Анализ сезонной волны выручки, получаемой от реализации продукции сельскохозяйственным предприятием

 

В хозяйственной деятельности предприятия определение денежного потока представляет собой серию различных по величине расходов и поступлений денежных средств в сроки, как правило, не укладывающиеся в жесткую схему. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, — это его страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков.

Деньги в кассе, на расчетном счете не приносят дохода, их наличие в больших остатках на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала, но в то же время их дефицит приводит к дисбалансу погашения текущих платежей предприятия.

Определение и прогнозирование денежных потоков является наиболее актуальной задачей деятельности финансовой и бухгалтерской служб предприятий, в т.ч. сельскохозяйственных, охватывающей аспекты учета движения денежных средств, анализа потоков денежной наличности, составления бюджета движения денежных средств как элемента краткосрочного финансового прогноза.