Предоставление кредита

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 1 февраля 2018 г.

Рассматривается порядок предоставления кредита в белорусских рублях и инвалюте, а также его возврата (погашения).

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Банковский кодекс (далее – БК)

● Гражданский кодекс (далее – ГК)

● Закон от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 226-З)

● Указ Президента от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее – Указ № 178)

● Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утв. постановлением Правления Национального банка от 30.12.2003 № 226 (далее – Инструкция № 226)

● Правила проведения валютных операций, утв. постановлением Правления Национального банка от 30.04.2004 № 72 (далее – Правила № 72)

● Инструкция о банковском переводе, утв. постановлением Правления Национального банка от 29.03.2001 № 66 (далее – Инструкция № 66)

● Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утв. постановлением Правления Национального банка от 16.04.2009 № 46 (далее – Инструкция № 46)

● постановление Правления Национального банка от 09.07.2009 № 101 «О проведении внешнеторговых операций» (далее – Постановление № 101)

В соответствии со ст. 137 БК по кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. При этом взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается.

Порядок предоставления кредита является существенным условием кредитного договора (ст. 140 БК). Кроме того, Инструкция № 226 обязывает банк утвердить ЛНПА, в котором должны быть предусмотрены обязательные условия и порядок предоставления (размещения) денежных средств.

Согласно п. 10 Инструкции № 226 предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

● в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

● путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю – физлицу или ИП, за исключением ИП, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) банковских счетов.

Таким образом, Инструкцией № 226 не предусмотрена возможность предоставления кредитов юрлицам путем выдачи наличных денежных средств.

Выдача кредита в инвалюте

В соответствии со ст. 14 БК размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, т.е. кредитование, является банковской операцией.

В ст. 11 Закона № 226-З установлен запрет на использование инвалюты, ценных бумаг в инвалюте и/или платежных документов в инвалюте при проведении валютных операций между резидентами, за исключением случаев, установленных Законом № 226-З и иными актами валютного законодательства.

Согласно подп. 25.5 п. 25 Правил № 72 при проведении валютных операций использование инвалюты, ценных бумаг в инвалюте и/или платежных документов в инвалюте между субъектами валютных операций – резидентами разрешается при проведении между банком и субъектом валютных операций – резидентом валютных операций, являющихся банковскими операциями.

Таким образом, банк Республики Беларусь вправе выдать юрлицу-резиденту кредит в инвалюте.

Порядок предоставления кредита в инвалюте установлен в п. 10 Инструкции № 226. Существуют 3 основных способа предоставления кредита в инвалюте в безналичном порядке:

1) на счет кредитополучателя;

2) путем перечисления банком инвалюты в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем;

3) путем использования инвалюты в соответствии с указаниями кредитополучателя.

В соответствии со ст. 26 Закона № 226-З банки являются агентами валютного контроля.

Согласно подп. 6.1 п. 6 Инструкции № 46 банки осуществляют контроль за правомерностью проведения расчетов между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами в инвалюте.

В Инструкции № 46 установлены перечень документов, которые клиент должен представить в банк при проведении валютной операции, а также случаи отказа в проведении валютной операции (в т.ч. несоответствие валюты расчета валютному законодательству, непредставление клиентом в банк документов с необходимой банку информацией для осуществления функций агента валютного контроля и др.).

Случаи использования инвалюты между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами установлены Законом № 226-З и Правилами № 72. Поэтому если кредитополучатель представит в банк для оплаты расчетные документы или даст указания банку предусмотренным в кредитном договоре способом для перечисления инвалюты в случае, когда валютное законодательство не допускает расчеты в инвалюте, то банк вынужден будет отказать клиенту в проведении валютной операции.

