НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 8 января 1998 г.  N 6

                                        УТВЕРЖДЕНО
                                        Протокол заседания Правления
                                        Национального банка
                                        Республики Беларусь
                                        23 декабря 1997 г. N 28.8

                                        Заместитель Председателя
                                        Правления
                                                     П.В.Каллаур
                                        8 января 1998 г. N 6


   ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ
   ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФАКТОРИНГА В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

         ___________________________________________________________
         Порядок утратил силу постановлением Правления Национального
         банка  Республики  Беларусь  от  18  мая  2000  г.  N  11.6
         (Национальный  реестр правовых  актов Республики  Беларусь,
         2000 г., N 55, 8/3554) <B20003554> 

 _       ___________________________________________________________
         Наименование документа - в редакции постановления Правления
         Национального банка Республики Беларусь  от 24 июня 1999 г.
         N 9.9

                         ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ БАНКАМИ
                ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
         ___________________________________________________________

        [Изменения и дополнения:
            Постановление  Правления Национального  банка Республики
         Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.9 <B29900614>]


     Порядок проведения факторинга  в Республике Беларусь регулирует
проведение факторинга банками или иными кредитными организациями как
в валюте Республики  Беларусь, так и  в иностранной валюте  в рамках
действующих   правил   валютного   регулирования.   Данный   порядок
разработан  в   соответствии  с  Законами   Республики  Беларусь  "О
Национальном банке Республики Беларусь" (Ведомости Верховного Совета
Республики Беларусь,  1990 г., N  2, ст.16), "О  банках и банковской
деятельности  в  Республике  Беларусь"  (Ведомости Верховного Совета
Республики  Беларусь, 1990  г.,  N  2, ст.15),  Гражданским кодексом
Республики Беларусь.

                     Раздел I. Общие положения

     1.   Факторинг   -   финансирование   под   уступку   денежного
требования,  при  котором  одна  сторона  (фактор) согласно договору
факторинга  обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное
обязательство между кредитором и должником (плательщиком) на стороне
кредитора  путем  выплаты  кредитору  суммы  денежного обязательства
должника  с  дисконтом (разница между суммой денежного обязательства
должника  и  суммой,  выплачиваемой  фактором кредитору) с переходом
прав кредитора на фактора либо без такого перехода.
     В  роли факторов выступают банки или иные кредитные организации
(далее  -  фактор)  -  резиденты  Республики Беларусь, которые имеют
согласие  Национального  банка  Республики  Беларусь  на  проведение
факторинга.
     Кредиторами (далее  -  поставщик) являются резиденты Республики
Беларусь,  поставившие товары *) как на внутренний рынок страны, так
и  за  ее  пределы.  В  отдельных  случаях  поставщиками  могут быть
нерезиденты Республики Беларусь,  поставляющие товары на  внутренний
рынок страны.
 ____________________________
     *) Далее  по  тексту  под  словом  "товары"  следует   понимать
"товары, работы, услуги".
         ___________________________________________________________
         Пункт 1 - в  редакции постановления Правления Национального
         банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.9

            1.    Факторинг    -    торгово-комиссионная   операция,
         сочетающаяся  с  финансированием   *)  оборотного  капитала
         поставщика, связанная  с уступкой поставщиком  другому лицу
         (фактору)    подлежащих   оплате    плательщиком   денежных
         требований за поставленные  товары **) (выполненные работы,
         оказанные  услуги)  и  передачей  фактору  права  получения
         платежа по ним.
            _____________________________
            *)  Финансирование рассматривается  как кредитование,  в
         случае  предоставления  фактору   права  регресса  денежных
         требований к поставщику.
            **) В  дальнейшем по тексту под  словом "товары" следует
         понимать - "товары, работы, услуги".

