Проверка субъекта хозяйствования несколькими уполномоченными органами

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 29 апреля 2019 г.

Раскрывается вопрос о возможности проведения проверки субъекта хозяйствования одновременно несколькими уполномоченными органами, в т.ч. подразделением по борьбе с экономическими преступлениями.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Уголовно-процессуальный кодекс (далее – УПК)

● Закон от 17.07.2007 № 263-З «Об органах внутренних дел Республики Беларусь» (далее – Закон № 263-З)

● Положение о порядке организации и проведения проверок, утв. Указом Президента от 16.10.2009 № 510 «О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь» (далее – Указ № 510; Положение № 510)

● Положение о порядке проведения мониторинга, утв. Указом № 510 (далее – Положение о мониторинге)

Основным НПА, регламентирующим проведение контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь и устанавливающим единый порядок ее проведения, является Указ № 510.

Контролирующий (надзорный) орган вправе проводить проверку, если он включен в перечень контролирующих (надзорных) органов, уполномоченных проводить проверки, и сфер их контрольной (надзорной) деятельности, утв. Указом № 510 (далее – Перечень).

В силу п. 23 Указа № 510 он не применяется при осуществлении:

●  правосудия;

●  уполномоченными госорганами процессуальных действий, предусмотренных УПК;

●  оперативно-розыскной деятельности.

Подразделения по борьбе с экономическими преступлениями (далее – ОБЭП) входят в состав криминальной милиции, которая является составной частью структуры МВД (ч. 2 ст. 15 Закона № 263-З).

В соответствии со ст. 24 Закона № 263-З органам внутренних дел в целях выполнения возложенных на них задач в пределах их компетенции в т.ч. предоставляется право:

●  осуществлять оперативно-розыскную деятельность;

●  требовать и получать от организаций и граждан необходимые сведения и объяснения, относящиеся к проверяемой деятельности;

●  назначать проведение инвентаризаций и проверок;

●  истребовать и при необходимости в установленном порядке изымать документы, образцы сырья, полуфабрикатов и готовой продукции, опечатывать кассы, помещения и места хранения документов, денег и товарно-материальных ценностей с возмещением в установленном порядке причиненного вреда.

Следовательно, нормы Указа № 510 не регламентируют деятельность и порядок осуществления оперативно-розыскных и иных мероприятий, проводимых ОБЭП. Таким образом, возможна ситуация, когда мероприятия, проводимые районным ОБЭП в целях профилактики, выявления и пресечения экономических преступлений, будут осуществляться одновременно с контрольной (надзорной) деятельностью иных уполномоченных органов.

Органы КГК, Генпрокуратура, а также прокуратуры областей, г. Минска, прокуратуры районов, районов в городах, городов, межрайонные и приравненные к ним транспортные прокуратуры входят в Перечень. Их деятельность в части осуществления функций госконтроля (надзора) регулируется нормами Указа № 510.

Проверка может проводиться контролирующим (надзорным) органом в отношении проверяемых субъектов. Вопросы, проверка которых осуществляется контролирующим (надзорным) органом, должны соответствовать компетенции этого органа.

Выборочная проверка проводится на основе включения ее в план выборочных проверок, при формировании которого учитывается ряд критериев (п. 9 Указа № 510). План выборочных проверок размещается на официальном сайте КГК либо его органов в сети Интернет соответственно не позднее 15 декабря года, предшествующего году проведения проверки, и 15 июня года, в котором планируется проведение проверки (п. 21 Положения № 510). О назначении выборочной проверки проверяемый субъект должен быть письменно уведомлен не позднее чем за 10 рабочих дней до начала ее проведения.

Помимо выборочных проверок уполномоченные контролирующие (надзорные) органы вправе проводить внеплановые проверки, т.е. проверки, назначаемые без включения их в план.

Согласно п. 12 Указа № 510 внеплановые проверки назначаются:

●  по поручению Президента;

●  по поручению Совета Министров, данному в отношении конкретного проверяемого субъекта;

●  Председателем КГК и его заместителями, председателями комитетов госконтроля областей, начальниками управлений Департамента финансовых расследований КГК по областям, по Минской области и г. Минску в пределах их компетенции;

●  Генпрокурором и его заместителями, прокурорами областей, г. Минска в пределах компетенции;

●  руководителем иного контролирующего (надзорного) органа (кроме территориального органа, структурного подразделения, подчиненной организации) и одним из уполномоченных им заместителей в пределах компетенции контролирующего (надзорного) органа.