При этом кредитополучатель вправе получить кредит путем перечисления кредитодателем денежных средств в оплату платежных поручений, представленных кредитополучателем, в т.ч. в оплату платежных поручений, представленных кредитополучателем, на перевод с продажей (конверсией). В соответствии с п. 2 Инструкции № 66 перевод денежных средств с конверсией, покупкой, продажей – банковский перевод, осуществляемый в валюте, отличной от валюты счета, с которого осуществляется списание денежных средств, в соответствии с требованиями НПА Национального банка, регулирующих порядок осуществления валютно-обменных операций, и Инструкции № 66. Плательщик при соблюдении требований НПА Национального банка, регулирующих порядок осуществления валютно-обменных операций, и наличии достаточной суммы денежных средств на счете вправе дать банку-отправителю платежное поручение на перевод с конверсией, покупкой, продажей. Операции по списанию денежных средств при переводе с конверсией, покупкой, продажей могут оформляться платежным ордером банка при наличии платежных инструкций в договоре между банком и клиентом или постоянно действующего платежного поручения (п. 25 Инструкции № 66).

Выдача кредита в белорусских рублях

Правомерность выдачи кредита банком Республики Беларусь юрлицу-резиденту в белорусских рублях подтверждается в т.ч. ст. 11 БК и ст. 141 ГК.

Использование кредитополучателем выданных банком белорусских рублей в расчетах с резидентами также осуществляется без каких-либо ограничений, т.к. белорусский рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Республики Беларусь.

В соответствии с п. 23 Правил № 72 при проведении валютных операций между субъектом валютных операций – резидентом и субъектом валютных операций – нерезидентом разрешается использование белорусских рублей:

● в безналичном порядке – при проведении всех валютных операций;

● в наличной форме – в соответствии с законодательством (Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утв. постановлением Правления Национального банка от 29.03.2011 № 107).

Таким образом, законодательство допускает в безналичном порядке расчеты в белорусских рублях с нерезидентом любой страны на счета, открытые в любых банках. С правовой точки зрения ограничений для подобных расчетов нет, за исключением ограничений, установленных Указом № 178 и Постановлением № 101.

Так, в соответствии с подп. 1.3 п. 1 Указа № 178 при экспорте расчеты в белорусских рублях резидентом по внешнеторговым договорам, заключенным между другим резидентом и нерезидентом, осуществляются в порядке, установленном Национальным банком.

При экспорте расчеты в белорусских рублях резидентом по внешнеторговым договорам, заключенным между другим резидентом и нерезидентом, осуществляются в соответствии с подп. 1.2 п. 1 Постановления № 101:

● при исполнении и прекращении обязательств по внешнеторговым договорам, заключенным резидентами с подчиненными Управлению делами Президента организациями, осуществляющими санаторно-курортное лечение и расположенными на территориях других государств, эти резиденты вправе получить денежные средства от реализации путевок указанных учреждений от госучреждения «Центр по санаторно-курортной работе «ЦентрКурорт» Управления делами Президента;

● при исполнении и прекращении обязательств по внешнеторговым договорам, по условиям которых (с учетом дополнительных соглашений к внешнеторговому договору) в качестве валюты платежа предусмотрен белорусский рубль, резиденты, являющиеся экспортерами, вправе получить денежные средства, причитающиеся им по внешнеторговым договорам, от других резидентов в качестве прекращения нерезидентами обязательств перед этими резидентами.

Исходя из изложенного, можно сделать следующие выводы:

1. Исполнение обязательства может быть возложено должником на третье лицо, если из законодательства, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично. В этом случае кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом (ст. 294 ГК). Следовательно, резидент – третье лицо может заплатить по указанию нерезидента белорусские рубли резиденту-экспортеру.

2. Взаимных обязательств между резидентом – третьим лицом и резидентом-экспортером может и не быть.

3. Платежи между резидентом-экспортером и нерезидентом изначально могут осуществляться в инвалюте, а затем валюта платежа может быть изменена на белорусские рубли. Но в итоге белорусский рубль должен являться валютой платежа.

Ситуация 1.