            В  роли  факторов  выступают  банки-резиденты Республики
         Беларусь,   которые  имеют   согласие  Национального  банка
         Республики Беларусь на проведение факторинговых операций.
            Поставщиками  являются  резиденты  Республики  Беларусь,
         поставляющие товары  как на внутренний рынок  страны, так и
         за ее пределы. В  отдельных случаях поставщиками могут быть
         нерезиденты  Республики  Беларусь,  поставляющие  товары на
         внутренний рынок страны.
         ___________________________________________________________

     2. Денежные   требования   поставщика  (денежное  обязательство
плательщика), под  которые  предоставляется  финансирование,  должны
быть  оформлены  платежными  требованиями при внутреннем факторинге,
счетами-фактурами или иными заменяющими их документами (в дальнейшем
- счет-фактура) - при международном факторинге.
     Договор  факторинга  может  заключаться   по  поводу как одного
денежного    требования    поставщика    (денежного    обязательства
плательщика),  так  и ряда денежных требований (обязательств), в том
числе  и  тех,  которые  могут  возникнуть  в  будущем,  в частности
однородных денежных требований (обязательств) по получению оплаты за
поставленный товар.
     Если договором  факторинга не предусмотрена  дальнейшая уступка
денежного  требования   третьему  лицу,  то  фактор   не  вправе  ее
осуществлять.   В  случае,   когда  последующая   уступка  денежного
требования предусмотрена  договором, ее проведение  осуществляется в
соответствии с настоящим Порядком.
         ___________________________________________________________
         Пункт   2  -   с  изменениями,   внесенными  постановлением
         Правления  Национального  банка  Республики  Беларусь от 24
         июня 1999 г. N 9.9

            2.   Денежные   требования   поставщика,   под   которые
         предоставляется   финансирование,  должны   быть  оформлены
         платежными   требованиями    при   внутреннем   факторинге,
         счетами-фактурами или иными,  заменяющими их документами (в
         дальнейшем   -   "счет-фактура")    -   при   международном
         факторинге,  срок  платежа  по  которым  в  соответствии  с
         договором на поставку продукции уже наступил или наступит в
         будущем.
            Если   договором   на   факторинговое   обслуживание  не
         предусмотрена   дальнейшая  уступка   денежного  требования
         третьему  лицу,  то  фактор  не  вправе  ее осуществлять. В
         случае,  когда  последующая  уступка  денежного  требования
         предусмотрена  договором,  ее  проведение  осуществляется в
         соответствии с настоящим Порядком.
         ___________________________________________________________

     3. Финансирование  под уступку денежного  требования поставщика
может осуществляться  в форме предварительной  оплаты фактором части
суммы денежных требований с перечислением остатка средств лишь после
погашения долга плательщиком или оплаты полной стоимости уступленных
денежных требований с дисконтом.
     Фактор вправе  получить за проведение  факторинга доход в  виде
процентов   за   финансирование   (в   дальнейшем   -  "проценты  по
факторингу"), суммы комиссионного вознаграждения, либо дисконта.
     Проценты по   факторингу  уплачиваются  в  порядке  и  размере,
определенном условиями договором факторинга.
     Размер комиссионного вознаграждения  рассчитывается в процентах
от суммы  финансирования под уступку денежного  требования и зависит
от объема осуществляемых фактором дополнительных услуг, если иное не
оговорено в договоре  факторинга.
     Размер дисконта определяется в договоре факторинга.
         ___________________________________________________________
         Пункт   3  -   с  изменениями,   внесенными  постановлением
         Правления  Национального  банка  Республики  Беларусь от 24
         июня 1999 г. N 9.9

            3.  Финансирование  поставщика  может  осуществляться  в
         форме предварительной оплаты  фактором части суммы денежных
         требований  с  перечислением  остатка  средств  лишь  после
         погашения  долга плательщиком  или оплаты  полной стоимости
         уступленных денежных требований с дисконтом и без него.
            Фактор  вправе  получить   за  проведение  факторинговых
         операций  доход  в  виде  процентов  за  финансирование  (в
         дальнейшем - "проценты по факторингу"), суммы комиссионного
         вознаграждения, либо дисконта.
            Проценты по факторингу уплачиваются в порядке и размере,
         определенном    условиями    договора    на   факторинговое
         обслуживание.
            Размер  комиссионного  вознаграждения  рассчитывается  в
         процентах   от   суммы   финансируемых   фактором  денежных
         требований  поставщика и  зависит от  объема осуществляемых
         фактором  дополнительных услуг,  если иное  не оговорено  в
         договоре на факторинговое обслуживание.
            Размер   дисконта   (разница   между   суммой   денежных
         требований  и  суммой  финансирования  поставщика фактором)
         определяется в договоре на факторинговое обслуживание.
         ___________________________________________________________

