требований ко всем должникам, являющимся инсайдерами банка, ОАО «Банк развития», и взаимосвязанным с ними лицам и нормативного капитала банка.

Суммарная величина рисков на инсайдеров – юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) индивидуальных предпринимателей не может превышать 50 процентов от нормативного капитала банка.

Суммарная величина рисков на инсайдеров – физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) и взаимосвязанных с ними физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) не может превышать 5 процентов от нормативного капитала банка.

132. Инсайдеры и (или) их уполномоченные лица не вправе участвовать в подготовке и принятии решения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией об осуществлении операции по предоставлению им и (или) взаимосвязанным с ними лицам кредита или иных операций, сопряженных с возникновением риска.

133. Лица, относящиеся к инсайдерам, взаимосвязанным с ними лицам, а также порядок и основания группировки взаимосвязанных должников определяются банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией самостоятельно.

134. Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A», устанавливается в размере 100 процентов от нормативного капитала банка.

В совокупную сумму требований по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A», включаются следующие активы (в том числе просроченные): средства в банках стран, не входящих в группу «A», ценные бумаги (кроме акций) банков стран, не входящих в группу «A», средства в центральных (национальных) банках стран, не входящих в группу «A», ценные бумаги (кроме акций) центральных (национальных) банков стран, не входящих в группу «A», кредитная задолженность, ценные бумаги (кроме акций) правительств, органов местного управления и самоуправления, юридических лиц стран, не входящих в группу «A», кредитная задолженность физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся резидентами стран, не входящих в группу «A».

Совокупная сумма требований по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A», рассчитывается с учетом особенностей, указанных в частях второй–четвертой и шестой пункта 122 настоящей Инструкции.

Лимиты размещения средств в отдельных странах, группах стран с учетом установленных рейтингов и (или) с использованием иных определенных банком, ОАО «Банк развития» подходов к оценке странового риска, а также порядок и основания их применения устанавливаются банком, ОАО «Банк развития» самостоятельно.

ГЛАВА 14
НОРМАТИВЫ ОГРАНИЧЕНИЯ ВАЛЮТНОГО РИСКА

135. Нормативы ограничения валютного риска представляют собой процентное соотношение величины открытой позиции банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по валютному риску и нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации. Фактическое значение открытой позиции банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по валютному риску определяется в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции.

136. В целях надзора за состоянием открытой позиции банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации по валютному риску для них устанавливаются следующие нормативы ограничения валютного риска:

величина суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

величина суммарной открытой балансовой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации;

величина суммарной открытой внебалансовой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов в виде банковских и мерных слитков, переоцениваемых монет не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

ГЛАВА 15
НОРМАТИВЫ УЧАСТИЯ В УСТАВНЫХ ФОНДАХ ДРУГИХ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

137. В целях надзора за осуществлением инвестиций банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями для банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливаются следующие нормативы участия в уставных фондах других коммерческих организаций:

норматив участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде одной коммерческой организации;

норматив суммарной величины участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах всех коммерческих организаций;

норматив суммарной величины участия банка в уставных фондах коммерческих организаций, основной вид деятельности которых не является банковской и (или) финансовой деятельностью.

138. Норматив участия в уставном фонде одной коммерческой организации устанавливается в размере не более 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Норматив суммарной величины участия в уставных фондах всех коммерческих организаций устанавливается в размере не более 25 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Норматив суммарной величины участия банка в уставных фондах коммерческих организаций, основной вид деятельности которых не является банковской и (или) финансовой деятельностью, устанавливается в размере не более 25 процентов от нормативного капитала банка.

139. Участие в уставном фонде в виде ценных бумаг принимается в расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов участия в уставных фондах других коммерческих организаций, по цене приобретения этих ценных бумаг.