Нерезидент заключил с резидентом (учреждение здравоохранения) договор на проведение клинических испытаний, предметом которого является проведение исследований резидентом нового медицинского препарата. Датой окончания испытаний считается дата полного завершения всех исследований и действий, связанных с этим. Нерезидент обязался оплатить расходы по исследованию согласно протоколу о договорной цене. Оплата работ производится нерезидентом частями в безналичной форме на расчетный счет резидента в долларах США согласно акту выполненных работ. Расчеты производятся в течение 20 дней после подписания актов выполненных работ путем перевода денежных средств на расчетный счет резидента. Договором предусмотрено, что согласно доверенности нерезидента на территории Республики Беларусь будет представлять резидент 2, который обратился в банк Республики Беларусь с целью уплатить за нерезидента итоговую стоимость в долларах США.

Правомерны ли указанные расчеты?

Нет, такие расчеты неправомерны. В соответствии с ч. 1 ст. 11 Закона № 226-З запрещается использование инвалюты, ценных бумаг в инвалюте и/или платежных документов в инвалюте при проведении валютных операций между резидентами, за исключением случаев, установленных Законом № 226-З и иными актами валютного законодательства. Валютным законодательством (в частности, Правилами № 72) не допускаются без отдельного разрешения Национального банка расчеты в инвалюте между резидентами в рассматриваемой ситуации.

В соответствии с подп. 1.3 п. 1 Указа № 178 расчеты в белорусских рублях в указанном случае недопустимы, т.к. валюта платежа по договору – доллар США.

Ситуация 2.

Юрлицо-резидент заключило с нерезидентом экспортный внешнеторговый договор на поставку товара.

Вправе ли резидент 2 (должник нерезидента) произвести оплату за нерезидента в белорусских рублях?

На основании подп. 1.3 п. 1 Указа № 178, подп. 1.2 п. 1 Постановления № 101, п. 1 ст. 294 ГК такие расчеты правомерны.

Ситуация 3.

Юрлицо-резидент заключило с нерезидентом экспортный внешнеторговый договор на поставку товара в евро.

Правомерно ли изменение валюты обязательств на белорусские рубли и вправе ли резидент 2 (должник нерезидента) произвести оплату за нерезидента в белорусских рублях?

На основании п. 7 Правил № 72, подп. 1.3 п. 1 Указа № 178, подп. 1.2 п. 1 Постановления № 101, п. 1 ст. 294 ГК указанные действия правомерны.

Ситуация 4.

Юрлицо-резидент заключило экспортный внешнеторговый договор с нерезидентом на оказание услуг с оплатой в евро.

Вправе ли юрлицо – резидент 2 оплатить указанные услуги экспортеру в белорусских рублях по курсу Национального банка?

На основании подп. 1.3 п. 1 Указа № 178, подп. 1.2 п. 1 Постановления № 101, поскольку валюта платежа в договоре – евро, юрлицо – резидент 2 не вправе по указанию нерезидента произвести оплату в белорусских рублях экспортеру.

Получение кредита может быть осуществлено путем перечисления кредитодателем денежных средств в оплату платежных поручений, представленных кредитополучателем, в т.ч. в оплату платежных поручений, представленных кредитополучателем, на перевод с покупкой.

Изменение валюты обязательств по кредитному договору

Изменение валюты обязательств – это изменение валюты платежа или валюты расчета.

Ситуация 5.

Субъект валютных операций – резидент заключил с банком кредитный договор, по которому кредит был получен в долларах США. Возврат основного долга и процентов также предусмотрен в долларах США.

Возможно ли в рассматриваемом случае изменить валюту обязательства с долларов США на белорусские рубли?

Правомерность использования инвалюты между сторонами в указанном случае вытекает из ст. 11 Закона № 226-З, подп. 25.5 п. 25 Правил № 72 и ст. 14 БК.

В соответствии с п. 10 Правил № 72, если иное не определено актами валютного законодательства, при совершении валютных операций, являющихся банковскими, между банком и резидентом изменение валюты обязательств допускается:

● при изменении денежных обязательств банка, выраженных в инвалюте, на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях;

● при изменении денежных обязательств резидента, выраженных в инвалюте, на денежные обязательства, выраженные в белорусских рублях.

Таким образом, стороны вправе изменить в кредитном договоре валюту обязательства резидента-кредитополучателя с долларов США на белорусские рубли.