     4. Факторинговому обслуживанию не подлежат поставщики:
     - признанные судом банкротами;
     - реализующие свою продукцию на условиях консигнации, бартерных
сделок;
     - заключающие  со  своими  клиентами  долгосрочные  договоры  и
выставляющие счета по завершении определенных этапов  работ  или  до
осуществления поставок (авансовые платежи).
     Факторинг  не производятся  по денежным  требованиям физических
лиц;   предпринимателей  без   образования  юридического   лица,  не
занимающихся  производством  продукции  (работ,  услуг);  филиалов и
отделений субъектов хозяйствования,  не имеющих статуса юридического
лица.

     5.   Факторинг  в   Республике  Беларусь   классифицируются  по
следующим признакам:

     5.1. по месту проведения факторинга:
     - внутренние,  если плательщиками являются резиденты Республики
Беларусь;
     - международные (экспортные и импортные),  когда одна из сторон
(плательщик   либо   поставщик)   является  нерезидентом  Республики
Беларусь;

     5.2. по форме заключения договора факторинга:
     - открытые,  если плательщик  уведомлен  об  участии  в  сделке
фактора,  который является правопреемником по денежным требованиям и
платеж должен осуществляться в пользу фактора;
     -  скрытые  (конфиденциальные)  без  уведомления  плательщика о
проведении факторинга;

     5.3. по условиям платежа:
     - без  права регресса,  когда фактор финансирует поставщика без
права последующего возврата денежных требований поставщику в  случае
неоплаты  их плательщиком.  При этом  риски по  факторингу несет сам
фактор;
     - с   правом   регресса,   когда  фактор  имеет  право  вернуть
поставщику   денежные   требования,   не   оплаченные   в    течение
определенного срока, если поставщик принял на себя поручительство за
плательщика  перед  фактором  и  несет  риск  неуплаты  по  денежным
требованиям, переданным фактору.
     Поставщик несет    перед    фактором     ответственность     за
действительность  уступленного  фактору  денежного  требования,  под
которое предоставляется  финансирование.  Если  денежное  требование
является  недействительным (например,  поставщик отгрузил покупателю
не заказанный им товар, товар содержит брак и недоделки и др.), либо
когда   от   плательщика   поступил   отказ  от  акцепта  платежного
требования,  фактор имеет право регресса к поставщику независимо  от
условий платежа.

     6. До заключения договора  факторинга фактор изучает финансовое
состояние  поставщика, возможности  реализации выпускаемых  товаров,
круг покупателей  и соблюдение ими  сроков оплаты за  товар, наличие
фактов реализации товаров на условиях консигнации, бартерных сделок,
возможность  предоставления  обеспеченного   залога.  Для  получения
соответствующей  информации  при  открытом  факторинге  фактор может
запросить у плательщика сведения о его платежеспособности.
     После этого    фактор    решает   вопрос   о   целесообразности
осуществления   факторинга,  выбирает   наиболее  приемлемую   форму
факторинга, определяет  предельную сумму финансирования  под уступку
денежного требования с учетом риска неполучения платежа.

