Кредитование: применение норм законодательства

Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 9 декабря 2019 г.

Излагаются вопросы, связанные с применением отдельных норм законодательства, регулирующего вопросы кредитования.

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

● Банковский кодекс (далее – БК)

● Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения), утв. постановлением Правления Национального банка от 29.03.2018 № 149 (далее – Инструкция № 149)

Кредитование (размещение привлеченных на счета и (или) во вклады (депозиты) денежных средств физических и (или) юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности) является одной из наиболее распространенных и востребованных банковских операций. Указанная сфера правоотношений регламентирована БК и Инструкцией № 149. Несмотря на существующее правовое регулирование, в Ассоциацию белорусских банков (далее – Ассоциация) продолжают поступать обращения банков с просьбой оказать содействие в получении разъяснений по применению отдельных норм законодательства, регулирующего вопросы кредитования. Далее приводится содержание отдельных вопросов, связанных с кредитованием, заданных Ассоциацией в письме Национальному банку от 11.07.2019 № 01-11/280, и ответов Национального банка на них в письме от 06.09.2019 № 04-16/839 «О предоставлении кредитов».

Кредитование в рамках мультивалютных кредитных линий

На основании ч. 4 п. 16 Инструкции № 149 при кредитовании путем открытия мультивалютных кредитных линий (далее – МВКЛ) обязательство банка возникает в сумме максимального размера (лимита) общей суммы кредита и (или) предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя по нему в каждой из валют и (или) в эквиваленте одной из валют, в которых предоставляется кредит.

Статьей 137 БК установлено, что по кредитному договору банк (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором.

В соответствии с указанными нормами законодательства и ЛПА банков, предоставивших Ассоциации информацию о сложившейся у них практике, договоры на открытие МВКЛ заключаются в нескольких валютах. Обязательства банка по таким договорам возникают в пределах установленных предельных размеров единовременной задолженности/максимальных размеров (лимитов) общей суммы предоставляемого кредита в каждой из валют, но не более предельного размера единовременной задолженности в эквиваленте одной из валют, в которой предоставляется кредит, на дату его выдачи.

На момент выдачи любой части кредита банки осуществляют контроль с точки зрения непревышения обязательств как установленных договором предельных размеров единовременной задолженности в каждой из валют, так и предельного размера единовременной задолженности в эквиваленте одной из валют с учетом эквивалента имеющейся задолженности по МВКЛ во всех валютах по курсу Национального банка.

Вместе с тем на практике у банков возникают ситуации, когда при соблюдении установленных предельных размеров единовременной задолженности в разрезе каждой из валют происходит превышение технического характера ее предельного размера в эквиваленте одной из валют в промежутках между датами выдачи кредита или по окончании периода его выборки без проведения в указанном периоде банком операций по выдаче кредита за счет роста официального курса Национального банка или кросс-курса, рассчитанного на основе официальных курсов белорусского рубля по отношению к соответствующим инвалютам (далее – техническое превышение).

В условиях отсутствия у банков инструментов, позволяющих не допускать возникновения технического превышения, банки с момента установления такого факта прекращают выдачу кредита в рамках МВКЛ до снижения задолженности во всех валютах до установленного договором предельного размера единовременной задолженности в эквиваленте одной из валют, в которых предоставляется кредит.

Вопрос 1.

Учитывая имеющиеся прецеденты по трактовке проверяющими органами технического превышения как нарушения, расценивается ли факт превышения предельного размера единовременной задолженности в эквиваленте одной из валют за счет роста официального курса валют Национального банка после выдачи кредита (при условии соблюдения лимита на момент выдачи) как нарушение ст. 137 БК?

Пунктом 16 Инструкции № 149 установлены требования в отношении определения срока возникновения, суммы и валюты обязательства банка при предоставлении им мультивалютного кредита и открытии МВКЛ.

При кредитовании путем открытия МВКЛ обязательство банка возникает в сумме максимального размера (лимита) общей суммы кредита и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя по нему в каждой из валют и (или) в эквиваленте одной из валют, в которых предоставляется кредит.

Превышение вышеуказанных лимитов при изменении курса белорусского рубля по отношению к соответствующим инвалютам может возникнуть после предоставления кредита (его части). Следовательно, если на момент выдачи любой части кредита в рамках МВКЛ не превышаются установленные договором предельный размер единовременной задолженности по каждой из валют, а также предельный размер единовременной задолженности по всем валютам в эквиваленте, по мнению регулятора, не усматривается нарушение со стороны банка требований ст. 137 БК.