140. Участие банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде другого юридического лица допускается только после получения разрешения Национального банка в случае приобретения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией с целью долгосрочных финансовых вложений унитарного предприятия как имущественного комплекса и (или) акций (долей) другого юридического лица и (или) внесения денежных средств на увеличение номинальной стоимости акций (действительной стоимости долей) такого юридического лица, если после такого приобретения и (или) такого увеличения номинальной (действительной) стоимости доля участия в уставном фонде данного юридического лица будет составлять 5 процентов и более (в том числе в случае, если и ранее такая доля составляла 5 процентов и более), за исключением случаев приобретения акций (долей) и (или) увеличения номинальной стоимости акций (действительной стоимости долей), не связанных с необходимостью внесения дополнительных денежных средств, в результате выбытия других акционеров (участников) и (или) перераспределения внутренних источников юридического лица.

141. Разрешение Национального банка, предусмотренное пунктом 140 настоящей Инструкции, выдается по результатам анализа Национальным банком следующих сведений, представленных в обращении банка, небанковской кредитно-финансовой организации за получением указанного разрешения:

наименование юридического лица, в уставный фонд которого осуществляются инвестиции;

виды экономической деятельности, осуществляемые юридическим лицом, основной вид его деятельности;

информация, характеризующая деятельность и финансовое состояние юридического лица (включая сведения о размере уставного фонда, собственного капитала, активах, обязательствах и принимаемых рисках);

экономическое обоснование целесообразности вложения средств;

информация об оценке рисков деятельности юридического лица, в уставный фонд которого осуществляются инвестиции, о наличии у банка, небанковской кредитно-финансовой организации специалистов, способных оценить деятельность и риски объекта инвестиций, его бухгалтерскую (финансовую) и управленческую отчетность, стратегию развития и ее выполнение, сведения об отсутствии препятствий в осуществлении банком, небанковской кредитно-финансовой организацией владельческого надзора в отношении объекта инвестиций и иных прав, вытекающих из права собственности на акции;

способ инвестиций;

сумма осуществляемых инвестиций;

совокупная сумма инвестиций с учетом испрашиваемых сумм;

доля участия с учетом испрашиваемой суммы инвестиции в уставном фонде юридического лица, в котором участвуют банк, небанковская кредитно-финансовая организация;

удельный вес инвестиций в уставный фонд данного юридического лица в нормативном капитале банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

удельный вес всех инвестиций с учетом испрашиваемой суммы инвестиций в нормативном капитале банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

информация о выполнении нормативов минимального размера нормативного капитала и достаточности нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации с учетом осуществляемых инвестиций;

сведения о наличии у банка, небанковской кредитно-финансовой организации, осуществляющих инвестиции, задолженности перед бюджетом и (или) государственными целевыми бюджетными и (или) внебюджетными фондами в последние 12 месяцев до обращения;

сведения о наличии у банка, небанковской кредитно-финансовой организации, осуществляющих инвестиции, в течение последних 12 месяцев до обращения фактов неудовлетворения требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей в бюджет и (или) государственные целевые бюджетные и (или) внебюджетные фонды в течение 3 дней и более со дня наступления даты их исполнения.

Национальный банк в соответствии с абзацем вторым части пятой статьи 34 Банковского кодекса Республики Беларусь вправе потребовать представления дополнительной информации о деятельности юридического лица, в уставный фонд которого осуществляются инвестиции, в целях проведения анализа возможностей банка, небанковской кредитно-финансовой организации по управлению приобретаемыми акциями (долями), потенциального влияния данного юридического лица на их деятельность и риски.