             Раздел II. Порядок заключения договора факторинга

     7.  Правовой  основой  взаимоотношений  фактора  с  поставщиком
является   договор   факторинга,   определяющий   в  соответствии  с
действующим законодательством Республики Беларусь права, обязанности
и ответственность  сторон.  В   договоре  факторинга,  как  правило,
указывается:
     - наименование плательщика;
     - номер  и  дата  договора  на  поставку продукции (с указанием
формы расчетов платежными требованиями при внутреннем факторинге);
     - товарно-транспортные   накладные  или  другие  документы,  на
основании которых возможно удовлетворение требований поставщика;
     - сумма уступаемого денежного требования;
     - размер и сроки финансирования поставщика фактором;
     - порядок   уплаты   и   размер  комиссионного  вознаграждения,
процентов по факторингу;
     - сумма дисконта;
     - форма факторинга (открытый или скрытый);
     - право  фактора на регресс денежных требований либо отсутствие
такого права;
     - гарантии  выполнения  взаимных обязательств и ответственность
за их невыполнение;
     - порядок оформления документов;
     - другие условия по усмотрению сторон.
     Фактор не   несет   ответственность   за  невыполнение  условий
договора  на  поставку  товаров,  заключаемых  между  поставщиком  и
плательщиком.
     Отношения поставщика и фактора по  факторинговому  обслуживанию
могут оформляться как разовым договором, которым оформляется разовая
сделка,  так и генеральным договором,  в котором определяются  общие
условия  совершения  факторинга  (критерии  отбора  фактором  заявок
поставщика,  сроки  финансирования  поставщика,  порядок определения
суммы вознаграждения фактора и др.).

     8. При заключении договора  факторинга с правом регресса фактор
в целях  избежания  риска  неуплаты   по  уступленным  ему  денежным
требованиям,   вправе   потребовать    от   поставщика   представить
обязательства  по  обеспечению   этого  долга.  Формами  обеспечения
исполнения  обязательств могут  быть, согласно  Гражданскому кодексу
Республики Беларусь, залог, гарантии и поручительства.
     При неисполнении поставщиком своих  обязательств,  обеспеченных
поручительством,  гарантией  или  залогом,  фактор  вправе  получить
удовлетворение по погашению долга со счета гаранта (поручителя) либо
со   стоимости   заложенного  имущества  (в  порядке,  установленном
законодательством).

     9. Срок финансирования поставщика  фактором  устанавливается  в
договоре  факторинга, если  иное не  предусмотрено законодательством
Республики Беларусь.

             III. Порядок оформления документов и учета
                  факторинга в банках

     10. При  открытом внутреннем факторинге поставщик,  заключивший
договор факторинга, сдает на  инкассо фактору платежное требование в
4-х  экземплярах   от  имени  этого  фактора   при  реестрах  в  2-х
экземплярах. В  платежных требованиях должны  быть указаны реквизиты
фактора как получателя денежных  средств. Первый, третий и четвертый
экземпляры  платежных  требований  заверяются  подписями  и оттиском
печати поставщика, на всех экземплярах платежных требований делается
отметка  "факторинг".  Фактор,  в  установленном  порядке, принимает
требования на инкассо.
     При открытом международном  факторинге  поставщик  представляет
фактору счет-фактуру.
     Поставщики, при  необходимости,  представляют   фактору   также
товарно-транспортные   накладные   или   заменяющие   их  документы,
подтверждающие факт отгрузки товара;  договоры на поставку  товаров;
другие  документы,  в соответствии с условиями заключенного договора
факторинга.

     11. При   уступке   фактору   права   получения   платежа    по
акцептованным  плательщиком  платежным требованиям (счетам-фактурам)
поставщик представляет фактору следующие документы:
     - копии  реестров и платежных требований (копии счетов-фактур),
выставленных на покупателя;
     - извещение  банка,  обслуживающего плательщика (в дальнейшем -
"банк плательщика"),  о неоплате платежного требования  и  помещении
его в картотеку к внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы,
не оплаченные в срок" (в случае несвоевременной оплаты);
     - копии  извещений  (телеграмма,  факс),  посланных поставщиком
через обслуживающий его банк в  адрес  банка  плательщика  и  самого
плательщика (в  случае уступки платежного  требования) и содержащего
информацию  о совершении  факторинга с  указанием банку  плательщика
заменить  в платежном  требовании реквизиты  поставщика на реквизиты
фактора;  либо  копии  извещений,   посланных  поставщиком  в  адрес
плательщика (при уступке счетов-фактур). Извещение не посылается при
совершении скрытых (конфиденциальных) факторингов.