Внеплановые проверки назначаются по следующим основаниям:

1)  наличие у контролирующего (надзорного) органа информации, в т.ч. полученной от правоохранительного, иного госоргана, иностранного государства, другой организации или физлица, свидетельствующей о совершаемом (совершенном) нарушении законодательства или о фактах возникновения угрозы причинения либо причинения вреда жизни, здоровью граждан, животному и растительному миру, окружающей среде, безопасности государства, историко-культурным ценностям, имуществу юридических и физических лиц (абз. 2 ч. 2 подп. 12.2 п. 12 Указа № 510);

2)  использование (расходование) проверяемым субъектом бюджетных средств, средств государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов, госимущества, мер господдержки (абз. 3 ч. 2 подп. 12.2 п. 12 Указа № 510);

3)  существенное ухудшение показателей деятельности банков или небанковских кредитно-финансовых организаций, не являющихся банками, юрлиц, не являющихся банками и признаваемых входящими в состав банковского холдинга, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» исходя из данных бухгалтерского баланса и других форм отчетности; невыполнение предписания Национального банка; необходимость оценки эффективности мероприятий по улучшению финансового состояния, выполняемых указанными юрлицами; вероятность возникновения в банке положения, которое может повлечь его неплатежеспособность либо создать угрозу поддержанию стабильности банковской системы и (или) интересам вкладчиков и иных кредиторов; необходимость проверки готовности таких юрлиц к внедрению новых подходов к осуществлению и организации деятельности, оценке рисков и управлению ими, оценке достаточности нормативного капитала, составлению отчетности, установлению новых пруденциальных требований и (или) процедур либо оценке результатов апробации на практике перспективных методологических подходов (включая проекты, принятые в порядке эксперимента), а также по иным основаниям, определенным Национальным банком, в целях проведения Национальным банком надзора за банковской деятельностью, в т.ч. на консолидированной основе, надзора за деятельностью ОАО «Банк развития Республики Беларусь».

В силу подп. 12.3 п. 12 Указа № 510 руководителем контролирующего (надзорного) органа (в т.ч. территориального органа, структурного подразделения, подчиненной организации) или его уполномоченным заместителем в пределах компетенции контролирующего (надзорного) органа внеплановые проверки назначаются по следующим основаниям:

1)  проведение процедур экономической несостоятельности (банкротства);

2)  проведение дополнительной проверки;

3) поручение органов уголовного преследования по возбужденному уголовному делу и судов по находящимся в их производстве делам;

4) возникновение инфекционных заболеваний либо подозрений на них, установление несоответствия гигиеническим нормативам факторов среды обитания человека;

5) необходимость проверки субъектов, включенных в реестр, а также иных проверяемых субъектов – при наличии сведений о совершении сделок (операций) с субъектами, включенными в реестр коммерческих организаций и ИП с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере;

6) необходимость оперативного пресечения нарушений законодательства в момент их совершения на ограниченной территории либо в отношении торговых объектов, транспортных средств, иных мест осуществления деятельности (внеплановая тематическая оперативная проверка);

7) проведение госконтроля (надзора) в части обеспечения безопасности выпускаемой или находящейся в обращении продукции. Такие проверки в рамках своей компетенции вправе проводить органы госконтроля (надзора) за соблюдением требований техрегламентов ТС, ЕАЭС в сфере потребительского рынка и органы КГК при наличии основания, указанного в абз. 2 ч. 2 подп. 12.2 п. 12 Указа № 510.

Помимо этого, контролирующие (надзорные) органы вправе проводить встречные проверки, которые по аналогии с внеплановыми не включаются в план.

Проверяющие вправе истребовать посредством направления письменных запросов от контрагентов проверяемого субъекта копии документов и иную информацию по операциям и расчетам, проводимым с проверяемым субъектом или с третьими лицами, имеющими отношение к проверяемым финансово-хозяйственным операциям, а при необходимости – проводить встречные проверки (абз. 5 п. 4 Положения № 510).