142. Условиями выдачи разрешения являются:

представление полной и достоверной информации;

отсутствие убытков у банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

отсутствие фактов неоднократного невыполнения банком, небанковской кредитно-финансовой организацией нормативов безопасного функционирования, установленных для них пунктами 5 и 7 настоящей Инструкции соответственно, в течение последних 12 месяцев до обращения;

отсутствие недосозданных специальных резервов на покрытие возможных убытков;

соблюдение требований по формированию фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке;

отсутствие у банка, небанковской кредитно-финансовой организации, осуществляющих инвестиции, задолженности перед бюджетом и (или) государственными целевыми бюджетными и (или) внебюджетными фондами в течение последних 12 месяцев до обращения;

отсутствие у банка, небанковской кредитно-финансовой организации, осуществляющих инвестиции, в течение последних 12 месяцев до обращения фактов неудовлетворения требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнения обязанности по уплате обязательных платежей в бюджет и (или) государственные целевые бюджетные и (или) внебюджетные фонды в течение 3 дней и более со дня наступления даты их исполнения;

достаточное обоснование целесообразности вложения средств.

143. Национальный банк с учетом условий, перечисленных в пункте 142 настоящей Инструкции, в месячный срок со дня обращения банка, небанковской кредитно-финансовой организации готовит заключение о влиянии предполагаемых инвестиций на деятельность и риски банка, небанковской кредитно-финансовой организации, возможностях банка, небанковской кредитно-финансовой организации по управлению приобретаемыми акциями (долями) и целесообразности выдачи (отказа в выдаче) разрешения.

144. Решение о выдаче (отказе в выдаче) разрешения принимается заместителем Председателя Правления Национального банка, а при несоблюдении условий, перечисленных в пункте 142 настоящей Инструкции, решение о выдаче (отказе в выдаче) разрешения может приниматься также Правлением Национального банка.

Разрешение Национального банка действительно в течение 1 года со дня его выдачи.

ГЛАВА 16
НОРМАТИВ СУММАРНОЙ ВЕЛИЧИНЫ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ ВВЕРИТЕЛЕЙ

145. Норматив суммарной величины привлеченных средств вверителей представляет собой процентное соотношение денежных средств, драгоценных металлов, драгоценных камней, ценных бумаг и иного имущества, принадлежащих вверителям на праве собственности и привлеченных доверительным управляющим – банком в соответствии с договором доверительного управления имуществом, в том числе договором доверительного управления фондом, и нормативного капитала банка.

146. Суммарная величина привлеченных средств вверителей не может превышать 25 процентов от нормативного капитала банка.

147. В расчет суммарной величины привлеченных средств вверителей не включаются доли участия в уставном фонде коммерческих организаций, находящиеся в собственности государственных служащих и переданные доверительному управляющему – банку в доверительное управление под гарантию государства на время прохождения государственной службы в порядке, установленном законодательством о государственной службе и борьбе с коррупцией.

ГЛАВА 17
НОРМАТИВ СУММАРНОЙ ВЕЛИЧИНЫ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА, ПЕРЕДАННОГО В АРЕНДУ ИЛИ БЕЗВОЗМЕЗДНОЕ ПОЛЬЗОВАНИЕ

148. В целях ограничения риска чрезмерного вложения средств в недвижимое имущество, передаваемое в аренду или безвозмездное пользование, для банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается норматив суммарной величины недвижимого имущества, переданного в аренду, который представляет собой процентное соотношение величины недвижимого имущества, переданного в аренду или на безвозмездной основе, и нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

149. Суммарная величина недвижимого имущества, переданного в аренду или безвозмездное пользование, не может превышать 1 процента от нормативного капитала банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации.

150. В расчет суммарной величины недвижимого имущества, переданного в аренду или безвозмездное пользование, включается недвижимое имущество, находящееся в собственности банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации и переданное во временное владение и пользование или во временное пользование (в том числе на безвозмездной основе) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, нотариусам, осуществляющим нотариальную деятельность в нотариальных бюро, за исключением недвижимого имущества, переданного в финансовую аренду (лизинг).

151. Недвижимое имущество, переданное в аренду или безвозмездное пользование, включается в расчет суммарной величины недвижимого имущества, переданного в аренду или безвозмездное пользование, по стоимости, отраженной в бухгалтерском учете, без вычета накопленных сумм амортизации и обесценения.

