Разрешение Национального банка при переводе долга и уступке права требования
Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 15 июля 2016 г.
Рассматриваются вопросы необходимости получения разрешения Национального банка в связи с заключением договоров перевода долга и уступки права требования.
Ситуация 1.
Между субъектом валютных операций – резидентом (далее – резидент) и субъектом валютных операций – нерезидентом (далее – нерезидент) заключен договор перевода долга, по которому должник (нерезидент) переводит, а новый должник (резидент) принимает на себя обязательство должника перед кредитором. Должник (нерезидент) возмещает (путем соответствующего платежа из своего обслуживающего банка в банк Республики Беларусь) новому должнику (резиденту) сумму в размере принятой им на себя задолженности перед кредитором по договору перевода долга.
Необходимо ли должнику (резиденту) для получения суммы возмещения от нерезидента по договору перевода долга получать разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусмотренной подп. 18.11 п. 18 Правил проведения валютных операций, утв. постановлением Правления Национального банка от 30.04.2004 № 72?
Если получать данное разрешение необходимо, то на каком этапе: до получения денежных средств от нерезидента?
Необходимо ли банку уведомлять КГК о проведении валютной операции с нарушением валютного законодательства Республики Беларусь?
В соответствии с подп. 18.11 п. 18 Правил проведения валютных операций, утв. постановлением Правления Национального банка от 30.04.2004 № 72 (в ред. от 26.08.2015; далее – Правила № 72), субъекты валютных операций – резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие: расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании договора, предусматривающего перевод долга или уступку права (требования), по условиям которого субъект валютных операций – резидент принимает на себя долг нерезидента перед другим нерезидентом либо осуществляет платеж за уступленное нерезидентом право (требование).
В пункте 13 Инструкции о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования, утв. постановлением Правления Национального банка от 26.08.2015 № 514 (далее – Инструкция № 514), установлено, что разрешения выдаются до осуществления заявителем расчетов по валютной операции либо до осуществления иной операции, на проведение которой испрашивается разрешение.
Согласно п. 2 Правил № 72 расчеты – исполнение денежного обязательства путем осуществления платежей в безналичном порядке либо в наличной форме.
В соответствии со ст. 27 Закона от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» при поступлении резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, если иное не установлено законодательством, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого резидента или нерезидента с уведомлением соответствующих органов валютного контроля. Порядок и сроки уведомления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов валютного контроля устанавливаются Национальным банком. Такой порядок установлен в Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утв. постановлением Правления Национального банка от 16.04.2009 № 46 (в ред. от 11.12.2014; далее – Инструкция № 46).
Банки как агенты валютного контроля уведомляют органы валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства (подп. 6.4 п. 6 Инструкции № 46).
В пункте 31 Инструкции № 46 установлено, что уведомление КГК осуществляется в случае следующих нарушений валютного законодательства:
● несоответствие валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства;
● непредставление информации по внешнеторговым операциям, предусмотренной в п. 25 Инструкции № 46 (при поступлении денежных средств).
Вывод
Должнику (резиденту) для получения суммы возмещения от нерезидента по договору перевода долга получать разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусмотренной подп. 18.11 п. 18 Правил № 72, не требуется.
Банк не должен уведомлять КГК о проведении валютной операции с нарушением валютного законодательства Республики Беларусь.
Ситуация 2.
Между субъектом валютных операций – резидентом (далее – резидент) и субъектом валютных операций – нерезидентом (далее – нерезидент) заключен договор перевода долга, по которому должник (нерезидент) переводит, а новый должник (резидент) принимает на себя обязательство должника перед кредитором (нерезидентом). Новый должник (резидент) намерен исполнить через банк Республики Беларусь принятое на себя по договору перевода долга обязательство – осуществить платеж кредитору (нерезиденту).
Необходимо ли должнику (резиденту) для осуществления платежа, основанного на договоре перевода долга, кредитору (нерезиденту), получать разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусмотренной подп. 18.11 п. 18 Правил № 72?
Каковы действия банка?
В соответствии с подп. 18.11 п. 18 Правила № 72 субъекты валютных операций – резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Национального банка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие: расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании договора, предусматривающего перевод долга или уступку права (требования), по условиям которого субъект валютных операций – резидент принимает на себя долг нерезидента перед другим нерезидентом либо осуществляет платеж за уступленное нерезидентом право (требование).
В пункте 13 Инструкции № 514 установлено, что разрешения выдаются до осуществления заявителем расчетов по валютной операции либо до осуществления иной операции, на проведение которой испрашивается разрешение.
Согласно п. 2 Правил № 72 расчеты – исполнение денежного обязательства путем осуществления платежей в безналичном порядке либо в наличной форме.
Банк как агент валютного контроля осуществляет контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям, предусмотренных в гл. 3 Инструкции № 46 (подп. 6.2 п. 6 Инструкции № 46).
В подпункте 8.1 п. 8 Инструкции № 46 установлено, что при проведении валютных операций, указанных в п. 7 Инструкции № 46, в банк при необходимости представляются субъектами валютных операций: разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, либо уведомление о валютной операции (если необходимость оформления разрешения либо уведомления предусмотрена валютным законодательством).
В соответствии с подп. 28.2 п. 28 Инструкции № 46 банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случаях: непредставления клиентом в банк документов с необходимой банку информацией для осуществления функций агента валютного контроля, несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям п. 25, 27 Инструкции № 46, актам валютного законодательства, устанавливающим порядок проведения валютных операций (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств в безналичном порядке).
Вывод
Должнику (резиденту) для осуществления платежа, основанного на договоре перевода долга, кредитору (нерезиденту), необходимо получать разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусмотренной подп. 18.11 п. 18 Правил № 72.
При отсутствии разрешения Национального банка банк обязан отказать в проведении валютной операции.
Ситуация 3.
Между субъектом валютных операций - резидентом и нерезидентом заключен договор уступки требования, по которому кредитор (нерезидент) уступает новому кредитору (резиденту) право требования платежа с должника. Новый кредитор (резидент) возмещает (путем совершения соответствующего платежа через банк Республики Беларусь) кредитору (нерезиденту) сумму уступленного требования.
Необходимо ли новому кредитору (резиденту) для возмещения кредитору (нерезиденту) суммы в размере уступленного требования по договору уступки требования получать разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусмотренной подп. 18.11 п. 18 Правил № 72?
Каковы в данном случае действия банка?
Учитывая нормы, рассмотренные в вышеуказанных ситуациях, можно сделать вывод:
1. Новому кредитору (резиденту) для возмещения кредитору (нерезиденту) суммы в размере уступленного требования по договору уступки требования требуется получать разрешение Национального банка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, предусмотренной подп. 18.11 п. 18 Правил № 72.
2. При отсутствии разрешения Национального банка банк обязан отказать в проведении валютной операции.