     12. При  внутреннем факторинге банк плательщика после получения
от банка поставщика извещения  о совершении факторинга исправляет на
всех  экземплярах платежных  требований, находящихся  в картотеке  к
внебалансовому счету  N 99814 "Расчетные документы,  не оплаченные в
срок", реквизиты поставщика на реквизиты фактора. При этом платежное
требование     с    измененными     реквизитами    оплачивается    в
общеустановленном порядке  в группе очередности  платежей, к которой
относится платеж за данный вид товара.
     Извещение   поставщика,  содержащее   информацию  о  проведении
факторинга,   прикладывается   к   первому   экземпляру   платежного
требования и хранится в документах дня в банке плательщика.

     13.  Для  отражения  в  учете  факторинга  фактором открываются
балансовые   счета   N   2103   "Факторинг   платежных   документов,
предоставленных      государственными      и      негосударственными
предприятиями",    N   2303    "Факторинг   платежных    документов,
предоставленных предпринимателями без образования юридического лица"
*) в валюте факторинга.

 _____________________________
     *) Балансовые счета N  2103  "Факторинг  платежных  документов,
предоставленных      государственными      и      негосударственными
предприятиями",   N   2303    "Факторинг    платежных    документов,
предоставленных   предпринимателями   без  образования  юридического
лица", в дальнейшем - "счет факторинга".

     В аналитическом учете счета факторинга ведутся лицевые счета по
поставщикам.

     14. Средства со счета факторинга зачисляются на текущий либо, в
допускаемых законодательством  случаях,  иной  счет  поставщика,  на
который  перечисляется  выручка  от  реализации  продукции  одним из
перечисленных ниже способов:
     - в  полной  сумме уступленных поставщиком денежных требований.
Поставщик уплачивает фактору проценты по факторингу  и  комиссионное
вознаграждение со своего текущего счета;
     - в части суммы уступленных денежных требований с перечислением
на  счет  поставщика  остатка  средств  лишь  после  погашения долга
плательщиком.  В данном случае  уплата  процентов  по  факторингу  и
комиссионного  вознаграждения  может  производиться с текущего счета
поставщика либо,  после окончания сделки,  фактор  удерживает  сумму
комиссионного  вознаграждения  и  проценты  по  факторингу  с  суммы
средств, поступивших от плательщика на счет факторинга;
     - в  сумме  денежных  требований  за  вычетом дисконта.  Фактор
списывает сумму дисконта со счета факторинга после  погашения  долга
плательщиком.

     15. Плательщик-резидент Республики Беларусь может погашать свою
задолженность с текущих, ссудных и спецссудных счетов.
     Кредитовый остаток, в случае его появления на счете факторинга,
должен быть перечислен фактором на соответствующие счета не  позднее
следующего рабочего дня.

     16. Для   учета   сумм   платежных  требований  (счетов-фактур)
фактором открывается внебалансовый счет N 99811 "Расчетные документы
по  факторинговым  операциям" в валюте факторинга.  По приходу счета
проводятся суммы  платежных  требований  (счетов-фактур), подлежащих
оплате   плательщиком,   в   расход   списываются  суммы  оплаченные
плательщиками  по  платежным  требованиям   (счетам-фактурам).   При
поступлении  частичных  платежей  на  обороте  платежных  требований
(счетов-фактур) делаются отметки о поступивших суммах.
     В аналитическом  учете  ведутся  картотеки  денежных требований
(четвертый экземпляр платежного требования либо  его  копия;  второй
экземпляр  счета-фактуры  либо его копия) и лицевые счета на каждого
поставщика.