Указом № 510 предусмотрен ряд обязательных требований, которые должны быть соблюдены при проведении проверок:

●  согласно п. 24 Положения № 510 проверка проводится на основании предписания руководителя контролирующего (надзорного) органа или его уполномоченного заместителя, заверенного печатью контролирующего (надзорного) органа или оформленного на фирменном бланке. Предписание на проведение проверки выдается каждым контролирующим (надзорным) органом. Встречная проверка контрагентов (третьих лиц) проверяемого субъекта проводится на основании предписания, выданного в отношении проверяемого субъекта, в порядке, установленном Положением № 510 (п. 25 Положения № 510);

●  за некоторым исключением, проверяющий (руководитель проверки) перед началом проведения проверки обязан предъявить проверяемому субъекту или его представителю служебное удостоверение, предписание на проведение проверки, а также внести необходимые сведения в книгу учета проверок (в случае ее представления) (п. 33 Положения № 510).

От проверок стоит отличать такие формы госконтроля (надзора), как мероприятия технического (технологического, поверочного) характера, а также мониторинг и другие меры профилактического и предупредительного характера, проведение которых также предполагает возможное присутствие проверяющих на территории субъекта хозяйствования и которые проводятся без выдачи предписания.

Мероприятия технического (технологического, поверочного) характера имеют предупредительно-профилактическую направленность. Перечень мероприятий технического (технологического, поверочного) характера утвержден постановлением Совета Министров от 30.11.2012 № 1105.

Как правило, по результатам проведения мероприятий технического (технологического, поверочного) характера контролирующие (надзорные) органы в пределах своей компетенции в случае выявления на территории и (или) объектах субъекта хозяйствования нарушений выносят требование (предписание) об их устранении в установленный срок (п. 6 Указа № 510). Об устранении нарушений, послуживших основанием для вынесения требования (предписания), субъект хозяйствования в пределах срока, установленного в требовании (предписании), письменно сообщает контролирующему (надзорному) органу, вынесшему это требование (предписание), с приложением подтверждающих документов, а также предоставляет этому контролирующему (надзорному) органу возможность удостовериться на месте в устранении нарушений. В случае выполнения в установленный срок субъектом хозяйствования требований (предписаний) об устранении нарушений, приостановлении (запрете) производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), эксплуатации транспортных средств меры ответственности за такие нарушения в отношении субъекта хозяйствования и (или) его должностных лиц не применяются.

Меры профилактического и предупредительного характера реализуются контролирующими (надзорными) органами во взаимодействии с субъектами, подлежащими контролю (надзору), в т.ч. путем (п. 3 Указа № 510):

●  проведения мониторинга, направления рекомендаций по устранению и недопущению недостатков, выявленных в результате мониторинга;

●  проведения разъяснительной работы о порядке соблюдения требований законодательства, применения его положений на практике;

●  информирования субъектов (включая использование средств сети Интернет, СМИ) о типичных нарушениях, выявляемых в ходе проверок контролирующими (надзорными) органами;

●  проведения семинаров, круглых столов и др.

Согласно п. 2 Положения о мониторинге мониторингом является форма контроля (надзора), заключающегося в наблюдении, анализе, оценке, установлении причинно-следственных связей, применяемая контролирующими (надзорными) органами в целях оперативной оценки фактического состояния объектов и условий деятельности субъекта мониторинга на предмет соответствия требованиям законодательства, выявления и предотвращения причин и условий, способствующих совершению нарушений, без использования полномочий, предоставленных контролирующим (надзорным) органам и их должностным лицам для проведения проверок.

При проведении мониторинга должностные лица контролирующих (надзорных) органов вправе входить на территорию и (или) объекты субъекта, являющиеся общедоступными, а на иные территорию и (или) объекты – с согласия субъекта, использовать доступные средства сети Интернет, видео- и телекоммуникационные ресурсы дистанционного контроля (надзора). Решение о проведении мониторинга принимается руководителем контролирующего (надзорного) органа (в т.ч. территориальных органов, структурных подразделений, подчиненных организаций) или его уполномоченным заместителем (п. 3, 4 Положения о мониторинге).

При обнаружении в ходе мониторинга на территории и (или) объектах субъекта нарушений (недостатков), не создающих угрозу национальной безопасности, причинения вреда жизни и здоровью населения, окружающей среде, должностным лицом контролирующего (надзорного) органа, проводящим мониторинг, субъекту вручаются рекомендации (п. 5 Положения о мониторинге).