КОЭФФИЦИЕНТЫ
эквивалента кредитного риска по требованиям по сделкам

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
временных интервалов до погашения, их зон и степеней риска

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
временных интервалов дюрации, их зон и возможных изменений уровня процентной ставки

СОСТАВЛЯЮЩИЕ,
включаемые в расчет компонентов бизнес-индикатора операционного риска¹

______________________________

¹ Доходы и расходы, активы, приносящие процентный доход, включаются в расчет компонентов бизнес-индикатора операционного риска с учетом особенностей, определенных пунктом 80 настоящей Инструкции.

Раздел I. Компонент процентных доходов, аренды и дивидендов (КПАД)

1. Процентные доходы и доходы от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости (ПАД):

1.1. процентные доходы;

1.2. доходы от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости:

арендные, лизинговые платежи;

доходы от выбытия;

доходы от восстановления сумм обесценения и ранее произведенного в результате переоценки уменьшения стоимости имущества, переданного в аренду, не относящегося к инвестиционной недвижимости;

доходы от уменьшения в результате переоценки накопленной амортизации указанного имущества сверх сумм ее увеличения, которая ранее признана в соответствующем фонде переоценки и по которой не имеется остатка в этом фонде.

2. Процентные расходы и расходы от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости (ПАР):

2.1. процентные расходы;

2.2. расходы от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости:

амортизационные отчисления;

расходы от выбытия;

расходы от обесценения и уменьшения стоимости в результате переоценки имущества, переданного в аренду, не относящегося к инвестиционной недвижимости;

расходы от восстановления суммы уменьшения накопленной амортизации указанного имущества, ранее признанной в качестве доходов.

3. Активы, приносящие процентный доход (АПД):

3.1. денежные средства банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации:

находящиеся на корреспондентских и иных счетах, открытых в банках-корреспондентах и небанковских финансовых организациях – корреспондентах;

размещенные во вклады (депозиты) в Национальном банке, других банках, в том числе просроченная задолженность по таким вкладам (депозитам);

предоставленные банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией по операциям РЕПО;

предоставленные банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией для консорциального кредитования;

перечисленные за других клиентов (контрагентов) при исполнении выданных обязательств;

перечисленные в качестве обеспечения банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией исполнения своих обязательств;

в расчетах по операциям с клиентами (контрагентами);

3.2. драгоценные металлы и (или) драгоценные камни банка, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации:

находящиеся на обезличенных металлических счетах, открытых в других банках;

размещенные во вклады (депозиты) в Национальном банке, других банках, в том числе просроченная задолженность по таким вкладам (депозитам);

3.3. предоставленные займы;

3.4. предоставленные кредиты;

3.5. приобретенные права требования, возникшие в результате осуществления финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и уступки банку, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации права денежного требования к третьему лицу (без вычета положительных разниц по приобретенным правам требования и увеличения на отрицательные разницы по приобретенным правам требования);

3.6. задолженность по финансовой аренде (лизингу);

3.7. ценные бумаги, в том числе не оплаченные в срок, с учетом суммы премии (скидки), списываемой суммы скидки (премии) по ценным бумагам, суммы увеличения (уменьшения) их справедливой стоимости и за вычетом дисконта²;

______________________________

² Для целей настоящего подпункта термины «премия», «скидка» и «дисконт» используются в значениях, определенных пунктом 10 Инструкции по бухгалтерскому учету операций с ценными бумагами, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 марта 2021 г. № 52.

3.8. прочие активы, приносящие процентный доход, в том числе требования по отсрочке оплаты электронных денег, активы, переданные банком, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организацией в доверительное управление;

3.9. открытые в банке, ОАО «Банк развития», небанковской кредитно-финансовой организации счета клиентов (контрагентов), ставка привлечения по которым является отрицательной.

4. Дивиденды (ДД):

4.1. дивиденды и приравненные к ним доходы;

4.2. доходы, возникающие при увеличении суммы долгосрочных финансовых вложений в виде инвестиций в уставные фонды юридических лиц за счет источников собственных средств юридических лиц.