     17. Проценты по  факторингу  отражаются  на  счетах  наращенных
процентов  в корреспонденции со счетом N 6873 "Доходы к получению по
операциям с клиентами - проценты" в валюте факторинга.
     Сумма комиссионного  вознаграждения  при  поступлении  и  сумма
дисконта учитываются по счету N 8139 "Прочие комиссионные доходы  по
операциям с клиентами" в валюте факторинга.
     Непогашенная в  срок   задолженность   по   факторингу   должна
учитываться  на балансовых счетах N 2810 "Сомнительная задолженность
по   учтенным   векселям   и   факторингу   платежных    документов,
предоставленных      государственными      и      негосударственными
предприятиями",  N  2830  "Сомнительная  задолженность  по  учтенным
векселям   и   факторингу   платежных   документов,  предоставленных
предпринимателями  без  образования  юридического  лица"  в   валюте
факторинга.

     18. При   факторинге   с  правом  регресса,  в  случаях  отказа
плательщика от акцепта платежного требования (оплаты счетов-фактур),
несоблюдения   сроков  оплаты  или  других  условий,  оговоренных  в
договоре по факторингу,  поставщик  возвращает  фактору  средства  в
размере  полученного  финансирования  взамен  на денежные требования
(платежные  требования,  счета-фактуры)  в  сроки,  установленные  в
договоре факторинга.
     Платеж по возврату суммы финансирования и уплате  процентов  по
факторингу   осуществляется   в   очередности  возврата  средств  по
кредитам.
     Фактор в   день  поступления  средств  от  поставщика  посылает
извещение в  адрес  банка  плательщика  и  самого  плательщика  (при
уступке платежного требования) с указанием восстановить на платежном
требовании  первоначальные   реквизиты   поставщика.   При   уступке
счетов-фактур, фактор уведомляет плательщика о регрессе требования.
     Если после получения средств от  поставщика,  на  счет  фактора
поступили   средства   от  плательщика,  фактор  обязан  перечислить
причитающуюся поставщику сумму не позднее следующего рабочего дня.

     19. При  скрытом  факторинге   плательщики   не   ставятся    в
известность о финансировании денежных требований.
     В случае   проведения   скрытого    факторинга   средства    от
плательщиков  в  оплату  принятых  к  факторингу денежных требований
поступают на  текущий  (в  отдельных  случаях  -  спецссудный)  счет
поставщика.  Поставщик  обязан,  не  позднее следующего рабочего дня
после получения выписки из лицевого счета, сдать в обслуживающий его
банк  платежное  поручение на перечисление с текущего счета средств,
причитающихся фактору.

     20. С  выходом  данного  Порядка  утрачивают   силу   следующие
нормативные акты Национального банка Республики Беларусь:
     Порядок проведения факторинговых операций в Республике Беларусь
от 18.09.1995 N 605 (регистрационный N 1088/12 от 29.09.1995);
     Дополнение 1 от  28.12.1995  N  667  "О  внесении  изменений  в
Порядок  проведения  факторинговых операций в Республике Беларусь от
18.09.1995  N  605",  утвержденный  протоколом  заседания  Правления
Национального банка Республики Беларусь от 07.09.1995 N 20.
         ___________________________________________________________
         Постановлением  Правления  Национального  банка  Республики
         Беларусь от  24 июня 1999 г.  N 9.9 в преамбуле  и далее по
         тексту  Порядка  слова  "факторинговых  операций"  заменены
         словом "факторинга"; после  слова "банками" дополнен  текст
         словами  "или  иными  кредитными  организациями";  в абзаце
         третьем пункта 2 и далее по тексту Порядка слова "договором
         на факторинговое обслуживание"  заменены словами "договором
         факторинга"; в пункте 5 в  подпункте 5.2 в абзаце третьем и
         далее  по тексту  Порядка слово  "закрытый" заменено словом
         "скрытый"
         ___________________________________________________________


 Управление расчетов
 и платежной системы

 ____________________________
 Государственная регистрация.
 Номер: 2240/12.
 Дата:  16.01.98 г. _