Изменения в лизинговой деятельности

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 6 ноября 2018 г.

Комментируются основные изменения, внесенные в Правила осуществления лизинговой деятельности постановлением Правления Национального банка от 19.09.2018 № 417.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Гражданский кодекс (далее – ГК)

● Указ Президента от 25.02.2014 № 99 «О вопросах регулирования лизинговой деятельности» (далее – Указ № 99)

● Правила осуществления лизинговой деятельности, утв. постановлением Правления Национального банка от 18.08.2014 № 526 (далее – Правила № 526)

● постановление Правления Национального банка от 19.09.2018 № 417 «О внесении изменений и дополнений в Правила осуществления лизинговой деятельности» (далее – Постановление № 417)

Совершенствование нормативного регулирования лизинговой деятельности

Лизинговая деятельность – предпринимательская деятельность по приобретению лизингодателем в собственность имущества в целях его последующего предоставления за плату во временное владение и пользование юридическому или физическому лицу (далее – лизингополучатель) (абз. 2 подп. 1.3 п. 1 Указа № 99).

Регулирование лизинговой деятельности в Республике Беларусь осуществляется в соответствии с Указом № 99. Порядок и условия осуществления лизинговой деятельности на территории Республики Беларусь определены Правилами № 526.

С 05.01.2019 вступят в действие изменения и дополнения, внесенные Постановлением № 417 в Правила № 526.

Данные изменения приняты в целях дальнейшего развития лизинговой деятельности, повышения защиты прав и законных интересов лизингополучателей и лизинговых компаний, а также с учетом сложившейся практики реализации сделок лизинга.

Согласно п. 2 ст. 392 ГК, если после заключения и до прекращения действия договора принят акт законодательства, устанавливающий обязательные для сторон правила, иные, чем те, которые действовали при заключении договора, условия заключенного договора должны быть приведены в соответствие с законодательством, если иное не предусмотрено законодательством.

В зависимости от степени окупаемости передаваемого в лизинг имущества, срока временного владения и пользования предметом лизинга (далее – срок лизинга) различают финансовый и оперативный лизинг (п. 4 Правил № 526). Договором финансового лизинга может быть предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга, т.е. установлена обязанность лизингополучателя выкупить предмет лизинга по окончании срока лизинга либо возместить в составе лизинговых платежей всю сумму его стоимости.

Финансовый лизинг – финансовая аренда (лизинг), при которой лизинговые платежи в течение срока лизинга продолжительностью не менее 1 года обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 % стоимости предмета лизинга независимо от того, предусмотрен ли договором лизинга выкуп предмета лизинга или его возврат лизингодателю.

Оперативный лизинг – лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга независимо от его продолжительности обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75 % стоимости предмета лизинга и договором лизинга предусмотрен возврат предмета лизинга лизингодателю по истечении срока лизинга.

Возвратный лизинг – финансовый или оперативный лизинг, при котором лизингополучатель в рамках одного договора лизинга является одновременно продавцом (поставщиком) предмета лизинга. Возвратным лизингом также признается лизинг, при котором юрлицо, созданное после заключения договора лизинга и в течение срока лизинга в результате реорганизации в форме слияния лизингополучателя и продавца (поставщика) предмета лизинга или их присоединения, становится одновременно лизингополучателем и продавцом (поставщиком) предмета лизинга.

Как и ранее, Правилами № 526 (в ред. от 19.09.2018) предусмотрено, что лизинговая деятельность включает импортный, международный (межгосударственный), экспортный и транзитный лизинг.

На лизингодателя и лизингополучателя при принятии решения о заключении договора возложены дополнительные права и обязанности, которые повышают ответственность обеих сторон при выборе продавца предмета лизинга и лизингодателя.

В соответствии с п. 6 Правил № 526 (в ред. от 19.09.2018) до заключения договора лизинга лизингодатель в определяемом им в соответствии с законодательством порядке осуществляет оценку финансовой устойчивости (стабильности) и деловой репутации лизингополучателя, ликвидности предмета лизинга, его соответствия определенным договором лизинга требованиям, если выбор продавца (поставщика) и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем, инвестпроекта (при его наличии), в рамках которого предусматривается приобретение в лизинг предмета лизинга.

Решение о заключении договора лизинга должно приниматься и лизингополучателем на основании анализа доступной ему информации, в т.ч. размещенной в сети Интернет и представленной лизингодателем, об условиях и рисках заключаемого договора лизинга, финансовой устойчивости (стабильности) и добросовестности лизингодателя, а также, если выбор продавца (поставщика) и приобретаемого имущества осуществляется лизингополучателем, анализа финансовой устойчивости (стабильности) и добросовестности продавца (поставщика) имущества, приобретаемого для передачи во временное владение и пользование в качестве предмета лизинга, оценки соответствия этого имущества целям его использования и рисков, связанных с владением и пользованием предметом лизинга в течение срока лизинга.