Раздел II. Компонент услуг (КУ)

1. Комиссионные и отдельные виды операционных доходов (КД):

1.1. комиссионные доходы;

1.2. доходы по консультационным и информационным услугам.

2. Комиссионные и отдельные виды операционных расходов (КР):

2.1. комиссионные расходы;

2.2. расходы по консультационным и информационным услугам;

2.3. расходы по оплате услуг автоматизированной системы межбанковских расчетов, международных платежных систем, международных телекоммуникационных систем передачи информации и (или) совершения платежей, автоматизированной информационной системы единого расчетного и информационного пространства.

3. Прочие доходы по операциям (ПрОД):

3.1. доходы по долгосрочным активам или группам выбытия, классифицированным как предназначенные для продажи и не составляющим прекращенную деятельность, за исключением доходов от выбытия имущества, переданного в аренду, не относящегося к инвестиционной недвижимости;

3.2. доходы от передачи активов в доверительное управление;

3.3. доходы по перевозке и инкассации наличных денежных средств, драгоценных металлов и драгоценных камней, иных ценностей;

3.4. прочие банковские доходы, за исключением доходов, учитываемых при расчете финансового компонента;

3.5. арендные платежи по инвестиционной недвижимости;

3.6. неустойки (штрафы, пени) и другие виды ответственности за нарушение условий договоров, а также доходы от возмещения причиненных убытков;

3.7. прочие операционные доходы, за исключением доходов от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости;

3.8. доходы, поступившие в погашение ранее списанных долгов, по которым не формировались соответствующие резервы;

3.9. доходы от возмещения прямых потерь от операционных инцидентов, за исключением возмещения прямых потерь от операционных инцидентов, включенного в состав доходов, учтенных при расчете компонента процентных доходов, аренды и дивидендов, других статей компонента услуг и финансового компонента.

4. Прочие расходы по операциям (ПрОР):

4.1. расходы по долгосрочным активам или группам выбытия, классифицированным как предназначенные для продажи и не составляющим прекращенную деятельность, за исключением расходов от выбытия имущества, переданного в аренду, не относящегося к инвестиционной недвижимости;

4.2. расходы по обязательным взносам в резерв государственного учреждения «Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц»;

4.3. расходы от передачи активов в доверительное управление;

4.4. расходы по доставке документов, связанной с обслуживанием банка (независимо от способа доставки), по перевозке и инкассации наличных денежных средств, драгоценных металлов и драгоценных камней, иных ценностей;

4.5. прочие банковские расходы, за исключением расходов, учитываемых при расчете финансового компонента;

4.6. неустойки (штрафы, пени) и другие виды ответственности за нарушение условий договоров, а также расходы по возмещению причиненных убытков;

4.7. расходы, связанные с возмещением держателям банковских платежных карточек убытков, понесенных в результате совершения операций, не санкционированных держателями карточек;

4.8. прочие операционные расходы, за исключением расходов от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости;

4.9. расходы по списанию долгов, по которым не сформированы соответствующие резервы, а также недостач и потерь, если виновные лица не установлены;

4.10. прямые потери от операционных инцидентов без вычета возмещения, за исключением прямых потерь от операционных инцидентов, включенных в состав расходов, учтенных при расчете компонента процентных доходов, аренды и дивидендов, других статей компонента услуг и финансового компонента.

Раздел III. Финансовый компонент (ФК)

Чистый доход по инструментам торгового портфеля (ЧД_тп) и чистый доход по инструментам банковского портфеля (ЧД_бп): доходы от выбытия и прочие доходы, в том числе положительный результат, возникший при переоценке инструментов портфеля, за исключением процентных доходов, доходов от операций по сдаче в аренду имущества, не относящегося к инвестиционной недвижимости, дивидендов, комиссионных и отдельных видов операционных доходов, доходов от выбытия, относящихся к долгосрочным активам или группам выбытия, классифицированным как предназначенные для продажи и не составляющим прекращенную деятельность.