В п. 13 Правил № 72 установлено, что, если иное не определено актами валютного законодательства, при совершении банковских операций между банком и резидентом:

● допускается изменение денежных обязательств резидента, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в инвалюте;

● не допускается изменение денежных обязательств банка, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в инвалюте.

Таким образом, юрлицо-резидент вправе в отношениях с банком по банковским операциям менять валюту своих обязательств перед банком в любую сторону: с белорусских рублей на инвалюту и наоборот. Если банк должен резиденту инвалюту, то стороны могут изменить валюту обязательств на белорусские рубли. Однако если банк изначально должен резиденту белорусские рубли, то стороны не вправе изменить валюту обязательств на инвалюту.

Порядок возврата (погашения) кредита

В соответствии со ст. 140 БК порядок возврата (погашения) кредита является существенным условием кредитного договора. Инструкция № 226 требует от банка утверждения ЛНПА, в котором был бы предусмотрен порядок возврата кредита.

Погашение (возврат) кредита, уплата процентов и платы за пользование им производятся как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством. ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность без открытия текущих (расчетных) банковских счетов, могут погашать кредит, уплачивать проценты за пользование им наличными денежными средствами путем внесения в кассу кредитодателя без ограничения размеров платежа. Днем возврата (погашения) кредита, уплаты процентов за пользование им наличными денежными средствами считается день внесения наличных денежных средств в кассу кредитодателя (п. 17 Инструкции № 226).

Согласно п. 20 Инструкции № 226 исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем в соответствии с законодательством на третье лицо. Для минимизации правовых рисков факт возложения исполнения обязательства на третье лицо должен быть подтвержден в письменной форме и представлен для проверки кредитору, т.е. банку, поскольку в противном случае кредитор, т.е. банк, не будет уведомлен о возложении должником исполнения своих обязательств на третье лицо.

Ситуация 6.

Юрлицо-резидент получило валютный кредит в банке Республики Беларусь. Кредитополучатель возложил обязанность по возврату кредита на третье лицо – юрлицо-резидента (резидента 2).

Вправе ли резидент 2 осуществить платеж в инвалюте?

В соответствии с подп. 25.5 п. 25 Правил № 72 при проведении валютных операций использование инвалюты, ценных бумаг в инвалюте и/или платежных документов в инвалюте между субъектами валютных операций – резидентами разрешается при проведении между банком и субъектом валютных операций – резидентом валютных операций, являющихся банковскими операциями.

Согласно ст. 294 ГК исполнение обязательств может быть возложено должником на третье лицо, если из законодательства, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить обязательство лично. Более того, Инструкция № 226 предусматривает возможность исполнения обязательств третьими лицами. В этом случае не требуется согласие банка-кредитодателя, если иное не установлено кредитным договором. Должник в таком случае остается неизменным (ст. 374 ГК). При этом банк принимает исполнение, предложенное третьим лицом, в силу предписаний ст. 294 ГК и в соответствии с Инструкцией № 226 проверяет факт возложения кредитополучателем исполнения на третье лицо.

Третье лицо, на которое возложено исполнение обязательства, вступает в правоотношение, возникшее при осуществлении банковской деятельности. Оно привлекается к выполнению денежного обязательства кредитополучателя, вытекающего из кредитного договора, заключение которого относится к банковским операциям.

Таким образом, платеж банку по возврату кредита в инвалюте третьим лицом – резидентом (проводимый как физлицом, так и юрлицом) возможен по кредитному договору на основании заключенного между резидентами договора о возложении обязательств на третье лицо.

Ситуация 7.

Банк Республики Беларусь выдал кредит в инвалюте юрлицу-резиденту, а затем уступил право требования по кредитному договору юрлицу – резиденту 2.

Вправе ли должник произвести оплату новому кредитору в инвалюте?

Согласно п. 22 Инструкции № 226 банк вправе уступить требования к кредитополучателю другому юрлицу, в т.ч. банку, заключив с ним в соответствии с законодательством договор об уступке требований.

