Реестр банковских гарантий

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 14 декабря 2016 г.

Комментируется Указ Президента от 08.09.2016 № 335, в соответствии с которым с 10.04.2017 будет создан реестр банковских гарантий в целях упрощения процедуры предоставления банковских гарантий и электронного взаимодействия органов госуправления и банков.

Понятие банковской гарантии закреплено в ст. 164 Банковского кодекса (далее – БК) и включает в себя действия гаранта (банка или небанковской кредитно-финансовой организации) по даче от своего имени письменного обязательства уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж). Указанные действия гарант выполняет по просьбе другого лица (принципала или иной инструктирующей стороны).

В Республике Беларусь использование банковских гарантий возможно при совершении как финансовых (обеспечение уплаты таможенных платежей, выпуск ценных бумаг и т.д.), так и нефинансовых (строительные и лизинговые договоры, договоры купли-продажи, участие в тендерах и т.д.) сделок. Применение субъектами хозяйствования банковских гарантий активно используется в целях обеспечения своих обязательств во всех сферах деятельности (внешнеэкономическая, строительная, торговая, налоговая и др.).

Правовое регулирование совершения операций по банковским гарантиям осуществляется БК, Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, утв. постановлением Правления Национального банка от 29.03.2001 № 67, Конвенцией Организации Объединенных Наций о независимых гарантиях и резервных аккредитивах (заключена в г. Нью-Йорке 11.12.1995). При осуществлении операций по банковским гарантиям банки-резиденты могут также применять положения Унифицированных правил для гарантий по первому требованию 2010 года (публикация Международной торговой палаты № 758).

В целях упрощения процедуры предоставления банковских гарантий и электронного взаимодействия органов госуправления и банков создание реестра определено Указом Президента от 08.09.2016 № 335 «О реестре банковских гарантий» (далее – Указ).

Формирование реестра направлено на организацию прозрачной и эффективной системы обеспечения подлинности намерений плательщика и/или поставщика и подтверждения добросовестности банка, выдавшего гарантию.

Создание реестра банковских гарантий необходимо для упрощения процедуры их предоставления и электронного взаимодействия органов госуправления и банков.

Согласно подп. 2.1 п. 2 Указа реестр является информационной системой, содержащей информацию о банковских гарантиях, выданных банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь.

Перечень информации, содержащейся в реестре, определен в подп. 2.2 п. 2 Указа и включает в себя информацию об участниках этих правоотношений, о сумме, валюте, статусе банковской гарантии, сроке ее действия, внесении в ее текст изменений и дополнений, а также об ее условиях.

Исключение составляет информация о банковских гарантиях, обеспечивающих обязательства, сведения о которых относятся к государственным секретам, а также о банковских гарантиях, по которым стороны, участвующие в обязательстве, не дали в установленном порядке согласия на направление информации о банковской гарантии для включения в реестр и последующие сбор, обработку, накопление, хранение, предоставление из реестра такой информации.

В соответствии с подп. 2.3 п. 2 Указа решение вопросов, связанных с созданием, программно-техническим сопровождением программного обеспечения реестра, выполнением требований по защите информации, в т.ч. при ее получении, передаче, сборе, обработке, накоплении, хранении и представлении, возложено на Национальный банк. Им же определяются порядок формирования, ведения и форма реестра, а также состав информации (п. 3 Указа).

Информация о банковской гарантии направляется в электронном виде банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, выдавшими банковскую гарантию на безвозмездной основе, в Национальный банк для включения в реестр, внесения изменений в информацию, содержащуюся в реестре, либо исключения информации из реестра не позднее одного рабочего дня, следующего за датой выдачи банковской гарантии.

Следует подчеркнуть ответственность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, выдавших банковскую гарантию, за полноту и достоверность информации, направленной в Национальный банк для включения в реестр. Банк, направивший неполную или недостоверную информацию, возмещает убытки, причиненные иным лицам в связи с направлением неполной или недостоверной информации.

Частью 2 п. 5 Указа установлены сроки и порядок для внесения в информацию, содержащуюся в реестре, изменений или об исключении ее из реестра в случае обнаружения в реестре неполной или недостоверной информации о банковской гарантии.

Информация, которая размещается в реестре, необходима участникам финансового рынка и субъектам хозяйствования, осуществляющим внешнеторговую деятельность, поскольку является подтверждением факта выдачи (изменений) банковской гарантии, а также способом снижения рисков при заключении внешнеторговых контрактов и предотвращения фальсификации банковских гарантий недобросовестными участниками финансового рынка.

Доступ к реестру обеспечивается круглосуточно на официальном сайте Национального банка в сети Интернет на безвозмездной основе, а с 01.01.2020 также через общегосударственную автоматизированную информационную систему. Доступ заинтересованных субъектов хозяйствования и госорганов к реестру банковских гарантий позволяет удостовериться в подлинности выданной банковской гарантии, а также обезопасить покупателя и продавца от возможных потерь, понесенных по вине недобросовестных участников.

Деятельность, связанная с предоставлением информации для включения в реестр, а также обеспечение доступа к реестру не являются нарушением банковской и иной охраняемой законодательными актами тайны. Согласие принципала или иной инструктирующей стороны, бенефициара для направления банками Национальному банку информации о банковской гарантии, в т.ч. о внесении изменений и дополнений в ее текст либо прекращении ее действия, а также для последующих сбора, обработки, накопления, хранения, представления из реестра этой информации Национальным банком не требуется (п. 8–9 Указа).

Исключение составляют случаи, когда принципалом или иной инструктирующей стороной, бенефициаром является физлицо, согласие которого требуется в соответствии со ст. 18 Закона от 10.11.2008 № 455-З «Об информации, информатизации и защите информации». Порядок получения такого согласия определяется Национальным банком.

Создание реестра должно быть обеспечено до 10.04.2017, а до 01.01.2020 – создано программно-техническое взаимодействие реестра банковских гарантий с общегосударственной автоматизированной информационной системой.

При создании реестра также учитывался опыт ближайших соседей. В настоящее время в Российской Федерации действует единый реестр банковских гарантий, выданных в качестве обеспечения исполнения обязательств в сфере закупок товаров (работ, услуг) для государственных и муниципальных нужд. Приоритетная цель этого реестра заключается в создании условий для безопасного применения банковских гарантий путем формирования единого центра, контролирующего достоверность выдачи банковских гарантий.

Согласно ст. 45 Федерального закона Российской Федерации от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» в реестре размещаются банковские гарантии, выданные банками, включенными в предусмотренный ст. 74.1 Налогового кодекса Российской Федерации перечень банков, соответствующих установленным требованиям, предъявляемым к участникам налогообложения. Одним из таких требований является наличие лицензии на осуществление банковских операций, выданной Центральным банком Российской Федерации.

Создание реестра банковских гарантий, выданных банками Республики Беларусь, позволит использовать размещенную в нем информацию для обеспечения участия субъектов хозяйствования в процедурах госзакупок товаров (работ, услуг) в Российской Федерации.

Кроме того, создание реестра банковских гарантий в Республике Беларусь позволит совершенствовать правила осуществления операций с банковскими гарантиями, развить сегмент электронных банковских гарантий, унифицировать практику осуществления операций с банковскими гарантиями, проводить анализ выданных банками гарантий, упростить администрирование деятельности субъектов хозяйствования со стороны госорганов, а также предотвращать мошенничество в рамках гарантийных отношений.