Основная причина изучения финансовых отчетов (документов) заключается в широком использовании кредита для финансирования предприятия (фирмы). Цель анализа — провести исследование задолженности фирмы и ее способности безопасно делать дополнительные долги. Анализ финансовых отчетов включает систематическое рассмотрение и оценку информации для получения достоверных выводов относительно прошлого состояния компании с целью предвидения ее жизнеспособности в будущем.

Финансовая отчетность зарубежного предприятия является важным источником информации в ходе выбора партнера по внешним связям. К годовой отчетности зарубежных предприятий относятся:

Как правило, банки просят заемщиков предоставить годовые отчеты о прибылях и убытках, балансы и отчеты о движении наличности за 3 года или более, а также промежуточные отчеты с начала текущего года. Кредитор может запросить прогнозные финансовые расчеты на срок 1–5 лет, бизнес-планы, налоговые отчеты, инвентаризационные ведомости, структуру дебиторской задолженности, разбивку затрат и т.д.