Существенным условием договора купли-продажи имущества, приобретаемого для последующей передачи в качестве предмета договора финансовой аренды (лизинга), является указание на то, что такое имущество предназначено для передачи по договору лизинга определенному лизингополучателю (ч. 1 подп. 1.8 п. 1 Указа № 99).

Как и прежде, риски, связанные с выбором предмета лизинга и продавца (поставщика) предмета лизинга, несет сторона, которая по договору лизинга осуществляет выбор предмета лизинга и продавца (поставщика) предмета лизинга (п. 16 Правил № 526 (в ред. от 19.09.2018)).

Если иное не предусмотрено договором лизинга, риски, связанные с причинением вреда третьим лицам имуществом, приобретенным для передачи в качестве предмета лизинга, или возникшие в результате владения и пользования этим имуществом, несет лицо, причинившее вред, если не докажет, что вред причинен не по его вине. В соответствии со ст. 640 ГК риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества переходит к арендатору (лизингополучателю) в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды.

Арендатор (лизингополучатель) вправе предъявлять непосредственно продавцу (поставщику) имущества, являющегося предметом договора финансовой аренды, требования, вытекающие из договора купли-продажи (поставки), заключенного между продавцом (поставщиком) и арендодателем (лизингодателем), в частности, в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом (ст. 641 ГК). В отношениях с продавцом (поставщиком) арендатор (лизингополучатель) и арендодатель (лизингодатель) выступают как солидарные кредиторы (ст. 307 ГК).

Согласно п. 15 Правил № 526 (в ред. от 19.09.2018) передача лизингодателем лизингополучателю предмета лизинга в лизинг оформляется актом приемки-передачи имущества, с даты подписания которого исчисляется срок лизинга.

Право собственности на имущество, являющееся предметом лизинга, переходит к лизингополучателю с даты исполнения им в полном объеме обязанностей по договору лизинга и иным договорам, заключенным в обеспечение исполнения лизингополучателем своих обязательств по договору лизинга, и оформляется актом передачи права собственности на предмет лизинга либо, если это предусмотрено договором лизинга, посредством направления лизингодателем лизингополучателю уведомления об исполнении им своих обязательств по договору лизинга, направляемого в порядке и сроки, установленные договором лизинга, если иное не предусмотрено Правилами № 526. Соответственно, передача права собственности лизингополучателю в таком случае может быть оформлена и односторонним уведомлением лизингодателя.

Кроме того, для лизинговых организаций предоставляется возможность оформления в одностороннем порядке возврата предмета лизинга в случаях досрочного расторжения договора лизинга в связи с неисполнением лизингополучателем своих обязанностей по этому договору.

В соответствии с п. 21 Правил № 526 (в ред. от 19.09.2018) в случае отказа (уклонения) лизингополучателя от подписания акта приемки-передачи предмета лизинга, предусматривающего возврат предмета лизинга лизингодателю, данный акт подписывается лизингодателем с указанием в нем отметки об отказе (уклонении) лизингополучателя. Под отказом (уклонением) от подписания акта приемки-передачи предмета лизинга понимается направление лизингополучателем лизингодателю письменного отказа от подписания акта либо его неподписание лизингополучателем в течение 15 рабочих дней с даты получения акта, направленного ему лизингодателем заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или нарочным, если более длительный срок не предусмотрен договором лизинга.

Договоры с лизингополучателем-физлицом

В Правилах № 526 (в ред. от 19.09.2018) предусмотрено информирование лизинговой компанией лизингополучателей-физлиц о размере начисленных сумм неустоек (штрафов, пеней) за неисполнение или ненадлежащее исполнение ими своих обязанностей по договору лизинга.

Если договором лизинга предусмотрен порядок уплаты лизингополучателем-физлицом лизинговых платежей на основании расчетов (счетов, требований), предоставляемых лизингодателем до даты очередного лизингового платежа, лизингодатель обязан включить в расчет (счет, требование) сумму всех неустоек (штрафов, пеней), начисленных за неисполнение или ненадлежащее исполнение лизингополучателем обязанностей по договору лизинга на дату очередного лизингового платежа (п. 26 Правил № 526 (в ред. от 19.09.2018)).

Кроме того, лизингодатель обязан в порядке и сроки, установленные договором лизинга, представить лизингополучателю-физлицу на основании его обращения, направленного в письменной или электронной форме, информацию (справку) о наличии либо отсутствии задолженности по обязательствам по договору лизинга, сумм неустоек (штрафов, пеней), начисленных за неисполнение или ненадлежащее исполнение лизингополучателем обязанностей по договору лизинга.

Данная мера позволит избежать нарастания штрафных санкций в отношении лизингополучателей-физлиц за нарушение ими условий договора лизинга.

