Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон) возлагает на банки ряд функций агентов валютного контроля. Законом определено также, в каких случаях банк не только вправе, но и обязан отказывать клиентам в проведении валютных операций. На клиентов в свою очередь также возлагаются определенные права и обязанности в данной сфере.

В соответствии со ст. 27 Закона банки и небанковские кредитно-финансовые организации осуществляют контроль за проведением их клиентами (юридическими лицами, а также физическими лицами, включая индивидуальных предпринимателей) валютных операций. При этом банки и небанковские кредитно-финансовые организации как агенты валютного контроля вправе