В соответствии со ст. 11 Закона № 226-З запрещается использование инвалюты, ценных бумаг в инвалюте и/или платежных документов в инвалюте при проведении валютных операций между резидентами, за исключением случаев, установленных Законом № 226-З и иными актами валютного законодательства.

В рассматриваемой ситуации стороной в кредитном договоре вместо банка стало юрлицо – резидент 2. Соответственно, расчеты в инвалюте будут осуществляться между резидентами. Указанные расчеты должны быть прямо разрешены валютным законодательством. Однако в настоящее время валютное законодательство (в частности, Правила № 72) не разрешает расчеты в инвалюте в рассматриваемом случае.

Таким образом, должник-резидент не вправе произвести оплату новому кредитору – резиденту в инвалюте.

Ситуация 8.

Субъектом валютных операций – резидентом с банком Республики Беларусь заключен кредитный договор, по которому был получен валютный кредит.

Вправе ли указанный субъект приобрести инвалюту на внутреннем валютном рынке для уплаты банку процентов по этому договору?

Национальным банком в письме от 10.01.2012 № 31-15/5 «О применении норм актов валютного законодательства» разъяснено, что в рамках подп. 20.5 п. 20 Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утв. постановлением Правления Национального банка от 28.07.2005 № 112 (далее – Инструкции № 112), кредитополучатель вправе приобрести инвалюту на уплату процентов за пользование кредитом, повышенных процентов за несвоевременное погашение кредита, за невыбранную сумму кредита, за досрочное погашение кредита, неустойки за использование кредита не по целевому назначению, штрафных санкций за невыполнение условий кредитного договора и иных платежей, установленных кредитным договором в инвалюте.

Таким образом, субъект валютных операций – резидент вправе приобрести инвалюту на внутреннем валютном рынке для уплаты банку Республики Беларусь процентов по кредитному договору, заключенному с этим банком, по которому был получен валютный кредит.

Ситуация 9.

Субъект валютных операций – резидент заключил кредитный договор в инвалюте с банком Республики Беларусь. В обеспечение исполнения обязательств кредитополучателя заключен договор поручительства с резидентом.

Вправе ли поручитель приобрести инвалюту на внутреннем валютном рынке для уплаты банку инвалюты в рамках договора поручительства?

Возможность расчетов в инвалюте между резидентом-юрлицом и банком Республики Беларусь в рассматриваемой ситуации допускается валютным законодательством.

Так, в соответствии с подп. 25.5 п. 25 Правил № 72 при проведении валютных операций использование инвалюты, ценных бумаг в инвалюте и/или платежных документов в инвалюте между субъектами валютных операций – резидентами разрешается в т.ч. при проведении между банком и субъектом валютных операций – резидентом валютных операций, являющихся банковскими операциями.

Национальным банком в письме от 04.12.2009 № 31-14/479 «О применении норм валютного законодательства» разъяснено, что такие способы обеспечения исполнения обязательств по договорам, заключаемым банками, как поручительство, гарантия (кроме банковской гарантии), сами по себе не относятся к банковским операциям. При этом такие обеспечительные сделки непосредственно связаны с основными сделками, относимыми к банковским операциям. Таким образом, исходя из правовой природы этих сделок использование инвалюты между субъектом валютных операций – резидентом и банком при исполнении обязательств по договорам поручительства, гарантии допускается на основании подп. 25.5 п. 25 Правил № 72.

В соответствии с подп. 20.5 п. 20 Инструкции № 112 субъект валютных операций – резидент, если иное не установлено актами валютного законодательства, вправе покупать инвалюту на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь для осуществления расчетов с банками по сделкам, предусматривающим получение кредита, открытие аккредитива, выдачу банковской гарантии, финансирование под уступку денежного требования (факторинга) в инвалюте, а также по договорам поручительства (гарантии), заключенным для обеспечения исполнения обязательств перед банком по указанным сделкам. Основанием для покупки инвалюты по таким валютным операциям является документ, подтверждающий заключение с банком соответствующей гражданско-правовой сделки.

Таким образом, поручитель-резидент вправе приобрести инвалюту на внутреннем валютном рынке для уплаты банку инвалюты в рамках договора поручительства.