Вместе с тем по крупным рискам банка в случае резкого роста курса инвалют к белорусскому рублю присутствует вероятность нарушения банком установленных нормативов ограничения концентрации риска. В связи с этим при заключении кредитных договоров и установлении соответствующих лимитов в инвалюте на должника (группу взаимосвязанных должников), инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц банкам следует учитывать волатильность на валютном рынке и прогноз изменения курса белорусского рубля по отношению к инвалютам.

Основания для принятия банками решения о возможности открытия МВКЛ

Ситуация.

Согласно абз. 12 п. 2 Инструкции № 149 МВКЛ – кредитная линия, в рамках которой возможно предоставление кредита в различных валютах в размере и на условиях, определенных кредитным договором, в случаях, установленных законодательством.

Нормативные правовые предписания каких НПА могут служить основанием для принятия решения о возможности открытия МВКЛ в рамках одного кредитного договора?

В настоящее время законодательно закреплено ограничение по предоставлению кредитов в инвалюте в ст. 150 БК и п. 1 Инструкции № 149 в отношении физлиц, за исключением ИП.

Рефинансирование кредита

В соответствии с абз. 19 п. 2 Инструкции № 149 рефинансирование кредита – заключение кредитного договора с целью предоставления кредита для исполнения обязательств по ранее заключенным кредитным договорам.

Согласно ч. 1 п. 4 Инструкции № 149 для целей бухгалтерской (финансовой), статистической и иной отчетности кредиты классифицируются на краткосрочные и долгосрочные.

В силу ч. 6 п. 4 Инструкции № 149 кредиты, предоставленные с целью рефинансирования, классифицируются аналогично кредитам, по которым с их помощью исполнено обязательство.

Исходя из положений ч. 2 и 3 п. 4 Инструкции № 149 к краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного возврата (погашения), первоначально установленным кредитным договором, до 1 года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком возврата (погашения) хотя бы одного транша кредита свыше 1 года. К долгосрочным кредитам относятся иные кредиты.

Вопрос 2.

Означает ли положение ч. 6 п. 4 Инструкции № 149 в корреспонденции с ч. 2 и 3 п. 4 Инструкции № 149 запрет на предоставление банком долгосрочного кредита клиенту на рефинансирование краткосрочного кредита этого клиента в ином банке (например, предоставление долгосрочного кредита по кредитной линии с окончательным сроком возврата (погашения) свыше 1 года на рефинансирование кредита, предоставленного по возобновляемой кредитной линии со сроком возврата (погашения) транша до 1 года)?

В случае если вышеуказанные положения не предполагают запрет на такое кредитование, является ли предоставление банком долгосрочного кредита клиенту на рефинансирование краткосрочного кредита этого клиента в ином банке реструктуризацией в понимании подп. 5.6 п. 5 Инструкции о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь» и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утв. постановлением Правления Национального банка от 28.09.2006 № 138 (далее – Инструкция № 138)?

В соответствии с ч. 6 п. 4 Инструкции № 149 кредиты, предоставленные с целью рефинансирования, классифицируются аналогично кредитам, по которым с их помощью исполнено обязательство. В пункте 4 Инструкции № 149 также приведена классификация краткосрочных и долгосрочных кредитов физлиц на кредиты на финансирование недвижимости и на кредиты на потребительские нужды.

По мнению регулятора, в указанной ситуации предоставленные кредиты должны быть классифицированы аналогично рефинансируемым кредитам. При этом срок, на который предоставляется такой кредит, может отличаться от срока рефинансируемого кредита.

Согласно подп. 5.6 п. 5 Инструкции № 138 под реструктуризацией задолженности понимается изменение условий договора, указанных в п. 5 Инструкции № 138, или заключение нового договора, предусматривающего возникновение у банка актива, подверженного кредитному риску, и приводящего к прекращению обязательств между банком и должником по ранее заключенному договору, должником по которому является то же лицо, обусловленные неспособностью должника исполнять свои обязательства перед банком, осуществленные с целью создания условий, обеспечивающих своевременное и полное исполнение должником своих обязательств перед банком.

Таким образом, в целях классификации активов, подверженных кредитному риску, и формирования специального резерва по ним предоставление банком кредита должнику для исполнения обязательств по ранее заключенным с ним кредитным договорам при соблюдении нормативных правовых предписаний, содержащихся в подп. 5.6 п. 5 Инструкции № 138, является реструктуризацией задолженности.