Правилами № 526 (в ред. от 19.09.2018) урегулированы также вопросы снижения невозмещенной контрактной стоимости предмета лизинга (например, автомобиля) и, следовательно, обязательств по договору лизинга лизингополучателя-физлица на сумму полученного лизинговой компанией от страховой компании страхового возмещения, например, при ДТП, после которого использование предмета лизинга невозможно.

Пунктом 29 Правил № 526 (в ред. от 19.09.2018) установлено, что в случае полного уничтожения (гибели), утраты, хищения, иного выбытия предмета лизинга из законного владения лизингополучателя-физлица, не выступающего при заключении договора лизинга в качестве ИП, помимо воли лизингодателя и лизингополучателя либо в силу иных обстоятельств, за которые лизингополучатель не отвечает, в результате которых предмет лизинга оказался в состоянии, непригодном для использования, и которые признаются страховыми случаями в соответствии с договором страхования, заключенным в отношении имущества, являющегося предметом лизинга, выгодоприобретателем по которому выступает лизингодатель, последний обязан в течение 10 рабочих дней с даты получения страхового возмещения возместить лизингополучателю разницу между суммой страхового возмещения и суммой не возмещенных в составе лизинговых платежей, в т.ч. уплаченных в качестве аванса, инвестиционных расходов лизингодателя, с учетом которых определена стоимость предмета лизинга по договору лизинга.

Предусмотренный договором лизинга размер лизинговых платежей по требованию лизингополучателя-физлица, не выступающего при заключении договора лизинга в качестве ИП, подлежит уменьшению в случае осуществления лизингополучателем или за его счет в течение срока лизинга ремонта предмета лизинга, связанного с ухудшением состояния предмета лизинга в силу обстоятельств, за которые лизингополучатель не отвечает, в результате которых предмет лизинга оказался в состоянии, непригодном для использования, и которые признаются страховыми случаями. Такое требование может быть предъявлено лизингодателю в письменной форме при условии, что указанное ухудшение предмета лизинга признается страховым случаем и лизингодатель в качестве выгодоприобретателя по договору страхования получил страховое возмещение в связи с наступлением страхового случая. На основании указанного требования лизингополучателя предусмотренный договором лизинга размер лизинговых платежей подлежит уменьшению на сумму подтвержденных расходов, связанных с осуществлением лизингополучателем или за его счет в течение срока лизинга ремонта предмета лизинга, но не более суммы страхового возмещения, полученного лизингодателем.

Это обеспечит компенсацию имущественных потерь добросовестного лизингополучателя и позволит лизингодателю избежать убытков от такой сделки.

Уплата лизингополучателем аванса

Согласно п. 13 Правил № 526 размер аванса не должен превышать 40 % стоимости предмета лизинга с учетом НДС.

Пунктом 10 Правил № 526 (в ред. от 19.09.2018) порядок расчетов между сторонами лизинга по уплате аванса более детализирован. Так, общая сумма денежных средств, передаваемых в соответствии с договором лизинга лизингополучателем лизингодателю до начала срока лизинга в качестве аванса и (или) в обеспечение исполнения лизингополучателем обязательств по договору лизинга или иным договорам, заключенным в соответствии с договором лизинга, не должна превышать 40 % стоимости предмета лизинга с учетом НДС.

Таким образом, ограничение в размере 40 % стоимости предмета лизинга будет распространяться не только на аванс, но и на обеспечительные платежи по обязательствам по договору лизинга.

Если в результате уменьшения по соглашению сторон предусмотренной договором лизинга стоимости предмета лизинга в связи с уменьшением размера инвестиционных расходов лизингодателя, с учетом которых определена стоимость предмета лизинга, произошедшего после получения лизингодателем от лизингополучателя денежных средств в качестве аванса и (или) в обеспечение исполнения лизингополучателем обязательств по договору лизинга или иным договорам, заключенным в соответствии с договором лизинга, общая сумма таких денежных средств превысит максимальное значение, предусмотренное ч. 1 п. 10 Правил № 526 (в ред. от 19.09.2018), сумма превышения подлежит возврату лизингополучателю или относится в счет уплаты очередных лизинговых платежей в порядке, определяемом по соглашению сторон.

Если договором лизинга предусмотрена обязанность лизингополучателя по выплате аванса в счет возмещения части инвестиционных расходов лизингодателя, с учетом которых определена стоимость предмета лизинга, или лизинговых платежей, то при выполнении лизингополучателем данной обязанности суммы вознаграждения (дохода) лизингодателя и (или) инвестиционных расходов лизингодателя, возмещаемые в причитающихся к уплате лизинговых платежах, рассчитываются исходя из стоимости предмета лизинга, уменьшенной на сумму уплаченного аванса, если иное не предусмотрено договором лизинга.